小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制

1、小微企業(yè)流動(dòng)資金貸款風(fēng)險(xiǎn)控制之我見(jiàn)近幾年來(lái)，農(nóng)村商業(yè)銀行開(kāi)場(chǎng)受到社會(huì)各界的關(guān)注，農(nóng)商行的小微企業(yè)貸款更是受到各方的青睞， 小微企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)既是農(nóng)商行持續(xù)開(kāi)展的戰(zhàn)略選擇， 也是風(fēng)險(xiǎn)控制的難點(diǎn)。 筆者來(lái)到新的工作崗位雖然時(shí)間不長(zhǎng)，在此之前從事小微企業(yè)貸款的營(yíng)銷(xiāo)工作， 針對(duì)小微企業(yè)貸款的主要風(fēng)險(xiǎn)， 談?wù)勶L(fēng)險(xiǎn)控制方面的一點(diǎn)體會(huì)， 作為到新崗位的這段時(shí)間感想，希望能拋磚引玉，得到單位領(lǐng)導(dǎo)和各位XX的批評(píng)指正。筆者認(rèn)為，小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在政策風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等，因此，我們?cè)趯?duì)小微企業(yè)貸款前進(jìn)展調(diào)查和審查時(shí)，重點(diǎn)從以下幾個(gè)方面進(jìn)展：一是要注重跟蹤國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策， 選擇符合

2、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策投向、 經(jīng)營(yíng)合規(guī)、合法、開(kāi)展前景良好的小微企業(yè)，不屬于高污染、高耗能的小微企業(yè)，如果貸款主體不符合我行規(guī)定要求， 那我們就要主攻企業(yè)其他銀行業(yè)務(wù)，也不要進(jìn)入下一流程。二是注重對(duì)小微企業(yè)生命周期、行業(yè)特性、科技含量、開(kāi)展?jié)摿Φ葘用娣治鲅芯?，以此?lái)發(fā)現(xiàn)、選擇有價(jià)值的小微企業(yè)客戶，優(yōu)先支持已完成資本積累、 有開(kāi)展?jié)撡|(zhì)的成長(zhǎng)型小微企業(yè)。 根據(jù)這一指導(dǎo)思想，我們?cè)陂_(kāi)展小微企業(yè)貸款營(yíng)銷(xiāo)時(shí)，結(jié)合本地經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)布局，信貸投向以產(chǎn)業(yè)開(kāi)展規(guī)劃中的重點(diǎn)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)為主，有所為，有所不為，主要營(yíng)銷(xiāo)管理相對(duì)較為標(biāo)準(zhǔn)，主業(yè)突出，產(chǎn)品有市場(chǎng)、有競(jìng)爭(zhēng)力，前景良好，處于快速成長(zhǎng)階段的企業(yè)。 這些小微企業(yè)的成立時(shí)間和持續(xù)

3、XX運(yùn)行的時(shí)間一般都在 3 年以上，市場(chǎng)客戶穩(wěn)定、 管理經(jīng)歷比擬成熟。三是加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的調(diào)查，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)展檢驗(yàn)和編制。對(duì)申請(qǐng)人的相關(guān)償債指標(biāo)、盈利指標(biāo)、營(yíng)運(yùn)指標(biāo)等方面測(cè)算和分析，對(duì)報(bào)告未涉及但可能影響信貸資金平安的相關(guān)指標(biāo)進(jìn)展補(bǔ)充測(cè)算和分析說(shuō)明，以風(fēng)險(xiǎn)把控的角度對(duì)信貸資金平安情況進(jìn)展分析。在實(shí)際工作中，我們還經(jīng)常碰到小微企業(yè)普遍存在對(duì)財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)重視不夠、會(huì)計(jì)核算不標(biāo)準(zhǔn)、賬務(wù)處理隨意，會(huì)計(jì)核算依據(jù)缺失，會(huì)計(jì)賬表可靠性差、數(shù)據(jù)不實(shí)的情況，為保證財(cái)務(wù)分析的準(zhǔn)確性，提高財(cái)務(wù)分析的信貸決策參考價(jià)值，我們要具備自編財(cái)務(wù)報(bào)表的能力， 查看原始憑證，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的各科目進(jìn)展明細(xì)化的核對(duì)和檢驗(yàn)，按照實(shí)際

4、發(fā)生財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)重新對(duì)報(bào)表進(jìn)展編制， 很多小微企業(yè)銷(xiāo)售時(shí)不開(kāi)發(fā)票，收入大量體現(xiàn)在帳外，我們?cè)诖_認(rèn)其真實(shí)的銷(xiāo)售收入時(shí)，會(huì)結(jié)合企業(yè)提供的銷(xiāo)售合同、存貨出入庫(kù)記錄和資金的收款記錄等單證，對(duì)其帳外收入進(jìn)展綜合分析和核實(shí)確認(rèn)， 將帳內(nèi)和帳外收入合并， 客觀反映小微企業(yè)的真實(shí)實(shí)力。另外，在分析小微企業(yè)實(shí)際債務(wù)負(fù)擔(dān)時(shí)，除了解其在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的借款明細(xì)， 查詢企業(yè)征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)之外， 還特別關(guān)注和調(diào)查小微企業(yè)的民間借貸與隱瞞負(fù)債的問(wèn)題，以此防止對(duì)其資產(chǎn)負(fù)債率的低估?？傊?，我們對(duì)小微企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表不是“拿來(lái)主義，而是通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查收集核實(shí)財(cái)務(wù)信息，編制或調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表， 來(lái)分析小微企業(yè)真實(shí)財(cái)務(wù)狀況。四是要注重非財(cái)務(wù)信息

5、的深度挖掘和全面了解。在小微企業(yè)信貸調(diào)查和審查時(shí)，要注重現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，深入小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)(包括辦公場(chǎng)地、廠房規(guī)模、車(chē)間設(shè)施、機(jī)器設(shè)備的開(kāi)工率、工作人員的工作狀態(tài)、庫(kù)存是否合理、積壓等情況，甚至車(chē)間是否有防火設(shè)備等細(xì)節(jié)情況，從而能夠判斷出企業(yè)經(jīng)營(yíng)是否正常、管理是否標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品是否有科技含量，有沒(méi)有附加值，在市場(chǎng)上是否有競(jìng)爭(zhēng)力，是否有注冊(cè)商標(biāo)，抑或是產(chǎn)品是否是為大型知名企業(yè)做配套， 來(lái)判斷企業(yè)產(chǎn)品的生命周期，從而判斷企業(yè)的生存周期和銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)，通過(guò)實(shí)地調(diào)查收集信息，包括小微企業(yè)及其法人或主要股東個(gè)人信用情況、 收支狀況、技術(shù)水平、市場(chǎng)前景等，更加重視現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查信息的充分性和必要性。在深度挖掘和全面調(diào)查小微

6、企業(yè)信息時(shí)， 解決小微企業(yè)“信息不對(duì)稱的方面，我們應(yīng)采取的主要做法是：一方面強(qiáng)化直接調(diào)查溝通，了解實(shí)際情況，對(duì)客戶進(jìn)展密集的走訪、頻繁的接觸和溝通，對(duì)客戶的了解建立在持續(xù)不斷、 及時(shí)更新的全面信息積累根底之上。 另一方面要充分發(fā)揮“緣分優(yōu)勢(shì)，憑借朋友、親屬、同學(xué)、教師等“人際關(guān)系，通過(guò)間接調(diào)查方式對(duì)小微企業(yè)股東的家庭歷史、道德品質(zhì)、資本積累、經(jīng)營(yíng)狀況等信息進(jìn)展深入的調(diào)查了解。此外，還通過(guò)與小微企業(yè)業(yè)務(wù)關(guān)系密切的相關(guān)部門(mén)的密切合作，全面的了解其 “社會(huì)信息。五是重視對(duì)現(xiàn)金流的分析。 小微企業(yè)借款多以短期為主， 要注重從企業(yè)現(xiàn)金流尤其是經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流分析判斷客戶償債能力， 把握其第一還款來(lái)源。同時(shí)，

7、由于一般小微企業(yè)往往用個(gè)人名義開(kāi)立賬戶，個(gè)人收入資產(chǎn)與企業(yè)收入很難分開(kāi)， 分析企業(yè)現(xiàn)金流的時(shí)候， 要注意參照個(gè)人XX的變動(dòng)， 個(gè)人XX和單位XX相結(jié)合分析， 重視小微企業(yè)及其所有者的可支配現(xiàn)金流收入。 現(xiàn)實(shí)中小微企業(yè)根本上不編制現(xiàn)金流量表，因此我們的經(jīng)辦人在貸前調(diào)查、 審查和日常信貸管理的工作中要查看小微企業(yè)開(kāi)立的銀行XX信息。 小微企業(yè)在各銀行的對(duì)帳單是我們分析其現(xiàn)金收支和結(jié)算習(xí)慣的第一手資料， 并從中獲取現(xiàn)金流量的大小、頻度、 日常結(jié)算業(yè)務(wù)等現(xiàn)金流量和客戶信息，用XX現(xiàn)金流測(cè)算客戶現(xiàn)金流。 同時(shí)，結(jié)合其銷(xiāo)售收入重點(diǎn)分析客戶的現(xiàn)金歸行情況，以此評(píng)估出客戶的風(fēng)險(xiǎn)程度，因此，我們一般要求小微企業(yè)

8、客戶在我行開(kāi)立根本賬戶。六是加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)股東資產(chǎn)的審查。小微企業(yè)股東尤其是家族性的企業(yè)法人所涉及經(jīng)營(yíng)實(shí)體的資產(chǎn)與本人的私有財(cái)產(chǎn)往往是混合在一起的，沒(méi)有嚴(yán)格具體的區(qū)分開(kāi)來(lái)。針對(duì)這樣的特點(diǎn)，要把調(diào)查的X圍從企業(yè)擴(kuò)展到個(gè)人，通盤(pán)考慮，整體調(diào)查。這不僅要調(diào)查企業(yè)自身的信用情況和開(kāi)展能力，還要聯(lián)系股東及其重要的家庭成員如配偶的收入和信用狀況、經(jīng)營(yíng)能力和素質(zhì)等進(jìn)展評(píng)價(jià)分析。七是嚴(yán)格落實(shí)信貸擔(dān)保措施， 標(biāo)準(zhǔn)擔(dān)保手續(xù)， 確保第二還款來(lái)源可靠。抵質(zhì)押擔(dān)保方式的，要核實(shí)抵質(zhì)押物的權(quán)屬狀況、價(jià)值是否充足、處置變現(xiàn)能力、擔(dān)保率等情況進(jìn)展詳細(xì)審查和說(shuō)明；以保證方式擔(dān)保的，要調(diào)查和審查保證人的主體資格、保證能力、保證意愿等相關(guān)情況。我們應(yīng)該優(yōu)先考慮技術(shù)含量高價(jià)值充足的固定資產(chǎn)做抵押擔(dān)保物， 對(duì)于個(gè)人住房提供抵押的， 必須要求同一個(gè)抵押人至少要提供屬于自己能控制的 2 套以上的住房，