用友杯預賽試題

1、注意：與工資和固定資產相關憑證在對應模塊操作后生成憑證，傳遞到總賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫初始狀態(tài)1、新建賬套設置：（1）操作員：“001張林”是賬套主管，操作員“002李峰”，初始密碼為空。（2）賬套信息:A賬套號：333， 賬套名稱：財務賬套，路徑不用修改，啟用日期為2009年1月，單位名稱：精益零部件廠B記賬本位幣： “人民幣”，企業(yè)類型為“工業(yè)”，行業(yè)性質為“新會計制度科目”并預置科目。賬套主管“張林”。C存貨及供應商不分類、客戶分類、有外幣核算。D編碼方案 ：1、科目編碼方案為4-2-2-2。 4、客戶分類編碼為1-2 2、部門編碼方案為2-2。 5、其他編碼項目保持不變。 3、結算方式編碼方案為

2、1-1。E數(shù)據(jù)精度均默認2位。F啟用日期為2009年1月1日。啟用總賬、固定資產、薪資管理模塊（3）定義外幣及匯率:幣符：USD，幣名：美元，匯率小數(shù)位：2位，最大誤差：0.01, 折算方式:外幣*匯率=本位幣, 固定匯率, 1月份記賬匯率為6.81（4）定義憑證類別：記賬憑證（5）應收賬款設置為客戶核算，受控系統(tǒng)為空。將應付賬款設置為供應商核算,受控系統(tǒng)為空。（6）設置會計科目：設置指定科目，指定“現(xiàn)金總賬科目1001”，“銀行總賬科目1002” （7）設置部門檔案： 01 銷售部 02 財務部 03 人事部 04 生產部 05 采購部0101 銷售一部 0401 一車間 0102 銷售二部

3、 0402 二車間 2、工資系統(tǒng)選項設置：選擇多工資類別，代扣代繳個人所得稅，從工資中代扣個人所得稅，不扣零，人員編碼與平臺相同。3、 固定資產初始（1）啟用固定資產系統(tǒng)主要折舊方法平均年限法一； 自動編號(類別編號+序號，序號長度3位)；折舊分配周期為1個月； 與總賬系統(tǒng)進行對賬科目 1501 固定資產 1502 累計折舊；資產類別編碼長度：2-1-1-2； 對賬不符不結賬。（2）固定資產基礎設置l 選項修改：在“選項”中選中“業(yè)務發(fā)生后立即制單”、“月末結賬前一定要完成制單登賬業(yè)務”；并錄入固定資產缺省入賬科目“1501” 累計折舊缺省入賬科目“1502”。l 固定資產類別：01 房屋建筑

4、物 總不計提折舊02 生產用設備 計提折舊3% 使用年限5年 平均年限法（一）03 交通設備 計提折舊 5% 使用年限8年 平均年限法（一）04 辦公設備 計提折舊3% 使用年限3年 平均年限法（一）l 使用狀況：默認系統(tǒng)設置l 增減類別：默認系統(tǒng)設置正式題目一、基礎設置第1題修改權限：給002操作員賦予總賬全部權限。第2題定義結算方式： 1 現(xiàn)金結算 2 支票結算3 電匯第3題 增設“職員檔案”：人員編碼姓名性別部門編碼人員類別是否業(yè)務員費用歸屬1001李強男0101銷售一部在職人員是01011002張麗麗女0102銷售二部在職人員是01022001李芳女02財務部在職人員3001王祥男03

5、人事部在職人員4001趙偉男0401一車間在職人員4002趙長軍男0402 二車間在職人員5001楊光男05采購部在職人員是05第4題 設置“客戶分類”： 分類編碼分類名稱1國內101北京地區(qū)102石家莊地區(qū)2國外201美國202法國第5題 增設“客戶檔案”：客戶編碼客戶名稱客戶簡稱客戶所屬分類BJSC北京第三機械廠北京三廠北京地區(qū)SWD石家莊偉達公司石偉達石家莊地區(qū)MZGJ美洲國際公司美洲國際美國第6題 增加“供應商檔案”：供應商編碼供應商名稱供應商簡稱01新華商貿公司新華商貿02長城機械原料廠長城機械第7題 根據(jù)下表設置會計科目并錄入期初余額，并試算平衡：科目編碼科目名稱外幣幣種計量單位輔

6、助賬類型余額方向期初余額1001現(xiàn)金借44957.331002銀行存款借1,421,500100201招商銀行借1,285,300100202中國銀行美元借136,200美元借USD20,0001131應收賬款客戶往來借290,9001133其他應收款個人往來借18,0001141壞賬準備貸1151預付賬款借1161應收補貼款借1201物資采購借1211原材料借1221包裝物借1231低值易耗品借1232材料成本差異借1241自制半成品借1243庫存商品借599,500124301P1零配件借124,500個單價24.95,000124302P2零配件借475,000個單價509,500150

7、1固定資產借855,97801502累計折舊貸101,637.331505固定資產減值準備貸1603在建工程借2101短期借款貸2111應付票據(jù)貸2121應付賬款供應商往來貸8330002131預收賬款貸2141代銷商品款貸2151應付工資貸2153應付福利費貸3101實收資本（或股本）貸10，000，0003103已歸還投資借3111資本公積貸311101資本（或股本）溢價貸3131本年利潤貸3141利潤分配貸314115未分配利潤貸4101生產成本借410101基本生產成本借410102輔助生產成本借410103直接人工4105制造費用部門核算借410501工資部門核算借410502福利費

8、部門核算借410503折舊費部門核算借5501營業(yè)費用借5502管理費用部門核算借550201差旅費部門核算借550202郵電費部門核算借550203折舊費部門核算借550204工資部門核算借5503財務費用借550301利息收入借550302利息支出借550303匯兌損益借5601營業(yè)外支出借5701所得稅借5801以前年度損益調整借輔助科目明細余額如下：應收賬款:客戶方向金額摘要日期北京第三機械廠借100,000銷售庫存貨品2008-11-30石家莊偉達公司借190,900銷售庫存貨品2008-10-09合計借290,900應付賬款:供應商方向金額摘要日期新華商貿公司貸623000采購原材

9、料2008-11-26長城機械原料廠貸210000采購原材料2008-10-25合計貸833000其他應收款： 部門個人方向金額摘要日期銷售一部李強借6,000借差旅費2008-10-21銷售二部張麗麗借4,000借差旅費2008-11-15采購部楊光借8000借差旅費2008-11-24第8題 新建工資類別 l 管理人員類別，所屬部門為財務部、人事部、采購部、銷售一部、銷售二部。啟用時期為“2009年1月1日”l 生產人員類別，所屬部門為一車間、二車間。啟用時期為“2009年1月1日”第9題設置工資項目 錄入工資項目如下：工資項目類型長度小數(shù)點增減及其它基本工資數(shù)字102增項崗位工資數(shù)字10

10、2增項住房補貼數(shù)字82增項應發(fā)合計數(shù)字102增項病假天數(shù)數(shù)字41其它病假扣款數(shù)字82減項事假天數(shù)數(shù)字41其它事假扣款數(shù)字82減項扣稅基數(shù)數(shù)字82其它扣款合計數(shù)字82減項代扣稅數(shù)字102減項實發(fā)合計數(shù)字102增項第10題 設置工資公式1、管理人員工資類別設置工資項目及公式定義如下： 工資項目：選擇所有工資項目公式定義：扣稅基礎基本工資崗位工資住房補貼病假扣款病假天數(shù)*50 事假扣款事假天數(shù)*150設置所得稅申報表中的“收入額合計”由默認的“實發(fā)工資”改為“扣稅基數(shù)”，即按扣稅基數(shù)作為收入額合計扣稅。2、生產人員工資類別進入 “生產人員工資類別”后：1、設置工資項目及公式定義如下：工資項目：選擇所

11、有工資項目公式定義：扣稅基礎基本工資崗位工資住房補貼 病假扣款病假天數(shù)*50 事假扣款事假天數(shù)*150設置所得稅申報表中的“收入額合計”由默認的“實發(fā)工資”改為“扣稅基數(shù)”，即按扣稅基數(shù)作為收入額合計扣稅。第11題 錄入人員工資數(shù)據(jù)錄入人員工資數(shù)據(jù)部門姓名基本 工資崗位工資住房補貼病假天數(shù)事假天數(shù)銷售一部李強3500100040011一車間趙偉3200150030031 注：個人所得稅扣稅基數(shù)按1800計算。三、固定資產基礎設置第12題 設置部門對應折舊科目生產部折舊科目為制造費用-折舊費其他部門折舊科目為管理費用-折舊費部門 折舊科目生產部 410503一車間二車間財務部 550203人事部

12、 550203采購部 550203銷售一部 550203銷售二部 550203第13題 錄入固定資產原始卡片在“系統(tǒng)菜單>設置>卡片>錄入原始卡片”菜單中錄入下面的卡片資料：名稱類別規(guī)格部門使用年限開始使用日期原值累計折舊殘值率辦公大樓01300平方財務部70年2000-1-01800萬 R型車銑床02RCX-001一車間5年2007-01-01103,000 39483.333程控交換機02CH-008二車間5年2007-06-01156780 470343商務轎車03SW-2000多部門8年2008-07-01250,000 123705電腦10臺04聯(lián)想財務部3年200

13、8-10-0150000 27503%合計8559780101637.33注：原始卡片增加方式，均為直接購入的方式，使用狀況均為在用，各卡片均為“平均年限法（一）”。商務轎車各部門的使用比例為：財務部“20%”，人事部20%，銷售一部和銷售二部各占“25%”，采購部“10%”四、日常業(yè)務第14題2009年1月份發(fā)生如下業(yè)務：（1）1月6日,公司提取備用金，從招商銀行提取現(xiàn)金20000元借：現(xiàn)金 20,000.00貸：銀行存款/招商銀行 20,000.00日期、分錄、借貸方向、金額正確（2）1月7日，向北京第三機械廠售出P1庫存商品2550個，不含稅總價為76500元（稅率17%），貨款尚未收到

14、。借：應收賬款-北京第三機械廠 89505貸：主營業(yè)務收入 76500 應交稅金/應交增值稅/銷項稅 13005（3）1月8日銷售庫存商品收入11700美元（稅率17%）。借：銀行存款/中國銀行 79677.00（USD 11700）貸：主營業(yè)務收入 68100.00 應交稅金-應交增值稅-銷項稅 11577.00（4）1月11日銷售部李強報銷差旅費5265.25元，交還現(xiàn)金200元借：現(xiàn)金 200.00 管理費用/差旅費-銷售一部 5,265.25貸：其他應收款-李強 5,465.25（5）1月13日，從新華商貿公司購入P1零配件1000個，不含稅單價30元，貨稅款暫欠，商品已驗收庫.（適用

15、稅率17%）借：庫存商品 30000應交稅金/應交增值稅/進項稅 5100貸：應付賬款-新華商貿 35100（6）1月16日人事部申請購入BMW商務轎車一輛，價值250000元，招商銀行轉賬支付，票號1234。借：固定資產/交通設備 250000 貸：銀行存款/招商銀行 250000（7）1月26日收到北京第三機械廠一張支票支付貨款80000，支票號為0106。 借：銀行存款/招商銀行 80000.00貸：應收賬款-北京第三機械廠 80000.00（8）1月26日,公司報銷電話費用，費用歸集為管理費用郵電費,財務部：2110元，人事部：1340元，銷售一部：3473元，銷售二部:3072元，現(xiàn)

16、金支付。 （9）1月26日收到銀行對賬單,銀行存款利息收入6250元入賬（提示：財務費用余額在借方）借：財務費用/利息收入 -6250.00貸：銀行存款/招商銀行 -6250.00（10）1月28日結轉本月銷售成本，本月共P1零配件3200，成本為24.9元/個。借：主營業(yè)務成本 79680貸：庫存商品/P1零配件 79680（11）1月28日月底計提固定資產折舊借：管理費用-折舊費-銷售一部 618.75管理費用-折舊費-銷售二部 618.75管理費用-折舊費-財務部 1840管理費用-折舊費-人事部 495管理費用-折舊費-采購部.5 247制造費用-折舊費-一車間 1668.6制造費用-折舊費-二車間 2539.84 貸：累計折舊 8028.44（12）1月28日，月底未記賬前發(fā)現(xiàn)0008號憑證錯誤，修改報銷部門“人事部”為“采購部”，報銷金額為2340。（13）1月28日，生成工資分攤憑證借：管理費用工資/銷售一部 3500 貸：應付工資 3500借：生產成本-直接人工 3200 貸：應付工資 3200第15題審核憑證，并對所有憑證記賬第16題（1） 記賬后發(fā)現(xiàn)0004號報銷差旅費的憑證報銷金額有錯誤