銀行、小貸公司----經營類小額貸款財務信息交叉驗證(三品四表五度)

1、銀行、小貸公司銀行、小貸公司-經營類經營類小額小額貸款財貸款財務信息交叉驗證（務信息交叉驗證（三品四表五度三品四表五度） 內容 交叉驗證概述五個行業(yè)的交叉驗證毛利率交叉驗證權益交叉檢驗軟信息交叉檢驗交叉驗證概述交叉驗證是針對小額貸款業(yè)務中，客戶無正規(guī)可信的財務報表情況下設計的驗證工具。只有經過交叉驗證的財務信息，才能作為財務依據(jù)提交審查審批。交叉驗證的理論基礎是：信息之間有邏輯關聯(lián)，我們可以用信息之間的比例驗證客戶提供的信息是否準確。交叉檢驗的基礎是：信貸員收集的信息完整。交叉驗證概述交叉驗證是做給自己看的交叉驗證是檢驗從客戶方面獲取的財務及軟信息的真實合理性的“尺”交叉驗證是不一定非要看到真

2、實的、理論性的文件,才能夠做的。交叉驗證概述財務信息：客戶生意怎么樣？ 財務信息檢驗的是其還款能力！軟信息：客戶是誰？是老板么？貸款的目的是什么？客戶的家庭情況是怎么樣的？客戶的嗜好是什么？客戶用貸款來干什么？合法合規(guī)合理么？ 軟信息檢驗的是其還款意愿！五個行業(yè)的交叉驗證交叉驗證營業(yè)額-服裝及其他商品貿易，批發(fā)零售行業(yè)服裝及其他商品貿易，批發(fā)零售行業(yè)1.按時間比較銷售額（每日,每周,每月,每年）2.按類型比較銷售額（零售占比，批發(fā)占比，前提：知道零售還是還是批發(fā)具體營業(yè)額）3.按產品比較銷售額（A類產品占比，B類產品占比，前提：知道當月某一產品的具體營業(yè)額）4.通過進貨額檢驗（期初存貨+期間進

3、貨-期末存貨)/成本率）5.當天的現(xiàn)金檢驗（判斷當天所處月份為旺、淡、平）6.廠家的返利檢驗五個行業(yè)的交叉驗證交叉驗證營業(yè)額-機械磨具生產及其他加工型企業(yè)機械磨具生產及其他加工型企業(yè)通過生產能力、工作時間檢驗銷售額通過生產能力、工作時間檢驗銷售額通過應收帳款的所占比重及欠款時間檢驗通過應收帳款的所占比重及欠款時間檢驗通過積累現(xiàn)金、存款檢驗銷售額（通過積累現(xiàn)金、存款檢驗銷售額（說明：如客戶說明：如客戶手頭現(xiàn)金存款手頭現(xiàn)金存款15萬，是當月的現(xiàn)金銷售額，而現(xiàn)萬，是當月的現(xiàn)金銷售額，而現(xiàn)金銷售額占比金銷售額占比50%，如此能推出當月營業(yè)額，如此能推出當月營業(yè)額）通過員工的績效工資、廠家的返利等優(yōu)惠政

4、策檢通過員工的績效工資、廠家的返利等優(yōu)惠政策檢驗銷售額驗銷售額進貨，如原材料的消耗檢驗（選取其中一種必要進貨，如原材料的消耗檢驗（選取其中一種必要的輔料的進貨額比較）的輔料的進貨額比較）五個行業(yè)的交叉驗證-案例2客戶說：我長期為一家工廠做鋼結構件加工，毛利率30%，一個月能加工1萬個標準同類型零件，每件售價5元，月營業(yè)額是5萬，我沒有淡旺季我有3臺同類型機器，都能用我有4個員工，兩班倒工作。他們工資底薪500，計件績效100件給50元，四個員工上個月計件績效分別是：750，1200，1300，1750我采購從浙江采購，用銀行匯款，我上年一共匯款45萬請給出你的評價！五個行業(yè)的交叉驗證交叉驗證-

5、工程型行業(yè)工程型行業(yè)通過工程合同規(guī)定的回款期與銀行對帳單的回款通過工程合同規(guī)定的回款期與銀行對帳單的回款期比較期比較通過工程的預算價和決算價比較確定營業(yè)額通過工程的預算價和決算價比較確定營業(yè)額 已完成已收款、已完成未收款（如未收款過多則考慮）、在建（如在建時間超出合同規(guī)定時間過長考慮）五個行業(yè)的交叉驗證交叉驗證營業(yè)額-飯店及其他服務行業(yè)飯店及其他服務行業(yè)通過每日進貨額交叉驗證通過每日進貨額交叉驗證通過當時銷售現(xiàn)金及每日每周每月銷售額交叉驗證通過當時銷售現(xiàn)金及每日每周每月銷售額交叉驗證通過上座率及平均消費額做交叉驗證通過上座率及平均消費額做交叉驗證通過必點產品做交叉驗證通過必點產品做交叉驗證通過

6、碗、筷等做交叉驗證通過碗、筷等做交叉驗證通過應收款占比及回收率做交叉驗證通過應收款占比及回收率做交叉驗證通過主要工作人員的工資做交叉驗證通過主要工作人員的工資做交叉驗證通過分析當日的人流量做交叉驗證通過分析當日的人流量做交叉驗證五個行業(yè)的交叉驗證交叉驗證營業(yè)額-貨物、載客等運輸行業(yè)貨物、載客等運輸行業(yè)通過里程表、油表檢驗通過里程表、油表檢驗通過每日、每月加油及柴油、汽油、天然氣費用通過每日、每月加油及柴油、汽油、天然氣費用與百公里耗油比較與百公里耗油比較通過汽車檢測、維修、換機油的頻率檢驗通過汽車檢測、維修、換機油的頻率檢驗通過汽車輪胎的磨損和換新頻率檢驗通過汽車輪胎的磨損和換新頻率檢驗通過上

7、座率比較通過上座率比較毛利潤交叉驗證把口頭信息與實際計算的信息的平均率（大部分售出的商品加權平均毛利率）比較將你計算得出的營業(yè)利潤和客戶口述的利潤比較選取保守值把客戶的價格與其他相似的客戶價格比較，即同行業(yè)比較將客戶口述的每年的純利潤和你計算出的純利潤作比較權益交叉驗證初始權益與應有權益初始權益與應有權益：初始權益+期間利潤（月可支*經營月份）+期間生意外注資-期間生意外提款+資產升值-資產貶值=應有權益資產負債表內權益+表外權益=實際權益權益交叉驗證不改變權益1.購買生意用設備（現(xiàn)金，借款購買）2.借錢、還錢3.賣出產品，買入產品，生產產品4.生意內部的挪用資金權益交叉驗證改變權益1.生意中

8、的固定資產折舊，損失，價值的重估增值或貶值2.生意內的虧損3.生意外的虧損（如死帳或親戚借款，改變表外權益）權益交叉驗證控制誤差的標準 應有權益-(表內權益+表外權益)/（月可支*經營月份）實際權益1.利潤算高了，支出算少了（月可支被高估）2.有部分資產沒有調查出來，或者客戶有其他投資3.初始權益中有部分負債沒有調查出來，或者客戶借款、還款行為沒有調查清楚4.忘記了放在表外的資產權益交叉驗證應有權益實際權益1.損益表中的利潤算少了或者有其他收入2.客戶有負債沒有調查出來，如應付帳款、民間借貸或鋪貨情況等3.可能有部分資產不是客戶自己的，例如合伙情況軟信息交叉驗證密切觀察關注細節(jié)應用常識把財務信息和軟信息放在一起做比較，它們是否匹配（收入和花費的匹配問題?。┸浶畔⒔徊骝炞C“三品三表三品三表”解決信息不對稱的重要手段 三品人品人品（還款意愿）、產品產品（還款能力）、押品押品 三表水表水表、電表電表、稅表（工資表）稅表（工資表）看似不起眼，卻對了解小微客戶的基本情況、判斷貸款額度、期限等有很大作用，也是控制風險、提高資產質量的重要手段之一。延伸：“三品四表五度” 人