報(bào)銷管理制度及流程

1、費(fèi)用報(bào)銷管理辦法為了公司各部門、各級(jí)人員費(fèi)用支出的合理化，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，特制定本辦法。一、報(bào)銷的范圍 ：指因工作需要而發(fā)生費(fèi)用：1、部門辦公成本：資料費(fèi)、快遞費(fèi)、誤餐費(fèi)、辦公用品耗用、耗材費(fèi)、 市內(nèi)車費(fèi)（指無(wú)報(bào)銷額度的員工因工作需要發(fā)生的市內(nèi)車費(fèi)） 。2、個(gè)人固定額度的津貼成本：通訊費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)。3、部門非經(jīng)常性開支：除上述費(fèi)用外，臨時(shí)或突發(fā)產(chǎn)生的費(fèi)用。4、特 殊費(fèi)用：業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)。二、部門辦公成本的報(bào)銷管理辦法 ：1、關(guān)于項(xiàng)目的辦公費(fèi)用，由經(jīng)辦部門總監(jiān)簽字，報(bào)行政管理部會(huì)簽，經(jīng) 公司總經(jīng)理審批后，報(bào)銷。2、關(guān)于部門的辦公成本費(fèi)用， 由需求部門向行政管理部申領(lǐng)， 或填寫申 購(gòu)單經(jīng)批

2、準(zhǔn)后，由行政管理部采購(gòu)，發(fā)放至部門領(lǐng)用，月底由行政 管理部統(tǒng)一報(bào)銷，經(jīng)需求部門總監(jiān)會(huì)簽后，總經(jīng)理審批，報(bào)財(cái)務(wù)部門。 根據(jù)使用部門不同，分部門列支。三、通訊費(fèi)報(bào)銷管理辦法：因公司員工薪資結(jié)構(gòu)中福利補(bǔ)貼內(nèi)已考慮對(duì)通訊費(fèi)用的補(bǔ)貼， 故除以下特殊崗位因業(yè)務(wù)需要給予一定額度的報(bào)銷，其他員工（包含案場(chǎng)銷售人員）不再享有通訊費(fèi)補(bǔ)貼。特殊崗位通訊費(fèi)報(bào)銷最高額度詳見下 表：職位總經(jīng)理級(jí)市場(chǎng)部市調(diào)員行政部駕駛員標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷100元/月100元/月手機(jī)費(fèi)的支付一般采取當(dāng)事人先行墊付， 然后由公司報(bào)銷的方式。 手 機(jī)費(fèi)如不足額度的按實(shí)報(bào)銷。額度內(nèi)的手機(jī)費(fèi)由各部門總監(jiān)審批， 超 額度部分一律不予報(bào)銷。凡公司報(bào)銷通訊費(fèi)的

3、員工均須 24小時(shí)開機(jī)以便聯(lián)系，若兩小時(shí)內(nèi)仍 不能聯(lián)系者，取消當(dāng)月報(bào)銷資格。四、市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷管理辦法：1、經(jīng)審批合格的管理層以上干部按照私車公用管理制度執(zhí)行。2、其他員工：（按項(xiàng)目提傭的部門和個(gè)人，該部分費(fèi)用包含在所提傭金額度內(nèi)）A、因公外出，公司在未能安排車輛的情況下，可報(bào)銷員工往來辦事所需的公共汽車費(fèi)用。B、公司在未能安排車輛的情況下，因事情緊急，員工須乘出租車或采取其它便捷的交通手段時(shí)，須事先征得部門領(lǐng)導(dǎo)的同意后方 能報(bào)銷。五、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷管理辦法：1、按項(xiàng)目提傭的部門和個(gè)人，該部分費(fèi)用包含在所提傭金額度內(nèi)。2、以公司名義發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，須向總經(jīng)理申請(qǐng)后，再執(zhí)行，經(jīng)總經(jīng)理審批后報(bào)銷

4、。3、若跨部門須由對(duì)方部門的審核人核準(zhǔn)批準(zhǔn)后予以報(bào)銷。六、差旅費(fèi)報(bào)銷管理辦法：1、員工市外出差差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：A、 公司員工因工作需要出差，須填報(bào)出差申請(qǐng)書，經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo) 同意，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差。B、 出差人員來往的交通費(fèi)（飛機(jī)、輪船、火車、普客）、住宿費(fèi)按審批標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷（票務(wù)和住宿由行政管理部統(tǒng)一安排）。對(duì)于出差人員出差期間的差旅津貼（原則上包括伙食費(fèi)、通訊費(fèi)等）按 以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行補(bǔ)貼：職位總經(jīng)理級(jí)部門經(jīng)理級(jí)員工標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷80元/天50元/天D、出差天數(shù)的計(jì)算：以實(shí)際住宿天數(shù)為準(zhǔn)。E、出差人員必須在回公司后的一周內(nèi)報(bào)銷相關(guān)差旅費(fèi)用。出差人員 須填寫出差費(fèi)用報(bào)銷單，并將相關(guān)費(fèi)用票

5、據(jù)附在報(bào)銷單后面，經(jīng)部 門領(lǐng)導(dǎo)簽字，行政管理部審核，報(bào)總經(jīng)理簽字同意后方可報(bào)銷。F、部門負(fù)責(zé)人主要審核出差事實(shí)和準(zhǔn)確的出差時(shí)間（何日出差、何日回公司）；行政管理部主要核準(zhǔn)報(bào)銷費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。G對(duì)于已實(shí)行綜合津貼的總公司編制的員工，如公司安排到其它地方不再享受該補(bǔ)貼。2、外派來京工作人員相關(guān)費(fèi)用的報(bào)銷：A、外派來京的工作人員界定：指由上?？偣九沙龅?， 人事關(guān)系和工資發(fā)放均在上?？偣镜膯T工。B 、北京公司發(fā)放的津貼標(biāo)準(zhǔn)：北京公司對(duì)外派來京工作人員發(fā)放當(dāng)?shù)亟蛸N，標(biāo)準(zhǔn)為 3000.00 元/ 月. 人。津貼的報(bào)銷原則上以各種報(bào) 銷憑證填補(bǔ)，當(dāng)?shù)馗魅怂枚愑杀救顺袚?dān)。C 、外派來京工作人員返回原籍費(fèi)用報(bào)銷

6、的相關(guān)規(guī)定：a 對(duì)外派來京工作人員， 公司準(zhǔn)予每人每月一次返回原籍， 并報(bào)銷 往來的交通費(fèi)。b 原則上回原籍時(shí)間安排為雙休日。c 公司每月只報(bào)銷一次回原籍人員往返的交通費(fèi)，若因工作需要當(dāng)月未能回原籍者，可報(bào)銷其親屬來京的往返交通費(fèi)（限1人次）。該費(fèi)用報(bào)銷不累計(jì)，凡未當(dāng)月報(bào)銷者逾期作廢。d 工作需要，安排外派人員回原籍時(shí)，若該人員利用該機(jī)會(huì)探親 （另行休假兩天） ，那么公司不再報(bào)銷當(dāng)月回原籍所需交通費(fèi)。e 利用出差或工作調(diào)動(dòng)之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事，其繞道而增加的各項(xiàng)費(fèi)用， 視情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后酌情處理； 對(duì)派駐除北京外異地工作所實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用均由業(yè)務(wù)所在地公 司（邀請(qǐng)方公司

7、）負(fù)擔(dān)，并實(shí)行內(nèi)部結(jié)算制七、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷付款細(xì)則1、填寫付款申請(qǐng) / 報(bào)銷單1 、首先要選擇不同類型的付款申請(qǐng) / 報(bào)銷單A、請(qǐng)款單B、現(xiàn)金報(bào)銷單C備用金請(qǐng)款單D支票付款憑單2 、為符合法律和檔案保存的要求，有效的付款申請(qǐng)/ 報(bào)銷單須嚴(yán)格遵守下述的填寫要求和附件（原始憑證）粘貼規(guī)定：A、請(qǐng)用藍(lán)色或黑色鋼筆、墨水筆、圓珠筆填寫B(tài)、請(qǐng)勿涂改（包括用涂改液）C用中文填寫，字跡清楚D附件必須整齊粘貼在費(fèi)用報(bào)銷憑證紙上E、然后將請(qǐng)款單和報(bào)銷憑證紙粘貼在付款申請(qǐng)/報(bào)銷單后3 、結(jié)合公司實(shí)際，以下是必須由申請(qǐng)人填寫的要素A、日期。應(yīng)與實(shí)際申請(qǐng)日期相符。B、金額。須注明幣別：人民幣 -RMBC、金額合計(jì)數(shù)。大

8、小寫必須一致。D費(fèi)用說明。E、收款人資料。需寫明收款人全稱。F、費(fèi)用所屬部門。G付款方式?，F(xiàn)金、貸匯憑證和支票等。H、申請(qǐng)人簽名。申請(qǐng)人必須是費(fèi)用發(fā)生的直接使用人或直接相 關(guān)人，不得由其他員工代簽。2、費(fèi)用報(bào)銷程序：1 、報(bào)銷人須在發(fā)票上注明經(jīng)辦人，若是招待費(fèi)須注明何業(yè)務(wù)、單 位、人數(shù)和時(shí)間。2 、填寫費(fèi)用報(bào)銷單，交部門經(jīng)理簽字。3 、按金額交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。4 、到財(cái)務(wù)部請(qǐng)款。3、付款細(xì)則1 、發(fā)票規(guī)定A、所有發(fā)票應(yīng)為正本，有收款單位和稅務(wù)監(jiān)制章。B、發(fā)票的抬頭一般為公司的全稱。C、發(fā)票開票人必須與收款人一致。D發(fā)票內(nèi)容必須清楚列明項(xiàng)目、單價(jià)和數(shù)量等。E、車費(fèi)發(fā)票背后需注明日期、起止點(diǎn)和事

9、由。F、業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)票需寫明費(fèi)用的日期、目的和參與者。G住宿發(fā)票要附酒店打印的房費(fèi)清單2 、收據(jù)收據(jù)一般不得作為正式報(bào)銷憑證。唯以下收據(jù)視同普通發(fā)票：A、國(guó)家財(cái)政部門以和公共事業(yè)部門的托收單據(jù)或行政事業(yè)單位 蓋有財(cái)政監(jiān)制章的專有正式收據(jù)。B、國(guó)外取得的收據(jù)（帳單）。3 、差旅費(fèi)申請(qǐng)表 公司人員出差須征得副總裁的書面批準(zhǔn)。申請(qǐng)費(fèi)用時(shí)須填寫差 旅費(fèi)申請(qǐng)表。A、應(yīng)注明出差地點(diǎn)、目的、日期和每天費(fèi)用預(yù)算。B、費(fèi)用預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司的出差標(biāo)準(zhǔn)而定。C、此表經(jīng)批準(zhǔn)后作為申請(qǐng)付款的正式原始數(shù)據(jù)。D出差人員須在出差結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷實(shí)際費(fèi)用，如實(shí)際費(fèi)用與預(yù)算相差超過 10%時(shí)由副總裁追加簽字確認(rèn)。4 、業(yè)務(wù)招

10、待申請(qǐng)表 公司人員招待客戶須征得總經(jīng)理的書面批準(zhǔn)。申請(qǐng)費(fèi)用時(shí)須填 寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表。A、應(yīng)注明業(yè)務(wù)招待目的、日期和費(fèi)用預(yù)算。B、此表經(jīng)批準(zhǔn)后作為申請(qǐng)付款的正式原始數(shù)據(jù)。C、業(yè)務(wù)招待經(jīng)辦人員須在招待發(fā)生后三個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷實(shí)際費(fèi) 用，如實(shí)際費(fèi)用與預(yù)算相差超過 10%時(shí)由執(zhí)行總裁追加簽字 確認(rèn)。4、費(fèi)用入賬費(fèi)用發(fā)生后應(yīng)和時(shí)交財(cái)務(wù)部入賬 , 當(dāng)月發(fā)票當(dāng)月報(bào)銷，超額度部7 / 9分不予報(bào)銷。年末，各部門應(yīng)將尚未付款的發(fā)票交財(cái)務(wù)部以準(zhǔn)確記錄公司當(dāng)期費(fèi)用和負(fù)債；在年度結(jié)束之前，各部門還應(yīng)總結(jié)當(dāng)期費(fèi)用已 發(fā)生但尚未收到正式發(fā)票的項(xiàng)目，將相關(guān)單據(jù)，如合同，供應(yīng)商付款通知，交財(cái)務(wù)部入賬。八、現(xiàn)金報(bào)銷規(guī)定1 、原

11、則上公司以每周五為固定報(bào)銷費(fèi)用時(shí)間。2、其它情況視時(shí)處理。九、借支管理：1、現(xiàn)金借支管理：1 、公司員工因公借用公司現(xiàn)金，需填寫借款申請(qǐng)單，經(jīng)部門主任審核報(bào)總經(jīng)理簽字同意后方可借支。2 、公司總經(jīng)理因公在外，不能和時(shí)簽署意見時(shí)，以電話的形式報(bào)總經(jīng)理同意方可借支，但事后應(yīng)和時(shí)辦好補(bǔ)簽手續(xù)。原則上超過3000元 以上不予以借支現(xiàn)金。3 、?？顚Ｓ?，不得挪為他用，借款只能用于辦理公事。4 、對(duì)于借出的現(xiàn)金，財(cái)務(wù)人員必須和時(shí)清理，原則上執(zhí)行前款未清后款不借的借款原則。、因公借款，時(shí)間最多不得超出 2周，有特殊情況，應(yīng)書面說明，報(bào) 總經(jīng)理同意。2、支票借支管理：1 、超過3000元以上費(fèi)用一般以支票方式支付。2 、公