北京聯(lián)合大學(xué) 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)期末復(fù)習(xí)提綱

1、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)期末復(fù)習(xí)提綱題型分布:名詞解釋:5個(gè)15分(標(biāo)注見(jiàn)下單項(xiàng)選擇:10個(gè)20分多項(xiàng)選擇:5個(gè)15分判斷:5個(gè)10分簡(jiǎn)答題:3個(gè)24分1.商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)(書(shū)23-27頁(yè)2.銀行證券投資業(yè)務(wù)的方式和區(qū)別(書(shū)170-172頁(yè)3.商業(yè)銀行各種證券投資策略的內(nèi)容和優(yōu)缺點(diǎn)是什么?(書(shū)172-176頁(yè)4.表外業(yè)務(wù)發(fā)展的含義和發(fā)展的原因(書(shū)208-211頁(yè)5.商業(yè)信用證的特點(diǎn)和作用(書(shū)215頁(yè)6.出口信貸(買(mǎi)方信貸和賣(mài)方信貸(書(shū)287頁(yè)7.內(nèi)部控制的目標(biāo)及實(shí)施原則(書(shū)379頁(yè)8.銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容(書(shū)p380-387頁(yè)論述/計(jì)算:1個(gè)16分論述:商業(yè)銀行的存款管理/貸款管理(沒(méi)有統(tǒng)一答案自己

2、發(fā)揮計(jì)算:證券的收益率和價(jià)格(書(shū)p168-170(一(二(四第一章導(dǎo)論1.商業(yè)銀行的功能(5個(gè):信用中介、支付中介、金融服務(wù)、信用創(chuàng)造、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)2.商業(yè)銀行體系及主要類(lèi)型(1按資本所有權(quán)劃分:私人的、合股的以及國(guó)家所有的我國(guó)商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)形式大致有4種:國(guó)有商業(yè)銀行、企業(yè)集團(tuán)所有的銀行、股份公司制的銀行和民營(yíng)銀行(2按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分:地方性銀行、區(qū)域性銀行、全國(guó)性銀行和國(guó)際性銀行(3按能否從事證券業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)劃分:德國(guó)式全能銀行、英國(guó)式全能銀行和美國(guó)式職能銀行(4按組織形式劃分:單元制、分行制、持股公司制3.商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo):從定義和實(shí)踐途徑一、安全性目標(biāo):即要求銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,必須保

3、持足夠的清償能力,經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失,能隨時(shí)應(yīng)付客戶(hù)提存,使客戶(hù)對(duì)銀行保持堅(jiān)定的信任。實(shí)踐途徑:合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu),注重資產(chǎn)質(zhì)量;提高自有資本在全部負(fù)債中的比重;必須遵紀(jì)守法,合法經(jīng)營(yíng)二、流動(dòng)性目標(biāo):是指商業(yè)銀行保持隨時(shí)能以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金的能力,以便隨時(shí)應(yīng)付客戶(hù)提存及銀行其他支付的需要。實(shí)踐途徑:合理安排資產(chǎn)與負(fù)債的對(duì)應(yīng)結(jié)構(gòu),使資產(chǎn)的期限結(jié)構(gòu)和負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)相適應(yīng),避免或減少“借短貸長(zhǎng)”的現(xiàn)象;根據(jù)流動(dòng)性計(jì)劃執(zhí)行情況和資產(chǎn)來(lái)源與運(yùn)用的變化,進(jìn)行頭寸調(diào)劑;積極開(kāi)展主動(dòng)性負(fù)債業(yè)務(wù)以彌補(bǔ)頭寸不足,保持銀行有足夠的流動(dòng)性。三、盈利性目標(biāo):要求商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理者在可能的情況下,盡可能地追

4、求利潤(rùn)最大化。實(shí)踐途徑:盡量減少現(xiàn)金資產(chǎn),擴(kuò)大盈利資產(chǎn)比重;以盡可能低的成本,取得更多的資金;減少貸款和投資損失;加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算,提高銀行員工勞動(dòng)收入,節(jié)約管理費(fèi)用開(kāi)支;嚴(yán)格操作流程,完善監(jiān)督機(jī)制,減少事故和差錯(cuò),防治內(nèi)部人員因違法犯罪活動(dòng)而造成銀行重大損失。4.商業(yè)銀行通過(guò)三種途徑產(chǎn)生:一是從舊式高利貸銀行轉(zhuǎn)變過(guò)來(lái)的;二是以股份公司形式組建起來(lái)的;三是由國(guó)家(政府作為主要出資者組建的6.一國(guó)構(gòu)建其商業(yè)銀行體系的基本原則是:有利于銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng);有利于保護(hù)銀行體系的安全;使銀行保持適當(dāng)?shù)囊?guī)模第二章商業(yè)銀行資本1.商業(yè)銀行常將所有者權(quán)益稱(chēng)為一級(jí)資本或核心資本,而將長(zhǎng)期債務(wù)稱(chēng)為二級(jí)資本或附屬資本。2

5、.銀行資本金的構(gòu)成一、股本:普通股,優(yōu)先股二、盈余:資本盈余、留存盈余三、債務(wù)資本:資本票據(jù)、債券四、其他來(lái)源:儲(chǔ)備金股本商業(yè)銀行普通股和優(yōu)先股是銀行股東持有的主權(quán)證書(shū)。銀行通過(guò)發(fā)放普通股和優(yōu)先股所形成的資本是最基本、最穩(wěn)定的銀行資本。它屬于銀行的外源資本。普通股:銀行普通股構(gòu)成銀行資本的核心部分,它不僅代表對(duì)銀行的所有權(quán),而且具有永久性質(zhì)優(yōu)先股:兼有普通股與債券的特點(diǎn)固定股息率優(yōu)先股、可調(diào)整股息的優(yōu)先股和可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股盈余盈余也是銀行資本的重要組成部分,這些資本并非為單一的外源資本,還包括了內(nèi)源資本。由外源資本渠道形成的盈余稱(chēng)為資本盈余,而由內(nèi)源資本渠道形成的盈余稱(chēng)為留存盈余。盈余為權(quán)益資本資

6、本盈余:資本盈余主要由投資者超繳資本所為;溢價(jià)發(fā)行;反映銀行資本的增值部分;反映接受捐贈(zèng)所增加的資本等。留存盈余:是尚未動(dòng)用的銀行累計(jì)稅后利潤(rùn)部分債務(wù)資本資本票據(jù):是一種以固定利率計(jì)息的小面額后期償付證券,該證券的期限為7-15年不等。它可以在金融市場(chǎng)上出售,也可向銀行的客戶(hù)推銷(xiāo)。債券:可轉(zhuǎn)換后期償付債券、浮動(dòng)利率后期償付債券、選擇性利率后期償付債券等。其他來(lái)源儲(chǔ)備金儲(chǔ)備金是為了防止意外損失而從收益中提留的資金,包括資本準(zhǔn)備金和放款與證券損失準(zhǔn)備金。是為了應(yīng)付未來(lái)回購(gòu)、贖回資本債務(wù)或防止意外損失而建立的基金。包括放款與證券損失準(zhǔn)備金和償債基金等3.信用轉(zhuǎn)換系數(shù):書(shū)p46(1100%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)

7、的表外業(yè)務(wù):a.直接信用替代工具,如保證和承兌;b.銷(xiāo)售和回購(gòu)協(xié)議以及有追索權(quán)的資產(chǎn)銷(xiāo)售;c.遠(yuǎn)期資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)、超遠(yuǎn)期存款和部分繳付款項(xiàng)的股票和代表承諾一定損失的證券(250%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的表外業(yè)務(wù):a.某些與交易相關(guān)的或有項(xiàng)目;b.票據(jù)發(fā)行融通和循環(huán)包銷(xiāo)便利;c.其他初始期限在1年以上的承諾(320%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的表外業(yè)務(wù):有自行償付能力(40%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的表外業(yè)務(wù):類(lèi)似初始期限在1年以?xún)?nèi)的,或可以在任何時(shí)候無(wú)條件取消的承諾均屬此列(5與外匯和利率有關(guān)的或有項(xiàng)目:商業(yè)銀行在這類(lèi)項(xiàng)目的交易中,可能發(fā)生的損失僅僅是替換成本,而非交易合同所代表面值的信用風(fēng)險(xiǎn)4.資本充足性是銀行安全經(jīng)營(yíng)的要求5.隨著

8、風(fēng)險(xiǎn)因素的引入,銀行最低資本要求除了與企業(yè)總資產(chǎn)相關(guān)外,還與銀行資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)。第三章負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理1.商業(yè)銀行負(fù)債的概念:銀行負(fù)債是銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。廣義負(fù)債指除銀行自有資本以外的一切資金來(lái)源,包括資本票據(jù)和長(zhǎng)期債務(wù)資本等二級(jí)資本的內(nèi)容。狹義負(fù)債主要指銀行存款、借款等一切非資本性的債務(wù)。我們以狹義負(fù)債定義為依據(jù)。2.銀行負(fù)債的基本特點(diǎn):(1現(xiàn)實(shí)的、優(yōu)先存在的經(jīng)濟(jì)義務(wù)(2數(shù)量用貨幣確定(3償付以后才消失3.銀行負(fù)債的作用:(1是商業(yè)銀行吸收資金的主要來(lái)源,是銀行經(jīng)營(yíng)的先決條件(2是保持銀行流動(dòng)性的手段,也是決定銀行盈利水平的基礎(chǔ)(3是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大推動(dòng)力(4構(gòu)成社

9、會(huì)流通中的貨幣量(5負(fù)債是銀行同社會(huì)各界聯(lián)系的主要渠道4.傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù):(一活期存款活期存款是指可由存戶(hù)隨時(shí)存取和轉(zhuǎn)讓的存款,它沒(méi)有確切的期限規(guī)定,銀行也無(wú)權(quán)要求客戶(hù)取款時(shí)做事先的書(shū)面通知。商業(yè)銀行在任何時(shí)候都必須把活期存款作為經(jīng)營(yíng)管理的重點(diǎn)。活期存款的特點(diǎn):活期存款具有貨幣支付手段和流通手段的職能活期存款具有很強(qiáng)的派生能力,能有效提高銀行的盈利水平(二定期存款定期存款是客戶(hù)和銀行預(yù)先約定存款期限的存款。在我國(guó),定期存款期限一般為3個(gè)月、6個(gè)月、1年,期限長(zhǎng)的可達(dá)5年。特點(diǎn):定期存款是銀行穩(wěn)定的資金來(lái)源,可用于中長(zhǎng)期放款從而提高利率收益定期存款的資金利率高于活期存款,銀行可保持較低的存款準(zhǔn)備

10、金率定期存款的營(yíng)業(yè)成本低于活期存款(三儲(chǔ)蓄存款儲(chǔ)蓄和儲(chǔ)蓄存款我國(guó)的儲(chǔ)蓄存款專(zhuān)指居民個(gè)人在銀行的存款活期存款和定期存款針對(duì)政府和企業(yè)等對(duì)公項(xiàng)目;而儲(chǔ)蓄存款為針對(duì)居民個(gè)人的對(duì)私存款,分為活期和定期兩種。5.存款工具創(chuàng)新的原則:即銀行根據(jù)客戶(hù)的動(dòng)機(jī)和需求,創(chuàng)造并推出新的存款品種,以滿(mǎn)足客戶(hù)需求的過(guò)程。存款工具創(chuàng)新的原則規(guī)范性原則:符合存款的基本特征和規(guī)范,依據(jù)存款固有的功能進(jìn)行設(shè)計(jì)。利率形式、計(jì)息方法、服務(wù)特點(diǎn)、期限差異和流通轉(zhuǎn)讓程度、提取方式上排列組合。效益性原則:多種存款品種的平均成本要小于或等于原有存款的平均成本連續(xù)性原則:不斷開(kāi)發(fā),連續(xù)創(chuàng)新。借鑒和引進(jìn)。社會(huì)性原則6.具有代表性的存款工具創(chuàng)新

11、簡(jiǎn)介(1.活期存款工具創(chuàng)新:可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶(hù);超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶(hù)(2.定期存款工具創(chuàng)新:可轉(zhuǎn)讓定期存單;貨幣市場(chǎng)存單;自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶(hù);協(xié)定賬戶(hù)(3.儲(chǔ)蓄存款工具創(chuàng)新:零續(xù)定期儲(chǔ)蓄存款;聯(lián)立定期儲(chǔ)蓄;指數(shù)存款證;股金匯票賬戶(hù);特種儲(chǔ)蓄存款7.存款規(guī)?？刂?存款總額的適度性的指標(biāo)為:(1存款總額同國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值之比(2企業(yè)存款總額同企業(yè)銷(xiāo)售總額或流動(dòng)資金占用總額之比(3居民存款總額同居民收入總額之比等8.短期借款的主要渠道:(1同業(yè)借款(2向中央銀行借款:再貸款和再貼現(xiàn)(3轉(zhuǎn)貼現(xiàn)(4回購(gòu)協(xié)議:定義。我國(guó)規(guī)定期限最長(zhǎng)不得超過(guò)3個(gè)月(5歐洲貨幣市場(chǎng)借款:歐洲貨幣,該市場(chǎng)借款利率確定以L(fǎng)INOR為

12、依據(jù)商定(6大面額存單:可轉(zhuǎn)讓,具有較高利率,具活期存款流動(dòng)性和定期存款盈利性名詞:9.資本性金融債券:是商業(yè)銀行為彌補(bǔ)資本金的不足而發(fā)行的資本性債券,其性質(zhì)介于存款負(fù)債和股票資本之間,在巴塞爾協(xié)議中統(tǒng)稱(chēng)為附屬資本或次級(jí)長(zhǎng)期債務(wù)10.國(guó)際金融債券:外國(guó)金融債券、歐洲金融債券、平行金融債券第四章現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)1.現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成:庫(kù)存現(xiàn)金在中央銀行存款:法定存款準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金存放同業(yè)存款在途資金:托收未達(dá)款2.資金頭寸及其構(gòu)成:基礎(chǔ)頭寸及其構(gòu)成、可用頭寸及其構(gòu)成資金頭寸:是指商業(yè)銀行能夠運(yùn)用的資金?；A(chǔ)頭寸:是指商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金與中央銀行的超額準(zhǔn)備金的之和?？捎妙^寸:是指商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部

13、可用資金,它包括基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同業(yè)的存款。3.現(xiàn)金資產(chǎn)的管理原則:總量適度原則:是商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的最重要的原則適時(shí)調(diào)節(jié)原則安全保障原則4.存款準(zhǔn)備金的管理(書(shū)P106-107滿(mǎn)足法定存款準(zhǔn)備金要求:滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法和同步準(zhǔn)備金計(jì)算法超額準(zhǔn)備金的管理(1影響超額準(zhǔn)備金需要量的因素:存款波動(dòng)貸款的發(fā)放與收回其他因素對(duì)超額準(zhǔn)備金需要量的影響:一是向中央銀行借款的因素;二是同業(yè)往來(lái)因素;三是法定存款準(zhǔn)備金因素(2超額準(zhǔn)備金的調(diào)節(jié):同業(yè)拆借、短期證券回購(gòu)及商業(yè)票據(jù)交易、通過(guò)中央銀行融資、商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金調(diào)度、出售其他資產(chǎn)第五章貸款業(yè)務(wù)1.貸款種類(lèi)(一按貸款的期限分類(lèi):可分為活期貸款、定期貸

14、款和透支三類(lèi)。(二按貸款的保障條件分類(lèi):可分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。(三按貸款的用途分類(lèi):一是按照貸款對(duì)象的部門(mén)來(lái)分類(lèi),分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費(fèi)貸款;二是按照貸款的具體用途來(lái)劃分,一般分為流動(dòng)資金貸款和固定資產(chǎn)貸款(四按貸款的償還方式分類(lèi),可以分為一次性?xún)斶€和分期償還兩種方式(五按貸款的質(zhì)量(或風(fēng)險(xiǎn)程度分類(lèi):分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款2.幾種貸款業(yè)務(wù)的要點(diǎn)1信用貸款:信用貸款的特點(diǎn):以借款人信用和未來(lái)的現(xiàn)金流量作為還貸保證;風(fēng)險(xiǎn)大、利率高、手續(xù)簡(jiǎn)便2擔(dān)保貸款:定義:是指銀行要求借款人根據(jù)規(guī)定的擔(dān)保方式提供貸款擔(dān)保而發(fā)放的貸款。分為保證貸

15、款、質(zhì)押貸款和抵押貸款3票據(jù)貼現(xiàn):是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通4消費(fèi)者貸款:銀行以消費(fèi)者個(gè)人為對(duì)象,以個(gè)人消費(fèi)為用途而發(fā)放的貸款。貸款的償還方式:分期償還貸款、信用卡貸款和其他周轉(zhuǎn)限額貸款、一次性?xún)斶€貸款。名詞:3.票據(jù)貼現(xiàn):是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。4.財(cái)務(wù)比率分析(書(shū)p144-147頁(yè)5.貸款分類(lèi):分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款。第六章銀行證券投資業(yè)務(wù)計(jì)算題:1.證券的收益率和價(jià)格(書(shū)p168-170頁(yè)(一零息票證券的收益率和價(jià)格(二含息票證券的收益率和價(jià)格(三應(yīng)稅證券與減免稅證券收益率的比較2.銀行證券投資業(yè)務(wù)的方式(

16、方式和區(qū)別方式:一類(lèi)是商業(yè)銀行為獲利而持有各種組合的證券。第二類(lèi)是商業(yè)銀行通過(guò)管理證券交易賬戶(hù)來(lái)從事廣泛的證券業(yè)務(wù)。(ppt版區(qū)別:兩類(lèi)業(yè)務(wù)在資產(chǎn)負(fù)債表上的反映不同證券投資組合業(yè)務(wù)要納入資產(chǎn)負(fù)債表;通過(guò)管理證券交易賬戶(hù)所從事的業(yè)務(wù)不納入資產(chǎn)負(fù)債表,銀行通過(guò)證券交易賬戶(hù)交易所得的資本利得收入,屬于非利息收入。(書(shū)上原話(huà)由于商業(yè)銀行進(jìn)行證券組合投資與運(yùn)用證券交易賬戶(hù)來(lái)提供證券服務(wù)的功能不同,在管理上需將銀行自身證券資產(chǎn)組合與證券交易業(yè)務(wù)分開(kāi),所以商業(yè)銀行在資產(chǎn)負(fù)債表上反映的證券資產(chǎn)組合與該銀行證券交易賬戶(hù)上的證券存貨通常按分開(kāi)的賬戶(hù)進(jìn)行管理。銀行的證券投資組合納入資產(chǎn)負(fù)債表,并有強(qiáng)有力的團(tuán)隊(duì)對(duì)所投

17、資證券進(jìn)行科學(xué)的測(cè)算,運(yùn)用金融技術(shù)進(jìn)行組合。證券交易業(yè)務(wù)不納入銀行自身的資產(chǎn)負(fù)債表,商業(yè)銀行運(yùn)用證券交易賬戶(hù)所進(jìn)行的證券交易所產(chǎn)生的資本利得的收入屬于非利息收入,它拓展了銀行的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。3.商業(yè)銀行各種證券投資策略的內(nèi)容和優(yōu)缺點(diǎn)是什么?(書(shū)172-176頁(yè)1、流動(dòng)性準(zhǔn)備方法內(nèi)容:證券投資應(yīng)重點(diǎn)滿(mǎn)足銀行流動(dòng)性需要,在資金運(yùn)用安排上以流動(dòng)性需要作為優(yōu)先順序的考慮,將銀行資產(chǎn)按流動(dòng)性狀況分為4個(gè)層次,分別實(shí)現(xiàn)不同的目標(biāo)。優(yōu)點(diǎn):實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性與盈利性的統(tǒng)一。缺點(diǎn):被動(dòng)、保守、消極準(zhǔn)備。2、梯形期限策略?xún)?nèi)容:首先確定證券投資的最長(zhǎng)期限N,然后把資金量均勻地投資在不同期限的同質(zhì)證券上,即1/N,每年到期的證

18、券收入現(xiàn)金流再投資N年期的證券上,連續(xù)地向前滾動(dòng)。優(yōu)點(diǎn):第一,管理方便,易于掌握。銀行只需將資金在期限上作均勻分布,并定期進(jìn)行沖投資安排即可。第二,銀行不必對(duì)市場(chǎng)利率走勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè),也不需要頻繁進(jìn)行證券交易業(yè)務(wù)。第三,這種投資組合可以保障銀行在避免因利率波動(dòng)出現(xiàn)投資的同時(shí),是銀行獲取至少是平均的投資回報(bào)。缺點(diǎn):第一,過(guò)于僵硬,缺少靈活性,當(dāng)有利的投資機(jī)會(huì)出現(xiàn)時(shí),不能利用新的投資組合來(lái)擴(kuò)大利潤(rùn),特別是當(dāng)短期利率提高較快時(shí)。第二,作為二級(jí)準(zhǔn)備證券的變現(xiàn)能力有局限性。由于實(shí)際償還期為1年的證券只是1/n,故有應(yīng)急流動(dòng)性需要時(shí),銀行出售中長(zhǎng)期證券有可能出現(xiàn)投資損失。3、杠鈴結(jié)構(gòu)方法內(nèi)容:把投資資金分成兩

19、部分,一部分資金投資在流動(dòng)性好的短期證券上,作為二級(jí)流動(dòng)性準(zhǔn)備,另一部分資金投資于高收益的長(zhǎng)期證券。優(yōu)點(diǎn):從理論上講,杠鈴結(jié)構(gòu)方法能使銀行證券投資達(dá)到流動(dòng)性、靈活性和盈利性的高效組合。短期證券保證了銀行的流動(dòng)性,長(zhǎng)期證券的收益率較高,其投資組合的收益率不低于在梯形結(jié)構(gòu)方法下的投資組合收益率。特別是在利率波動(dòng)時(shí),投資損益相互抵消。缺點(diǎn):該方法對(duì)銀行證券轉(zhuǎn)換能力、交易能力和投資經(jīng)驗(yàn)要求較高,對(duì)那些缺乏這方面能力和人才的銀行來(lái)講,其他簡(jiǎn)單方法也許更為有效。4、利率周期期限決策方法內(nèi)容:在預(yù)測(cè)利率上升時(shí),應(yīng)更多地持有短期證券,減少長(zhǎng)期證券;預(yù)測(cè)利率處于上升周期轉(zhuǎn)折點(diǎn)并逐漸下降時(shí),應(yīng)將大部分證券轉(zhuǎn)換成長(zhǎng)

20、期證券;當(dāng)利率下降至周期的轉(zhuǎn)折點(diǎn)時(shí),銀行再次將證券組合換成以短期證券為主。優(yōu)點(diǎn):最大限度的利用了利率波動(dòng),采用主動(dòng)與富有進(jìn)取性的投資策略,獲得凈利息收益。缺點(diǎn):實(shí)施中存在不少難度:第一,利率周期期限決策方法運(yùn)用的環(huán)境是利率呈現(xiàn)出有規(guī)律性周期波動(dòng)。第二,該方法要求銀行對(duì)市場(chǎng)利率變動(dòng)方向有準(zhǔn)確預(yù)測(cè),否則,銀行證券投資將損失慘重。第三,在股份制商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)下,由于銀行管理人員與董事會(huì)成員對(duì)投資獲利方式和時(shí)機(jī)的選擇往往存在差異,容易使該投資策略的實(shí)施效果大打折扣。第四,長(zhǎng)期債券流動(dòng)性低,在銀行需要補(bǔ)充流動(dòng)性或?qū)嵤┳C券轉(zhuǎn)換時(shí),有時(shí)不易按意愿價(jià)格變現(xiàn)或售出,甚至產(chǎn)生損失。第八章表外業(yè)務(wù)1.表外業(yè)務(wù)發(fā)展

21、的含義和發(fā)展的原因含義:是指商業(yè)銀行從事的,按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入負(fù)債表內(nèi),不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額,但能影響銀行當(dāng)期損益,改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。狹義的表外業(yè)務(wù):是指那些未列入資產(chǎn)負(fù)債表,但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切,并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。廣義的表外業(yè)務(wù):除了包括狹義的表外業(yè)務(wù)之外,還包括結(jié)算、代理、咨詢(xún)等無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),所以廣義的表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)。發(fā)展原因:規(guī)避資本管制,增加盈利來(lái)源;適應(yīng)金融環(huán)境的變化;轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn);適應(yīng)客戶(hù)對(duì)銀行服務(wù)多樣化的需要;銀行自身?yè)碛械挠欣麠l件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù);科技進(jìn)步推動(dòng)了

22、銀行表外業(yè)務(wù)2.擔(dān)保業(yè)務(wù):名詞:(一備用信用證含義:為投標(biāo)人中標(biāo)后簽約、借款人還款及履約保證金等提供擔(dān)保的書(shū)面保證文件類(lèi)型可撤銷(xiāo)的備用信用證:申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)變化時(shí)不可撤銷(xiāo)的備用信用證作用:有利于借款人信用升級(jí);開(kāi)證行成本低、盈利高:不占用自由資金;受益人更加安全(二商業(yè)信用證含義:指進(jìn)口商請(qǐng)求當(dāng)?shù)劂y行開(kāi)出的一種證書(shū),授權(quán)出口商所在地的另一家銀行通知出口商,在符合信用證規(guī)定的條件下,愿意承兌或付款承購(gòu)出口商交來(lái)的匯票單據(jù)特點(diǎn):開(kāi)證行擔(dān)負(fù)第一付款責(zé)任,是第一付款人;信用證是一項(xiàng)獨(dú)立的文件優(yōu)點(diǎn):進(jìn)口商信用提級(jí);出口商收款更加安全;開(kāi)證行成本小、收益高作用:(1對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō),商業(yè)信用證的使用,提

23、高了他的資信度,使對(duì)方按約發(fā)貨得到了保障,而且可以通過(guò)信用證條款來(lái)控制出口商的交貨日期、單據(jù)的種類(lèi)和份數(shù)等(2對(duì)出口商來(lái)說(shuō),最大的好處就是出口收款有較大的保障,銀行作為第一付款人,使付款違約的可能性降為極小(3對(duì)開(kāi)證行來(lái)說(shuō),它開(kāi)立商業(yè)信用證所提供的是信用保證,而不是資金。交易程序:開(kāi)證人申請(qǐng)、開(kāi)證行開(kāi)立、通知行通知信用證、審查與修改、交單議付、開(kāi)證人付款贖單名詞:3.票據(jù)發(fā)行便利:是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾,屬于銀行的承諾業(yè)務(wù)。名詞:4.遠(yuǎn)期利率協(xié)議:是一種遠(yuǎn)期合約,買(mǎi)賣(mài)雙方商定將來(lái)一定時(shí)間段的協(xié)議利率,并指定一種參照利率,在將來(lái)清算日按規(guī)定的期限和本金數(shù)額,由一方向另

24、一方支付協(xié)議利率和屆時(shí)參照利率之間利息差額的貼現(xiàn)金額。名詞:5.互換:是兩個(gè)或兩個(gè)以上的交易對(duì)手方根據(jù)預(yù)先制定的規(guī)則,在一段時(shí)期內(nèi)交換一系列款項(xiàng)的支付活動(dòng)。名詞:6.利率互換:是指兩筆債務(wù)以利率方式相互交換,一般在一筆象征性本金數(shù)額的基礎(chǔ)上互相交換具有不同特點(diǎn)的一系列利息款項(xiàng)支付。名詞:7.貨幣互換:是指雙方按照約定利率在期初交換不同貨幣的本金,然后根據(jù)預(yù)先約定的日期,按照即期匯率分期交換利息,到期再按原來(lái)的匯率交換回原來(lái)貨幣的本金。第九章其他業(yè)務(wù)1.結(jié)算工具:匯票(銀行匯票、商業(yè)匯票、支票、本票2.支付結(jié)算方式:匯款、托收結(jié)算、信用證結(jié)算、保函結(jié)算信用證結(jié)算基本特點(diǎn):開(kāi)證行負(fù)第一付款責(zé)任;獨(dú)

25、立文件;只管單據(jù)名詞:3.代理業(yè)務(wù):是指商業(yè)銀行接受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機(jī)構(gòu),以及居民個(gè)人的委托,以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù),以個(gè)人金融服務(wù)為核心的私人銀行業(yè)務(wù)成為競(jìng)爭(zhēng)焦點(diǎn)名詞:4.保付代理業(yè)務(wù):是指商業(yè)銀行以購(gòu)買(mǎi)票據(jù)的方式購(gòu)買(mǎi)借款企業(yè)的應(yīng)收賬款,并在賬款收回前提供融通資金之外的各項(xiàng)服務(wù)。第十章國(guó)際業(yè)務(wù)1.國(guó)際業(yè)務(wù)的組織機(jī)構(gòu):國(guó)際業(yè)務(wù)部、國(guó)外分行、國(guó)外代表處、國(guó)外代理行、國(guó)外子銀行、國(guó)際聯(lián)合銀行、銀行俱樂(lè)部2.出口信貸(買(mǎi)方信貸和賣(mài)方信貸先解釋出口信貸,在解釋買(mǎi)方信貸和賣(mài)方信貸,在比較兩者的不同出口信貸:是由政府支持,用以鼓勵(lì)本國(guó)商品出口,加強(qiáng)本國(guó)商品

26、的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力,由本國(guó)商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)為支持本國(guó)出口商擴(kuò)大出口而提供較低利率優(yōu)惠貸款的一種融資方式。賣(mài)方信貸:是出口地銀行向本國(guó)出口商提供的中、長(zhǎng)期貸款,以便出口商向進(jìn)口商提供延期或分期付款等優(yōu)惠的付款條件,來(lái)增加其產(chǎn)品對(duì)進(jìn)口商的吸引力。買(mǎi)方信貸:是出口地銀行提供給進(jìn)口商或進(jìn)口地銀行的一種利率較為優(yōu)惠的出口信貸。賣(mài)方信貸屬出口商與本國(guó)銀行之間的關(guān)系。出口商對(duì)進(jìn)口商提供商業(yè)信用,采用延期付款的方式。因此,出口商的報(bào)價(jià)必然包含延期付款的利息、保險(xiǎn)費(fèi)以及匯價(jià)變化損失。買(mǎi)方信貸屬進(jìn)口商與出口地銀行或進(jìn)口地銀行與出口地銀行的關(guān)系。出口地銀行對(duì)進(jìn)口商或進(jìn)口地銀行提供的是銀行信用。對(duì)接受信用者而言,買(mǎi)方

27、信貸的成本較低。但是,賣(mài)方信貸手續(xù)簡(jiǎn)便等優(yōu)點(diǎn)是買(mǎi)方信貸所不具備的。3.外匯交易的方式:現(xiàn)貨交易、遠(yuǎn)期交易、外匯期貨交易、外匯期權(quán)交易、外匯互換交易4.外匯買(mǎi)賣(mài)的目的:規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn),調(diào)節(jié)貨幣結(jié)構(gòu),調(diào)劑外匯頭寸5.離岸金融業(yè)務(wù)的種類(lèi):內(nèi)外混合型離岸金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)(倫敦和香港;內(nèi)外分離型離岸金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)(紐約、新加坡、東京;避稅港型離岸金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)第十一章商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理策略名詞:1.融資缺口(模型:是資產(chǎn)負(fù)債管理基本方法之一。銀行運(yùn)用該模型的目的,是根據(jù)對(duì)利率波動(dòng)趨勢(shì)的預(yù)測(cè),相機(jī)調(diào)整利率敏感資金的配置結(jié)構(gòu),以實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化目標(biāo)或擴(kuò)大凈利息差額率。名詞:2.持續(xù)期缺口(模型:也稱(chēng)久期或存續(xù)期。從經(jīng)

28、濟(jì)含義上講,持續(xù)期是固定收入金融工具現(xiàn)金流的加權(quán)平均時(shí)間,也可以理解為金融工具各期現(xiàn)金流抵補(bǔ)最初投入的平均時(shí)間。第十二章商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)估1.商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)體系:盈利性指標(biāo)(資產(chǎn)收益率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、銀行凈利差率、非利息凈收入率、銀行利潤(rùn)率和權(quán)益報(bào)酬率、流動(dòng)性指標(biāo)(現(xiàn)金資產(chǎn)比率、國(guó)庫(kù)券持有比率、持有證券比例、貸款資產(chǎn)比例、易變負(fù)債比例、預(yù)期現(xiàn)金流量比、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)(利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)、清償力和安全性指標(biāo)第十三章商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制1.銀行風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)別:流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、信貸風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、資本風(fēng)險(xiǎn)2.定性分析:專(zhuān)家意見(jiàn)法(意見(jiàn)匯集法、專(zhuān)家小組法、德?tīng)柗品?德?tīng)柗品▋?yōu)點(diǎn):保密性、反饋性、集中判斷內(nèi)部控制的目標(biāo)及實(shí)施原則:內(nèi)部控制的目標(biāo):一是在風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生前,銀行可借助有效的內(nèi)部控制制度,以最低的損失來(lái)獲取控制風(fēng)險(xiǎn)的最佳效果;二是在風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生之后,商業(yè)銀行采取有效措施,使商業(yè)銀行不致因風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生而造成更大的損失甚至