關(guān)聯(lián)交易自查報告

1、2010年關(guān)聯(lián)交易專項報告根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（“中國銀監(jiān)會”）商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法和中國證券監(jiān)督管理委員會（“中國證監(jiān)會”）商業(yè)銀行信息披露特別規(guī)定要求，現(xiàn)將南京銀行股份有限公司（“本行”）2010年度關(guān)聯(lián)交易情況報告如下：一、關(guān)聯(lián)交易委員會主要工作情況報告期內(nèi)，董事會關(guān)聯(lián)交易控制委員會共召開5次會議，重新確認了關(guān)聯(lián)方；修訂了南京銀行關(guān)聯(lián)交易管理辦法；審查了2009年關(guān)聯(lián)交易管理情況；審核了關(guān)于南京銀行股份有限公司部分關(guān)聯(lián)方2010年度日常關(guān)聯(lián)交易預(yù)計額度的議案；審查了本行與關(guān)聯(lián)方江蘇鹽業(yè)集團和南京新港高科技股份有限公司的關(guān)聯(lián)交易等重要議題，確保了本行關(guān)聯(lián)交易合法合

2、規(guī)開展。二、關(guān)聯(lián)交易管理制度建設(shè)情況報告期內(nèi)，本行根據(jù)監(jiān)管部門的要求，對本行的關(guān)聯(lián)交易管理辦法進行了較重大的修訂，完善了關(guān)聯(lián)方的認定范圍，重新厘清了關(guān)聯(lián)交易的管理職責(zé)，進一步梳理了關(guān)聯(lián)交易的審批流程和信息披露機制。在此基礎(chǔ)上，本行結(jié)合管理實際，擬定了關(guān)聯(lián)交易管理實施細則，細化明確了各相關(guān)部門關(guān)聯(lián)交易管理的職責(zé)，明確了關(guān)聯(lián)交易額度及單筆關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)的審批流程和要求，并對關(guān)聯(lián)交易監(jiān)測、報告進行細化規(guī)范，提高關(guān)聯(lián)交易的管理水平。三、關(guān)聯(lián)交易管理制度執(zhí)行情況1 、關(guān)聯(lián)方認定情況依據(jù)中國證監(jiān)會上市公司信息披露管理辦法、上海證券交易所上海證券交易所股票上市規(guī)則、中國銀監(jiān)會商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理

3、辦法和本行關(guān)聯(lián)交易管理辦法的相關(guān)規(guī)定，報告期內(nèi)，本行對關(guān)聯(lián)方名單進行重新梳理。2 、關(guān)聯(lián)交易管理情況（1）關(guān)聯(lián)交易審批情況本行嚴(yán)格按照監(jiān)管機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定履行關(guān)聯(lián)交易的審批手續(xù)。本行實行關(guān)聯(lián)交易額度控制，分級審批制度。在披露上一年度報告之前，本行對當(dāng)年度將發(fā)生的關(guān)聯(lián)方交易額度進行合理預(yù)計，預(yù)計額度在本行最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)5版上的由股東大會審批，預(yù)計額度在本行最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)5現(xiàn)下的由董事會審批。在經(jīng)審批通過的預(yù)計額度內(nèi)，關(guān)聯(lián)法人的交易金額在本行最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)1%以下且交易余額在本行資本凈額5現(xiàn)下的關(guān)聯(lián)交易，由經(jīng)營層審批，并報關(guān)聯(lián)交易控制委員會備案；超出前述規(guī)定之外的關(guān)聯(lián)交易由關(guān)聯(lián)交易

4、控制委員會審批；在經(jīng)審批通過的預(yù)計額度內(nèi)，關(guān)聯(lián)自然人的交易金額在300萬元以下的，由經(jīng)營層審批，并報關(guān)聯(lián)交易控制委員會備案，超過300萬元的，由關(guān)聯(lián)交易控制委員會審批。實際執(zhí)行中若超出經(jīng)審批的預(yù)計額度的，需提交董事會或股東大會重新審批。報告期內(nèi)，本行嚴(yán)格按照監(jiān)管機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定及本行相關(guān)制度要求，履行關(guān)聯(lián)交易的審批手續(xù)。2010年5月，本行根據(jù)監(jiān)管部門的規(guī)定，對法國巴黎銀行等6家金融機構(gòu)類關(guān)聯(lián)方和南京市國有資產(chǎn)投資管理控股（集團）有限責(zé)任公司及其下屬全資子公司等7戶公司類關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)自然人的關(guān)聯(lián)交易進行了合理預(yù)計，經(jīng)經(jīng)營層、關(guān)聯(lián)交易控制委員會審查，并經(jīng)董事會審議后，提交2009年度股東大會批準(zhǔn)。

5、此外，2010年8月，本行對關(guān)聯(lián)方江蘇鹽業(yè)集團有限責(zé)任公司實施1億人民幣授信由經(jīng)營層、關(guān)聯(lián)交易控制委員會審查后，提交董事會審批；2010年12月，本行對關(guān)聯(lián)方宜興陽羨村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司提供擔(dān)保的關(guān)聯(lián)交易，由經(jīng)營層審查后，提交董事會審批。以上關(guān)聯(lián)交易的審批程序符合監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管要求。（2）關(guān)聯(lián)交易定價情況報告期內(nèi)，本行與關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)交易遵循商業(yè)原則，以不優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進行。本行關(guān)聯(lián)交易管理辦法規(guī)定，對于授信類型的關(guān)聯(lián)交易，本行根據(jù)本行有關(guān)授信定價管理辦法，并結(jié)合關(guān)聯(lián)方客戶的評級和風(fēng)險情況確定相應(yīng)價格，確保本行關(guān)聯(lián)交易定價的合法性和公允性。(3)關(guān)聯(lián)交易披露情況報告期內(nèi)，本行嚴(yán)格按

6、照監(jiān)管機構(gòu)有關(guān)規(guī)定，主動披露關(guān)聯(lián)交易相關(guān)信息。報告期內(nèi)，本行累計發(fā)布關(guān)聯(lián)交易公告5項，其中1項為根據(jù)監(jiān)管部門要求補充披露的2009年關(guān)聯(lián)交易事項，對于2010年本行發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交易做到了及時、準(zhǔn)確、完整地披露。此外，本行還通過定期報告詳細披露關(guān)聯(lián)交易的明細情況。(4)關(guān)聯(lián)交易日常監(jiān)測情況報告期內(nèi)，對于非同業(yè)關(guān)聯(lián)方，本行通過對公信貸管理系統(tǒng)及個人信貸管理系統(tǒng)對關(guān)聯(lián)方授信客戶進行每日監(jiān)測，如果發(fā)生關(guān)聯(lián)交易，將交易情況反映在關(guān)聯(lián)交易監(jiān)測表單內(nèi)，并將表單上報本行董事會辦公室并由其按照有關(guān)規(guī)定進行報告、披露，同時登記關(guān)聯(lián)方交易日監(jiān)測臺帳；對于同業(yè)關(guān)聯(lián)方，本行根據(jù)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)組織各業(yè)務(wù)、事務(wù)管理部門

7、和各經(jīng)營單位在發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的次工作日報送關(guān)聯(lián)交易信息，然后將各單位報告的關(guān)聯(lián)交易信息和情況統(tǒng)計匯總后報告并提交董事會辦公室，由董事會辦公室按照相關(guān)規(guī)定進行報告、披露。(5)監(jiān)管規(guī)定執(zhí)行情況按照中國銀監(jiān)會規(guī)定：商業(yè)銀行對一個關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的10%商業(yè)銀行對一個關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團客戶的授信余額總數(shù)不得超過商業(yè)銀行資本凈額的15%商業(yè)銀行對全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的50%報告期內(nèi)，本行關(guān)聯(lián)交易指標(biāo)符合中國銀監(jiān)會的監(jiān)管規(guī)定。四、2010年關(guān)聯(lián)交易總體情況截止報告期末，本行與全部關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)交易余額總計17.56億元，其中與公司類關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)交易期末余額

8、為5.06億元，與金融機構(gòu)類關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)交易期末余額為12.50億元。報告期內(nèi)，本行部分關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)交易均在2010年度部分關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)交易預(yù)計額度內(nèi)。為保持持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營，考慮外部環(huán)境和監(jiān)管政策的變化，結(jié)合自身發(fā)展需要，統(tǒng)籌規(guī)劃，公司擬定南京銀行2011-2013年總體戰(zhàn)略規(guī)劃。規(guī)劃明確了2011-2013年整體戰(zhàn)略、戰(zhàn)略重點、發(fā)展目標(biāo)和實施路徑，并適時根據(jù)外部環(huán)境及監(jiān)管政策的變化進行調(diào)整。篇二：關(guān)聯(lián)交易研究報告目錄一、關(guān)聯(lián)關(guān)系的概念21.1«公司法(2005)21.2企業(yè)會計準(zhǔn)則第36號一一關(guān)聯(lián)方披露(2006) 22006.3 深圳證券交易所股票上市規(guī)則(2012年07修訂)3200

9、6.4 中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例(2007) 41.5關(guān)聯(lián)方定義的比較4易51.1 企業(yè)會計準(zhǔn)則第36號一一關(guān)聯(lián)方披露(2006)51.2 深圳證券交易所股票上市規(guī)則(2012年07修訂)53、 關(guān)聯(lián)交易審議63.1 公司法(2005)63.2 深交所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2012年修訂)63.3 關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見(2001)73.4 上交所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引(2011)3.5 股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第14號-中國證監(jiān)會關(guān)于公開發(fā)行證券的公司重大關(guān)聯(lián)交易等事項的審核要(2002)83.6 其他相關(guān)定94、 監(jiān)管部門對關(guān)聯(lián)交易核104.1 監(jiān)管審核關(guān)點104

10、.2門對保薦機求125、 關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易理135.1 關(guān)聯(lián)理»規(guī)審注要清清清135.2關(guān)交易的145.3些非正常的關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化.14六、典例156.1 奧瑞金包裝股司156.2 利亞德光電股司176.3 煙臺萬潤精細化工司.20附錄型案份有限公份有限公股份有限公221. 特別納稅調(diào)整實施辦法（試行）（2009）對關(guān)聯(lián)方的規(guī)定222 .會計準(zhǔn)則和上市規(guī)則關(guān)聯(lián)方的比較分析233 .表決關(guān)聯(lián)交易時，需回避的董事和股東說明254 .關(guān)于關(guān)聯(lián)交易審議的補充資料（較為重要）265.上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指(2011)286.其它相關(guān)規(guī)定35關(guān)聯(lián)交易專題研究報告一、關(guān)聯(lián)關(guān)系的概念

11、不同的法律文件由于出發(fā)點等不一致，對關(guān)聯(lián)關(guān)系的認定存在一定的差異，下面分別進行說明。1.1.1 公司法（2005）公司法第二百一十七條第四款規(guī)定“關(guān)聯(lián)關(guān)系，是指公司控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員與其直接或者間接控制的企業(yè)之間的關(guān)系，以及可能導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系。但是，國家控股的企業(yè)之間不僅因為同受國家控股而具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。1.1.2 企業(yè)會計準(zhǔn)則第36號關(guān)聯(lián)方披露（2006）第三條第一款一方控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊懀约皟煞交騼煞揭陨贤芤环娇刂?、共同控制或重大影響的，?gòu)成關(guān)聯(lián)方。（本條后三款對控制、共同控制和重大影響進行了說明。）第四條下列各方構(gòu)成企業(yè)的

12、關(guān)聯(lián)方:（一）該企業(yè)的母公司。（二）該企業(yè)的子公司。（三）與該企業(yè)受同一母公司控制的其他企業(yè)。（四）對該企業(yè)實施共同控制的投資方。（五）對該企業(yè)施加重大影響的投資方。（六）該企業(yè)的合營企業(yè)。（七）該企業(yè)的聯(lián)營企業(yè)。（八）該企業(yè)的主要投資者個人及與其關(guān)系密切的家庭成員。主要投資者個人，是指能夠控制、共同控制一個企業(yè)或者對一個企業(yè)施加重大影響的個人投資者。（九）該企業(yè)或其母公司的關(guān)鍵管理人員及與其關(guān)系密切的家庭成員。關(guān)鍵管理人員，是指有權(quán)力并負責(zé)計劃、指揮和控制企業(yè)活動的人員。與主要投資者個人或關(guān)鍵管理人員關(guān)系密切的家庭成員，是指在處理與企業(yè)的交易時可能影響該個人或受該個人影響的家庭成員。（十）該

13、企業(yè)主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員控制、共同控制或施加重大影響的其他企業(yè)。第五條僅與企業(yè)存在下列關(guān)系的各方，不構(gòu)成企業(yè)的關(guān)聯(lián)方：（一）與該企業(yè)發(fā)生日常往來的資金提供者、公用事業(yè)部門、政府部門和機構(gòu)。（二）與該企業(yè)發(fā)生大量交易而存在經(jīng)濟依存關(guān)系的單個客戶、供應(yīng)商、特許商、經(jīng)銷商或代理商。（三）與該企業(yè)共同控制合營企業(yè)的合營者。第六條僅僅同受國家控制而不存在其他關(guān)聯(lián)方關(guān)系的企業(yè)，不構(gòu)成關(guān)聯(lián)方。此外，在財政部會計司編寫的企業(yè)會計準(zhǔn)則講解（2010）一書中指出，受同一方重大影響的企業(yè)之間不構(gòu)成關(guān)聯(lián)方。1.1.3 深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2012年07修訂）110.1.2上市公

14、司的關(guān)聯(lián)人包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。1.1.4 具有下列情形之一的法人或者其他組織，為上市公司的關(guān)聯(lián)法人：（一）直接或者間接地控制上市公司的法人或者其他組織；（二）由前項所述法人直接或者間接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人或者其他組織；（三）由本規(guī)則10.1.5條所列上市公司的關(guān)聯(lián)自然人直接或者間接控制的，或者擔(dān)任董事、高級管理人員的（注意沒有監(jiān)事），除上市公司及其控股子公司以外的法人或者其他組織；（四）持有上市公司5現(xiàn)上股份的法人或者其他組織及其一致行動人；（五）中國證監(jiān)會、本所或者上市公司根據(jù)實質(zhì)重于形式的原則認定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可能或者已經(jīng)造成上市公司對其利益傾斜的法

15、人或者其他組織（包括持有對上市公司具有重要影響的控股子公司10姒上股份的法人或其他組織等，上市公司關(guān)聯(lián)交易指引補充）。1.1.5 上市公司與本規(guī)則10.1.3條第（二）項所列法人受同一國有資產(chǎn)管理機構(gòu)控制而形成10.1.3條第（二）項所述情形的，不因此構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系，但該法人的董事長、總經(jīng)理或者半數(shù)以上的董事屬于本規(guī)則10.1.5條第（二）項所列情形者除外。1.1.6 具有下列情形之一的自然人，為上市公司的關(guān)聯(lián)自然人：（一）直接或者間接持有上市公司5%以上股份的自然人；（二）上市公司董事、監(jiān)事及高級管理人員；（子公司董高監(jiān)不是）（三）本規(guī)則10.1.3條第（一）項所列法人的董事、監(jiān)事及高級管理人

16、員；（兄弟公司董高監(jiān)不是）（四）本條第（一）項、第（二）項所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年滿十八周歲的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；（五）中國證監(jiān)會、本所或者上市公司根據(jù)實質(zhì)重于形式的原則認定的其他與上市公司有特殊關(guān)系，可能造成上市公司對其利益傾斜的自然人（包括持有對上市公司具有重要影響的控股子公司10限上股份的自然人等，上交所關(guān)聯(lián)交易指引補充）。1.1.7 具有以下情形之一的法人或者自然人，視同為上市公司的關(guān)聯(lián)人：（一）因與上市公司或者其關(guān)聯(lián)人簽署協(xié)議或者作出安排，在協(xié)議或者安排生效后，或者在未來十二個月內(nèi)，具有本規(guī)則10.1.3

17、條或者10.1.5條規(guī)定情形之一的。（二）過去十二個月內(nèi)，曾經(jīng)具有本規(guī)則10.1.3條或者10.1.5條規(guī)定情形之一的。下圖更為清楚明了的展示了上市規(guī)則所規(guī)定的關(guān)聯(lián)方。1 上交所上市規(guī)則及創(chuàng)業(yè)板的規(guī)則與此幾乎一樣，此外證監(jiān)會上市公司信息披露管理辦法（2007）、上交所上市公司關(guān)聯(lián)交易實施指引規(guī)定跟此基本相同1.4 中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例（2007）第一百零九條企業(yè)所得稅法第四十一條所稱關(guān)聯(lián)方，是指與企業(yè)有下列關(guān)聯(lián)關(guān)系之一的企業(yè)、其他組織或者個人：（一）在資金、經(jīng)營、購銷等方面存在直接或者間接的控制關(guān)系；（二）直接或者間接地同為第三者控制；（三）在利益上具有相關(guān)聯(lián)的其他關(guān)系此外，在國

18、稅局特別納稅調(diào)整實施辦法（試行）（2009）第九條中，國稅局對關(guān)聯(lián)方進行了更為詳細說明，但該說明的很多內(nèi)容并沒有被交易所、財政部等采納。具體內(nèi)容請參照附錄1.1.5 關(guān)聯(lián)方定義的比較這里主要比較會計準(zhǔn)則和上市規(guī)則。（1）會計準(zhǔn)則包括母公司關(guān)鍵管理人員的親屬，而上市規(guī)則不包括。（2）會計準(zhǔn)則包括子公司、合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)，上市準(zhǔn)則不包括。（3）會計準(zhǔn)則不需要追溯到實際控制人，而上市規(guī)則需要。關(guān)于關(guān)聯(lián)方，重點需要注意以下幾個方面：（1）控股股東的監(jiān)事的親屬不屬于關(guān)聯(lián)自然人（2）控股子公司的董監(jiān)高不屬于關(guān)聯(lián)自然人（3）與其他公司合營或聯(lián)營，并不因合營或聯(lián)營而構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系（4）關(guān)聯(lián)自然人任監(jiān)事的公司不

19、是關(guān)聯(lián)法人（5）關(guān)聯(lián)自然人直接或間接控制的公司才是關(guān)聯(lián)法人（所以持股5淵不是）（6）前后一年有關(guān)聯(lián)自然人/關(guān)聯(lián)法人情形的依然認定為關(guān)聯(lián)自然人/關(guān)聯(lián)法人更為詳細的比較請參照附錄2.二、關(guān)聯(lián)交易對關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定，不同的法律文件中也存在著一定差別，下面僅僅介紹會計準(zhǔn)則和上市規(guī)則的規(guī)定。2.1 企業(yè)會計準(zhǔn)則第36號關(guān)聯(lián)方披露（2006）第七條關(guān)聯(lián)方交易，是指關(guān)聯(lián)方之間轉(zhuǎn)移資源、勞務(wù)或義務(wù)的行為，而不論是否收取價款。第八條關(guān)聯(lián)方交易的類型通常包括下列各項：（一）購買或銷售商品。（二）購買或銷售商品以外的其他資產(chǎn)。（三）提供或接受勞務(wù)。（四）擔(dān)保。（五）提供資金（貸款或股權(quán)投資）。（六）租賃。（七）代理。

20、（八）研究與開發(fā)項目的轉(zhuǎn)移。（九）許可協(xié)議。（十）代表企業(yè)或由企業(yè)代表另一方進行債務(wù)結(jié)算。（十一）關(guān)鍵管理人員薪酬。2.2 深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2012年07修訂）10.1.1上市公司的關(guān)聯(lián)交易，是指上市公司或者其控股子公司與上市公司關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項，包括：（一）本規(guī)則9.1條規(guī)定的交易事項；（二）購買原材料、燃料、動力；（三）銷售產(chǎn)品、商品；（四）提供或者接受勞務(wù)；（五）委托或者受托銷售；（在關(guān)聯(lián)人財務(wù)公司存貸款。上交所補充）（六）關(guān)聯(lián)雙方共同投資；（七）其他通過約定可能造成資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項。而該規(guī)則9.1條規(guī)定的內(nèi)容如下所示。9.1 本章所稱“交易”包括

21、下列事項：（一）購買或者出售資產(chǎn)；（二）對外投資（含委托理財、委托貸款、對子公司投資等）；（三）提供財務(wù)資助；（四）提供擔(dān)保；（五）租入或者租出資產(chǎn)；（六）簽訂管理方面的合同（含委托經(jīng)營、受托經(jīng)營等）；篇三：證券公司自查報告的要求證券公司自查報告的要求證券公司須對客戶資產(chǎn)的安全性、業(yè)務(wù)經(jīng)營的合規(guī)性、法人治理、內(nèi)部控制等情況進行認真自查，重點核實是否存在下列問題，在此基礎(chǔ)上向證監(jiān)會提交詳細的自查報告：（1）是否存在挪用客戶交易結(jié)算資金的行為（如是，則須詳細披露挪用時間、挪用金額及比例、用途）？（2）是否存在將客戶交易結(jié)算資金質(zhì)押給銀行的情況（如是，則須詳細披露質(zhì)押金額、發(fā)生時間、資金用途）？（3

22、）是否存在挪用客戶托管的債券的行為（如是，則須詳細披露挪用時間、挪用金額及比例、用途）？（4）是否存在帳外經(jīng)營的情況（如是，則須詳細披露帳外經(jīng)營的業(yè)務(wù)內(nèi)容、所涉金額及發(fā)生時間）？（5）公司資產(chǎn)是否被具有實際控制權(quán)的自然人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用（如是，則須詳細說明占用方名稱、占用資產(chǎn)的方式、所占用資產(chǎn)的性質(zhì)和金額、所占用資產(chǎn)占公司總資產(chǎn)的比例等）？（6）是否存在為股東、關(guān)聯(lián)方及其他單位或個人提供擔(dān)保、融資或融資性交易的情況（如是，則須詳細說明有關(guān)方名稱、擔(dān)保（融資或融資性交易）金額和擔(dān)保（融資或融資性交易）方式）？（7）股東單位是否存在利用關(guān)聯(lián)交易從公司抽逃或變相抽逃出資的行為（如是，則

23、須詳細說明抽逃出資的方式和金額）？（8）公司目前是否存在股權(quán)由于質(zhì)押或其他爭議而被凍結(jié)或被拍賣而發(fā)生轉(zhuǎn)移，已經(jīng)或可能導(dǎo)致股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化的情況（如是，則須作出詳細說明）？（9）目前是否存在尚未清理的違規(guī)債務(wù)（包括個人柜臺債）（如是，則須詳細說明違規(guī)債務(wù)的發(fā)生時間和具體金額）？（10）公司是否存在違規(guī)開展客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)及挪用客戶委托管理資產(chǎn)的行為？如有，則須詳細披露違規(guī)情況、挪用金額及比例、用途。如存在上述問題，證券公司必須在自查報告中詳細披露當(dāng)前存在的風(fēng)險情況，同時制定切實可行的整改計劃，包括具體的整改措施、整改期限以及落實整改措施的責(zé)任人等。責(zé)任人應(yīng)為公司法定代表人或其指定的公司現(xiàn)有高級管

24、理人員。篇四：關(guān)聯(lián)交易報表附件：中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表所屬年度：2012年納稅人名稱（公章）：納稅人識別號：口口口口口法定代表人：聯(lián)系電話：申報日期：主管稅務(wù)機關(guān)名稱（受理專用章）：受理稅務(wù)人員：聯(lián)系電話：受理日期：關(guān)聯(lián)關(guān)系表（表一）經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：關(guān)聯(lián)交易匯總表（表二）1 .本年度是否按要求準(zhǔn)備同期資料：是口否口；2.本年度免除準(zhǔn)備同期資料口；3.本年度是否簽訂成本分攤協(xié)議：是口否口金額單位：人民幣元（列至角分）經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：購銷表（表三）經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：勞務(wù)表（表四）經(jīng)辦人（簽章）：法定代表人（簽章）：篇五：關(guān)

25、聯(lián)交易問題一、關(guān)聯(lián)方認定（公司法、上市規(guī)則、上市公司信息披露管理辦法）1、關(guān)聯(lián)法人2 、關(guān)聯(lián)自然人二、關(guān)聯(lián)方認定（會計準(zhǔn)則）3、 披露要求（一）披露準(zhǔn)則1號-招股書1 、發(fā)行人應(yīng)根據(jù)交易的性質(zhì)和頻率，按照經(jīng)常性和偶發(fā)性分類披露關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)交易對其財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。?購銷商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)分別披露最近三年及一期關(guān)聯(lián)交易方名稱、交易內(nèi)容、交易金額、交易價格的確定方法、占當(dāng)期營業(yè)收入或營業(yè)成本的比重、占當(dāng)期同類型交易的比重以及關(guān)聯(lián)交易增減變化的趨勢，與交易相關(guān)應(yīng)收應(yīng)付款項的余額及增減變化的原因，以及上述關(guān)聯(lián)交易是否仍將持續(xù)進行?偶發(fā)性的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)披露關(guān)聯(lián)交易方名稱、交易

26、時間、交易內(nèi)容、交易金額、交易價格的確定方法、資金的結(jié)算情況、交易產(chǎn)生利潤及對發(fā)行人當(dāng)期經(jīng)營成果的影響、交易對公司主營業(yè)務(wù)的影響2 、發(fā)行人應(yīng)披露是否在章程中對關(guān)聯(lián)交易決策權(quán)力與程序作出規(guī)定。公司章程是否規(guī)定關(guān)聯(lián)股東或利益沖突的董事在關(guān)聯(lián)交易表決中的回避制度或做必要的公允聲明3 、發(fā)行人應(yīng)披露最近三年及一期發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易是否履行了公司章程規(guī)定的程序，以及獨立董事對關(guān)聯(lián)交易履行的審議程序是否合法及交易價格是否公允gq1的意見4 、發(fā)行人應(yīng)披露擬采取的減少關(guān)聯(lián)交易的措施（二）首發(fā)管理辦法發(fā)行人應(yīng)完整披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系并按重要性原則恰當(dāng)披露關(guān)聯(lián)交易。關(guān)聯(lián)交易價格公允，不存在通過關(guān)聯(lián)交易操縱利潤的情形（三）創(chuàng)業(yè)板暫行辦法發(fā)行人資產(chǎn)完整，業(yè)務(wù)及人員、財務(wù)、機構(gòu)獨立，具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場獨立經(jīng)營的能力。與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在同業(yè)競爭，以及嚴(yán)重影響公司獨立性或者顯失公允的關(guān)聯(lián)交易4、 關(guān)聯(lián)事項（一）購買或者出售資產(chǎn)；（二）對外投資（含委托理財、委托貸款等）；（三）提供財務(wù)資助；（四）提供擔(dān)保；（五）租入或者租出資產(chǎn)；（六）委托或者受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)；（七）贈與或者受贈資產(chǎn)；（八）債權(quán)、債務(wù)重組；（九）簽訂許可使用協(xié)議；（十）轉(zhuǎn)讓或者受讓研究與開發(fā)項目；（十一）購買原材料、燃料、動力；（十二）銷售產(chǎn)品、商品；（十三）提供或者接受勞務(wù)；（十四）委托或者