計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理學(xué)第一章2

1、L/O/G/O馮翠英馮翠英 主講主講郵箱：手機(jī)號(hào)碼義：廣義：v信息時(shí)代的要求信息時(shí)代的要求v財(cái)務(wù)管理發(fā)展的要求財(cái)務(wù)管理發(fā)展的要求v促進(jìn)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)代化和管理科學(xué)化的要求促進(jìn)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)代化和管理科學(xué)化的要求v教育改革的需要教育改革的需要具體：具體：v1 提高計(jì)算機(jī)操作水平，加速交易業(yè)務(wù)的處理，提高計(jì)算機(jī)操作水平，加速交易業(yè)務(wù)的處理，適應(yīng)新形勢的需要適應(yīng)新形勢的需要v2能夠根據(jù)具體情況隨時(shí)改變決策程序，提高決能夠根據(jù)具體情況隨時(shí)改變決策程序，提高決策的準(zhǔn)確性策的準(zhǔn)確性v3使日常決策程序化，降低決策成本，節(jié)省人力使日常決策程序化，降低決策成本，節(jié)省人力和時(shí)間和時(shí)間v4能夠用計(jì)

2、算機(jī)輔助財(cái)務(wù)決策是新時(shí)代財(cái)務(wù)人員能夠用計(jì)算機(jī)輔助財(cái)務(wù)決策是新時(shí)代財(cái)務(wù)人員必備的素質(zhì)必備的素質(zhì)v計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容EXCEL知識(shí)：基本操作、工作表的建立、知識(shí)：基本操作、工作表的建立、分析圖的繪制；分析圖的繪制；財(cái)務(wù)管理知識(shí)：投資、籌資、營運(yùn)資金管財(cái)務(wù)管理知識(shí)：投資、籌資、營運(yùn)資金管理、銷售及利潤管理、財(cái)務(wù)分析理、銷售及利潤管理、財(cái)務(wù)分析計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)v計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理的方法：計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理的方法： 建立建立計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理模型計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理模型v全國全國2000年左右開始開設(shè)這門課程年左右開始開設(shè)這門課程v兩個(gè)傾向：財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)兩個(gè)傾向：財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)

3、v本課程是一門理論性、技術(shù)性和實(shí)踐性都很強(qiáng)的本課程是一門理論性、技術(shù)性和實(shí)踐性都很強(qiáng)的課程，價(jià)值高含金量高，值得各位認(rèn)真學(xué)習(xí)課程，價(jià)值高含金量高，值得各位認(rèn)真學(xué)習(xí)v主要培養(yǎng)學(xué)生應(yīng)用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)管理軟件工具主要培養(yǎng)學(xué)生應(yīng)用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)管理軟件工具（如（如EXCEL）建立各種財(cái)務(wù)管理模型（財(cái)務(wù)分析）建立各種財(cái)務(wù)管理模型（財(cái)務(wù)分析模型、投資決策模型、籌資決策模型等），并應(yīng)模型、投資決策模型、籌資決策模型等），并應(yīng)用模型進(jìn)行進(jìn)行定量分析的能力用模型進(jìn)行進(jìn)行定量分析的能力v培養(yǎng)學(xué)生在計(jì)算機(jī)環(huán)境中利用各種模型綜合應(yīng)用培養(yǎng)學(xué)生在計(jì)算機(jī)環(huán)境中利用各種模型綜合應(yīng)用管理會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析、經(jīng)營決策管理會(huì)

4、計(jì)、財(cái)務(wù)管理、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析、經(jīng)營決策分析等知識(shí)的能力分析等知識(shí)的能力v為使學(xué)生在未來的工作崗位上真正發(fā)揮管理職能為使學(xué)生在未來的工作崗位上真正發(fā)揮管理職能打下良好的基礎(chǔ)。打下良好的基礎(chǔ)。 1熟悉熟悉Excel的基本操作的基本操作 2掌握掌握Excel的數(shù)據(jù)管理功能、假設(shè)分析工的數(shù)據(jù)管理功能、假設(shè)分析工具具 及常用函數(shù)的使用方法及常用函數(shù)的使用方法 3掌握各主要財(cái)務(wù)模型的建模及使用方法掌握各主要財(cái)務(wù)模型的建模及使用方法（1）課前：預(yù)習(xí)與課前：預(yù)習(xí)與復(fù)習(xí)復(fù)習(xí)（2）上課：認(rèn)真聽上課：認(rèn)真聽n 操作細(xì)節(jié)操作細(xì)節(jié)n 建模思路建模思路（3）課后：多練習(xí)、多思考課后：多練習(xí)、多思考v課程安排：課程安排：1-

5、17周。其中周。其中1-15周上課，第周上課，第16周周復(fù)習(xí)考試要點(diǎn)，第復(fù)習(xí)考試要點(diǎn)，第17周答疑，考試時(shí)間待定周答疑，考試時(shí)間待定v考核方式：閉卷考核考核方式：閉卷考核v考試安排：考試安排： 1、內(nèi)容：課堂所學(xué)重要知識(shí)點(diǎn)、內(nèi)容：課堂所學(xué)重要知識(shí)點(diǎn) 2、考試：主要包括名詞解釋、填空、判斷、選擇、考試：主要包括名詞解釋、填空、判斷、選擇、簡答題、綜合設(shè)計(jì)題等。根據(jù)具體情況安排。題簡答題、綜合設(shè)計(jì)題等。根據(jù)具體情況安排。題量適當(dāng)。量適當(dāng)。v成績：成績：70%筆試筆試+30%平時(shí)分平時(shí)分平時(shí)分：出勤率、作業(yè)完成情況和課堂表現(xiàn)等平時(shí)分：出勤率、作業(yè)完成情況和課堂表現(xiàn)等 v教材：張瑞君，教材：張瑞君，計(jì)

6、算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理-財(cái)務(wù)建模方法財(cái)務(wù)建模方法與技術(shù)與技術(shù)，第三版，中國人民大學(xué)出版社，第三版，中國人民大學(xué)出版社v莊君，黃國芬等編著，莊君，黃國芬等編著，Excel在會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)管理在會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用中的應(yīng)用，機(jī)械工業(yè)出版社，機(jī)械工業(yè)出版社v邵靜，邵靜，2003：Excel在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用，第一版，科學(xué)出版社第一版，科學(xué)出版社v張瑞君，張瑞君，2007：計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理，第二版，第二版，中國人民大學(xué)出版社中國人民大學(xué)出版社 v邊鴻，邊鴻，2005.8：計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理，機(jī)械工業(yè)，機(jī)械工業(yè)出版出版 信息時(shí)代企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的變遷信息時(shí)代企業(yè)經(jīng)營

7、環(huán)境的變遷 經(jīng)營環(huán)境變遷對(duì)財(cái)務(wù)管理發(fā)展的影響經(jīng)營環(huán)境變遷對(duì)財(cái)務(wù)管理發(fā)展的影響 財(cái)務(wù)建模與決策方法財(cái)務(wù)建模與決策方法 建模工具建模工具EXCEL簡介簡介4123v提要：本章從信息時(shí)代企業(yè)經(jīng)營環(huán)境變遷的提要：本章從信息時(shí)代企業(yè)經(jīng)營環(huán)境變遷的角度出發(fā)，闡述了信息時(shí)代提升財(cái)務(wù)人員財(cái)角度出發(fā)，闡述了信息時(shí)代提升財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)建模能力、支持經(jīng)營決策的重要性，并介務(wù)建模能力、支持經(jīng)營決策的重要性，并介紹了財(cái)務(wù)建模的方法和建模工具紹了財(cái)務(wù)建模的方法和建模工具v目標(biāo)：目標(biāo)：1、信息時(shí)代企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的變遷、信息時(shí)代企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的變遷2、經(jīng)營環(huán)境變遷對(duì)財(cái)務(wù)管理發(fā)展的影響、經(jīng)營環(huán)境變遷對(duì)財(cái)務(wù)管理發(fā)展的影響3、財(cái)務(wù)建模與

8、決策方法、財(cái)務(wù)建模與決策方法4、EXCEL 的函數(shù)的函數(shù)5、EXCEL 的重要工具的重要工具13 福特汽車公司北美財(cái)會(huì)部原有福特汽車公司北美財(cái)會(huì)部原有500多人負(fù)責(zé)帳務(wù)與多人負(fù)責(zé)帳務(wù)與付款事項(xiàng)。付款事項(xiàng)。 改革之初，管理部門準(zhǔn)備通過工作合理化和安裝新改革之初，管理部門準(zhǔn)備通過工作合理化和安裝新的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)將人員減少的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)將人員減少20 。 后來，當(dāng)他們發(fā)現(xiàn)日本一家汽車公司（馬自達(dá)）財(cái)后來，當(dāng)他們發(fā)現(xiàn)日本一家汽車公司（馬自達(dá)）財(cái)會(huì)部門只有會(huì)部門只有5個(gè)人核算應(yīng)付賬款時(shí)，就決定采取更個(gè)人核算應(yīng)付賬款時(shí)，就決定采取更大的改革動(dòng)作。大的改革動(dòng)作。Accounts PayableVendorGoo

9、dsReceivingPaymentInvoiceReceiving documentPurchasingPurchase orderCopy ofpurchase order 當(dāng)采購部的采購單、接收部的到貨單和供應(yīng)商當(dāng)采購部的采購單、接收部的到貨單和供應(yīng)商的發(fā)票，三張單據(jù)驗(yàn)明一致后，財(cái)會(huì)部門才予的發(fā)票，三張單據(jù)驗(yàn)明一致后，財(cái)會(huì)部門才予以付款，財(cái)會(huì)部門要花費(fèi)大量時(shí)間查對(duì)采購單、以付款，財(cái)會(huì)部門要花費(fèi)大量時(shí)間查對(duì)采購單、接收單、發(fā)票上共接收單、發(fā)票上共14個(gè)數(shù)據(jù)項(xiàng)是否相符。如果個(gè)數(shù)據(jù)項(xiàng)是否相符。如果出現(xiàn)錯(cuò)誤，需要在出現(xiàn)錯(cuò)誤，需要在3個(gè)部門對(duì)賬，需要大量人力、個(gè)部門對(duì)賬，需要大量人力、時(shí)間。時(shí)間。

10、AccountsPayableVendorGoodsReceivingPaymentGoods receivedPurchasingPurchase orderPurchase orderData base訂單號(hào)貫穿全程去除對(duì)賬 由計(jì)算機(jī)將采購部、接收部和財(cái)會(huì)部連成網(wǎng)絡(luò)，采由計(jì)算機(jī)將采購部、接收部和財(cái)會(huì)部連成網(wǎng)絡(luò)，采購部每發(fā)出一張采購單，就將其送入網(wǎng)絡(luò)的實(shí)時(shí)數(shù)購部每發(fā)出一張采購單，就將其送入網(wǎng)絡(luò)的實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)庫中，無須向財(cái)會(huì)部遞送采購單復(fù)印件。當(dāng)貨物據(jù)庫中，無須向財(cái)會(huì)部遞送采購單復(fù)印件。當(dāng)貨物到達(dá)接收部后，由接收人員對(duì)照檢查貨單號(hào)和數(shù)據(jù)到達(dá)接收部后，由接收人員對(duì)照檢查貨單號(hào)和數(shù)據(jù)庫中的采購號(hào)，相符

11、后也送入數(shù)據(jù)庫。最后由計(jì)算庫中的采購號(hào)，相符后也送入數(shù)據(jù)庫。最后由計(jì)算機(jī)自動(dòng)檢查采購記錄和接收記錄，自動(dòng)生成付款單機(jī)自動(dòng)檢查采購記錄和接收記錄，自動(dòng)生成付款單據(jù)。據(jù)。 財(cái)會(huì)部的人員減少財(cái)會(huì)部的人員減少75，實(shí)現(xiàn)了無票化，提高了，實(shí)現(xiàn)了無票化，提高了準(zhǔn)確性。準(zhǔn)確性。19CFO團(tuán)隊(duì)職能重心：團(tuán)隊(duì)職能重心：1982年年以前以前1982-20002000-20032004-至今至今20v20世紀(jì)世紀(jì)80年代以來，年代以來，CFO職能轉(zhuǎn)變呼聲愈演愈職能轉(zhuǎn)變呼聲愈演愈烈。面對(duì)企業(yè)的全球擴(kuò)張、技術(shù)競客戶滿意度、烈。面對(duì)企業(yè)的全球擴(kuò)張、技術(shù)競客戶滿意度、增加效率和效益的壓力，增加效率和效益的壓力，CFO及其領(lǐng)

12、導(dǎo)的財(cái)務(wù)團(tuán)及其領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)需要對(duì)舊的基礎(chǔ)進(jìn)行徹底改造，并重新制定職隊(duì)需要對(duì)舊的基礎(chǔ)進(jìn)行徹底改造，并重新制定職能工作標(biāo)準(zhǔn)。能工作標(biāo)準(zhǔn)。v托馬斯（托馬斯（Thomas）指出）指出CFO的新職能包括：的新職能包括： 合作與整合、戰(zhàn)略分析、管理控制、成本管理、合作與整合、戰(zhàn)略分析、管理控制、成本管理、體系與過程體系與過程作為作為“戰(zhàn)略家戰(zhàn)略家”的職能：的職能：22v2001年以來，隨著安然公司的解體，世通公司、年以來，隨著安然公司的解體，世通公司、施樂公司以及其他公司的假賬丑聞浮出水面，施樂公司以及其他公司的假賬丑聞浮出水面，CFO的角色開始發(fā)生變化。隨著的角色開始發(fā)生變化。隨著薩班斯薩班斯-奧克斯

13、奧克斯利法案利法案的公布，的公布，CFO的的“管家管家”角色受到高度角色受到高度關(guān)注。關(guān)注。v“管家管家”要承擔(dān)幫助公司進(jìn)行更好的公司治理，制要承擔(dān)幫助公司進(jìn)行更好的公司治理，制定匯報(bào)體制和合規(guī)體制、保證業(yè)務(wù)中的任何工作都定匯報(bào)體制和合規(guī)體制、保證業(yè)務(wù)中的任何工作都符合法律。符合法律。v公司治理理論中的關(guān)鍵問題公司治理理論中的關(guān)鍵問題信息質(zhì)量信息質(zhì)量v薩班斯法案中的關(guān)鍵問題薩班斯法案中的關(guān)鍵問題強(qiáng)化財(cái)務(wù)信息披露強(qiáng)化財(cái)務(wù)信息披露CFO的的“管家管家”職能主要包括：職能主要包括：v及時(shí)并正確反映企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的信息，保證公司及時(shí)并正確反映企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的信息，保證公司的財(cái)務(wù)報(bào)告信息真實(shí)、正確和可靠。的

14、財(cái)務(wù)報(bào)告信息真實(shí)、正確和可靠。v及時(shí)、實(shí)時(shí)披露信息，以贏得財(cái)務(wù)報(bào)告使用者的及時(shí)、實(shí)時(shí)披露信息，以贏得財(cái)務(wù)報(bào)告使用者的信任和信心。信任和信心。v及時(shí)發(fā)現(xiàn)并降低重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)發(fā)現(xiàn)并降低重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)v執(zhí)行政策與監(jiān)控規(guī)范。執(zhí)行政策與監(jiān)控規(guī)范。24采購存 貨應(yīng) 付賬款固定資產(chǎn)銷 售應(yīng) 收賬款總 賬工 資操作層控制層預(yù)算控制、合同控制、網(wǎng)上審批控制、權(quán)限控制等投資決策、籌資決策、經(jīng)營決策等決策層財(cái)務(wù)管理的三個(gè)層次：財(cái)務(wù)管理的三個(gè)層次：25v隨著企業(yè)競爭環(huán)境的日趨激烈，雖然隨著企業(yè)競爭環(huán)境的日趨激烈，雖然ERP系統(tǒng)可系統(tǒng)可解決很多問題，但很多評(píng)價(jià)和決策方面的問題有解決很多問題，但很多評(píng)價(jià)和決策方面的問題有

15、待待CFO團(tuán)隊(duì)解決：團(tuán)隊(duì)解決： 數(shù)據(jù)庫里存放著多年數(shù)據(jù)但如何提??？數(shù)據(jù)庫里存放著多年數(shù)據(jù)但如何提取？ 企業(yè)的賒銷政策如何確定？企業(yè)的賒銷政策如何確定？ 根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有資金是購買還是租賃設(shè)備？根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有資金是購買還是租賃設(shè)備？ 最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量為多少？。最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量為多少？。v定量模型的應(yīng)用和科學(xué)決策已經(jīng)被證明在提高企定量模型的應(yīng)用和科學(xué)決策已經(jīng)被證明在提高企業(yè)運(yùn)營能力方面取得了巨大成功。如何構(gòu)建財(cái)務(wù)業(yè)運(yùn)營能力方面取得了巨大成功。如何構(gòu)建財(cái)務(wù)模型并進(jìn)行科學(xué)決策呢？模型并進(jìn)行科學(xué)決策呢？27 財(cái)務(wù)建模與決策中最重要的一步就是在深思熟慮財(cái)務(wù)建模與決策中最重要的一步就是在深思熟慮之后提出問題，定義

16、問題一般經(jīng)過以下步驟：之后提出問題，定義問題一般經(jīng)過以下步驟：一、 觀察經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)觀察經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)二、 簡化復(fù)雜性簡化復(fù)雜性三、 找出限制條件找出限制條件四、 尋找連續(xù)反饋尋找連續(xù)反饋29 對(duì)于財(cái)務(wù)管理人員來講，解決一個(gè)財(cái)務(wù)決策問題就對(duì)于財(cái)務(wù)管理人員來講，解決一個(gè)財(cái)務(wù)決策問題就是將零散的想法、觀點(diǎn)、相互沖突的目標(biāo)和限制條是將零散的想法、觀點(diǎn)、相互沖突的目標(biāo)和限制條件匯集整理為一個(gè)更富有邏輯連貫性的決策模型件匯集整理為一個(gè)更富有邏輯連貫性的決策模型數(shù)學(xué)模型。數(shù)學(xué)模型。 數(shù)學(xué)模型的建立是一個(gè)從認(rèn)識(shí)和描述問題，到用數(shù)數(shù)學(xué)模型的建立是一個(gè)從認(rèn)識(shí)和描述問題，到用數(shù)學(xué)表達(dá)方式代替言語使之量化的過程學(xué)表達(dá)方式代替

17、言語使之量化的過程 一、 確定決策變量確定決策變量二、 目標(biāo)函數(shù)和限制條件目標(biāo)函數(shù)和限制條件三、 收集數(shù)據(jù)收集數(shù)據(jù)考慮到時(shí)間考慮到時(shí)間/成本的問題成本的問題31 將數(shù)學(xué)模型與將數(shù)學(xué)模型與EXCEL的函數(shù)、工具有機(jī)地融的函數(shù)、工具有機(jī)地融合起來，在合起來，在EXCEL建立建立IT模型，使其輸入數(shù)據(jù)模型，使其輸入數(shù)據(jù)后自動(dòng)給出結(jié)果，支持動(dòng)態(tài)決策后自動(dòng)給出結(jié)果，支持動(dòng)態(tài)決策在在EXCEL的支持下，的支持下，1、CFO團(tuán)隊(duì)和各業(yè)務(wù)經(jīng)理提出影響目標(biāo)函數(shù)的關(guān)鍵團(tuán)隊(duì)和各業(yè)務(wù)經(jīng)理提出影響目標(biāo)函數(shù)的關(guān)鍵因素值因素值2、選擇適當(dāng)?shù)慕鉀Q方法，找到模型的解、選擇適當(dāng)?shù)慕鉀Q方法，找到模型的解3、檢驗(yàn)、檢驗(yàn)/確認(rèn)模型的解

18、確認(rèn)模型的解4、得出科學(xué)的決策方案、得出科學(xué)的決策方案5、在定量與定性分析相結(jié)合的基礎(chǔ)上，進(jìn)行科學(xué)決、在定量與定性分析相結(jié)合的基礎(chǔ)上，進(jìn)行科學(xué)決策策v本章主要介紹本章主要介紹EXCEL的基本知識(shí)：的基本知識(shí)：v學(xué)完本章，應(yīng)學(xué)完本章，應(yīng) 掌握掌握Excel的特點(diǎn)的特點(diǎn) 熟悉熟悉Excel窗口界面窗口界面 掌握掌握Excel單元格的基本知識(shí)單元格的基本知識(shí) 掌握掌握Excel函數(shù)函數(shù) 理解并會(huì)用理解并會(huì)用Excel基本工具基本工具35v大量豐富的表格處理功能：大量豐富的表格處理功能：Excel是一個(gè)以是一個(gè)以“表表格格”方式處理數(shù)據(jù)的軟件方式處理數(shù)據(jù)的軟件v豐富的函數(shù)：豐富的函數(shù)：涵蓋了統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)

19、、工程和數(shù)學(xué)涵蓋了統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)、工程和數(shù)學(xué)等諸多領(lǐng)域?？捎糜趶?fù)雜的數(shù)學(xué)計(jì)算、統(tǒng)計(jì)、等諸多領(lǐng)域。可用于復(fù)雜的數(shù)學(xué)計(jì)算、統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)分析等財(cái)務(wù)分析等v強(qiáng)大的繪圖功能：強(qiáng)大的繪圖功能：強(qiáng)大的制圖功能，實(shí)現(xiàn)了圖、強(qiáng)大的制圖功能，實(shí)現(xiàn)了圖、表、文三者的完美結(jié)合，并且作圖過程非常簡練。表、文三者的完美結(jié)合，并且作圖過程非常簡練?？蛇x擇柱形圖、折線圖、條形圖、餅圖以及股價(jià)可選擇柱形圖、折線圖、條形圖、餅圖以及股價(jià)圖，還可以使用錐形圖、圓柱圖和棱錐圖來生成圖，還可以使用錐形圖、圓柱圖和棱錐圖來生成個(gè)人圖表。個(gè)人圖表。Breakeven chart created as an area chartLossProfi

20、t0400,000800,0001,200,0001,600,0000100000200000300000400000500000Bkvn point = 154286NoImagev豐富的分析工具：豐富的分析工具：Excel為財(cái)務(wù)管理和分析提供為財(cái)務(wù)管理和分析提供了豐富多彩的分析工具，幫助企業(yè)制定最佳決策了豐富多彩的分析工具，幫助企業(yè)制定最佳決策v強(qiáng)大的宏功能強(qiáng)大的宏功能Excel可以利用宏來按自動(dòng)方式執(zhí)可以利用宏來按自動(dòng)方式執(zhí)行日常任務(wù)，還可以按需要加入某行日常任務(wù)，還可以按需要加入某些自定義的操作和功能，建立一個(gè)些自定義的操作和功能，建立一個(gè)完整的財(cái)務(wù)管理應(yīng)用程序完整的財(cái)務(wù)管理應(yīng)用程序v

21、使用外部數(shù)據(jù)功能使用外部數(shù)據(jù)功能39v創(chuàng)建數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系創(chuàng)建數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系 將看似離散的數(shù)據(jù)邏輯抽象為一個(gè)由將看似離散的數(shù)據(jù)邏輯抽象為一個(gè)由“字段字段”列與列與“記錄記錄”行構(gòu)成的數(shù)據(jù)組，并通過公式和函數(shù)在數(shù)據(jù)與數(shù)據(jù)之間建行構(gòu)成的數(shù)據(jù)組，并通過公式和函數(shù)在數(shù)據(jù)與數(shù)據(jù)之間建立邏輯關(guān)系立邏輯關(guān)系v利用數(shù)據(jù)間固定的邏輯關(guān)系進(jìn)行試算分析利用數(shù)據(jù)間固定的邏輯關(guān)系進(jìn)行試算分析 利用數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系，可以將許多理論模型計(jì)算機(jī)化，利用數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系，可以將許多理論模型計(jì)算機(jī)化，而后將原始數(shù)據(jù)和理論模型相結(jié)合，將原始數(shù)據(jù)加工成對(duì)而后將原始數(shù)據(jù)和理論模型相結(jié)合，將原始數(shù)據(jù)加工成對(duì)決策有價(jià)值的信息決策有價(jià)值的

22、信息v重組數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系重組數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系 在數(shù)據(jù)的靈活運(yùn)用中，不斷地從不同角度按不同管在數(shù)據(jù)的靈活運(yùn)用中，不斷地從不同角度按不同管理目標(biāo)深入剖析時(shí)，就可從數(shù)據(jù)的細(xì)微處提煉出信理目標(biāo)深入剖析時(shí)，就可從數(shù)據(jù)的細(xì)微處提煉出信息并加以升華息并加以升華數(shù)據(jù)庫：收集和存儲(chǔ)數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)庫：收集和存儲(chǔ)數(shù)據(jù)Excel：在數(shù)據(jù)庫的基礎(chǔ)上，對(duì)其數(shù)據(jù)進(jìn)行提取、：在數(shù)據(jù)庫的基礎(chǔ)上，對(duì)其數(shù)據(jù)進(jìn)行提取、處理和分析，生成可以用于進(jìn)行輔助決策的處理和分析，生成可以用于進(jìn)行輔助決策的信息。簡單說就是存儲(chǔ)數(shù)據(jù)和管理數(shù)據(jù)信息。簡單說就是存儲(chǔ)數(shù)據(jù)和管理數(shù)據(jù)41v Excel的主窗口包括：的主窗口包括：標(biāo)題欄：標(biāo)題欄：窗口的最頂端，顯

23、示應(yīng)用程序名和工窗口的最頂端，顯示應(yīng)用程序名和工作薄名字作薄名字菜單欄（條）菜單欄（條）：標(biāo)題欄的下方標(biāo)題欄的下方工具欄：工具欄：常用的命令圖標(biāo)常用的命令圖標(biāo)編輯欄編輯欄：左是名字框，右是公示欄左是名字框，右是公示欄工作區(qū)工作區(qū)：即工作薄窗口，在公示欄的下面即工作薄窗口，在公示欄的下面工作區(qū)或工工作區(qū)或工作簿窗口作簿窗口滾動(dòng)條與滾動(dòng)框滾動(dòng)條與滾動(dòng)框分割框分割框標(biāo)題欄標(biāo)題欄菜單欄菜單欄工具欄工具欄編輯欄編輯欄工作表標(biāo)簽工作表標(biāo)簽43v Excel的菜單：的菜單：下拉菜單的結(jié)構(gòu)：下拉菜單的結(jié)構(gòu)：菜單被選中時(shí)可引出下拉式菜單被選中時(shí)可引出下拉式菜單。其中，實(shí)體：當(dāng)前條件下可執(zhí)行；虛體：菜單。其中，實(shí)

24、體：當(dāng)前條件下可執(zhí)行；虛體：不可執(zhí)行。不可執(zhí)行。菜單項(xiàng)及主要功能：菜單項(xiàng)及主要功能：文件（文件（F）、編輯（）、編輯（E）、）、視圖（視圖（V）、插入（）、插入（I）、格式（）、格式（O）、工具）、工具（T）、數(shù)據(jù)（）、數(shù)據(jù)（D）、窗口（）、窗口（W）、幫助（）、幫助（H）簡捷菜單：簡捷菜單：或或 稱快顯菜單，在窗口的不同位置，稱快顯菜單，在窗口的不同位置，單擊鼠標(biāo)右按鈕引出不同的簡捷菜單。摘錄了單擊鼠標(biāo)右按鈕引出不同的簡捷菜單。摘錄了最可能相關(guān)的命令最可能相關(guān)的命令v Excel的工具欄：的工具欄：常用工具欄：常用工具欄：標(biāo)準(zhǔn)工具欄和格式化工具欄。標(biāo)準(zhǔn)工具欄和格式化工具欄。 每個(gè)圖像按鈕就是

25、一個(gè)工具，代表一種功能每個(gè)圖像按鈕就是一個(gè)工具，代表一種功能（命令），操作時(shí)最簡便的方法是使用工具欄（命令），操作時(shí)最簡便的方法是使用工具欄增加工具欄：增加工具欄：1）【視圖視圖】-【工具欄工具欄】-對(duì)話框?qū)υ捒?復(fù)選框復(fù)選框-選中選中2）在工具欄空白處使用鼠標(biāo)右鍵顯示快捷菜單，）在工具欄空白處使用鼠標(biāo)右鍵顯示快捷菜單，在無在無V標(biāo)志的工具欄上單擊加入到工具欄區(qū)域標(biāo)志的工具欄上單擊加入到工具欄區(qū)域 3）簡捷菜單中的）簡捷菜單中的【工具欄工具欄】-【自定義自定義】功能重功能重新組合和新建工具欄新組合和新建工具欄07版版 開始開始-Excel選項(xiàng)選項(xiàng)-自定義自定義刪除工具欄：刪除工具欄：1）【視圖

26、視圖】-【工具欄工具欄】，單擊復(fù)選框使其變空白，單擊復(fù)選框使其變空白2）簡捷菜單下）簡捷菜單下【工具欄工具欄】命令，單擊有命令，單擊有標(biāo)志的標(biāo)志的工具欄名稱即可工具欄名稱即可建新工具欄建新工具欄 ：【工具工具】-【自定義自定義】- 【工具欄工具欄】-【新建新建】怎么給怎么給EXCEL新建一個(gè)工具欄？新建一個(gè)工具欄？v方法/步驟v右鍵點(diǎn)右鍵點(diǎn)“工具欄工具欄”，再點(diǎn)自定義，再點(diǎn)自定義 或者或者 在在“視圖視圖”里找工具欄，再點(diǎn)自定義里找工具欄，再點(diǎn)自定義 或者或者 在在“工具工具”里找自定義里找自定義v點(diǎn)點(diǎn)“新建新建”v給新工具欄命名給新工具欄命名點(diǎn)命令點(diǎn)命令單擊需要的類別，再拖到藍(lán)色的方框里單擊

27、需要的類別，再拖到藍(lán)色的方框里v 滾動(dòng)條與滾動(dòng)框滾動(dòng)條與滾動(dòng)框 ：1）鼠標(biāo)指向垂直滾動(dòng)條上）鼠標(biāo)指向垂直滾動(dòng)條上/下下/左左/右箭頭，單擊鼠右箭頭，單擊鼠標(biāo)，窗口向前標(biāo)，窗口向前/后后/左左/右滾動(dòng)一行或一列右滾動(dòng)一行或一列2）利用滾動(dòng)條的滾動(dòng)框，加速滾動(dòng)。鼠標(biāo)指向垂直）利用滾動(dòng)條的滾動(dòng)框，加速滾動(dòng)。鼠標(biāo)指向垂直滾動(dòng)條中滾動(dòng)框的上滾動(dòng)條中滾動(dòng)框的上/下下/左左/右方時(shí)，單擊鼠標(biāo)，右方時(shí)，單擊鼠標(biāo)，窗口向前窗口向前/后后/左左/右滾動(dòng)一屏右滾動(dòng)一屏3）拖動(dòng)滾動(dòng)框，在滾動(dòng)條中移動(dòng)）拖動(dòng)滾動(dòng)框，在滾動(dòng)條中移動(dòng)v分割框：分割框：水平分割：鼠標(biāo)水平分割：鼠標(biāo)-垂直滾動(dòng)條頂部垂直滾動(dòng)條頂部 -拖動(dòng)水平分割

28、框拖動(dòng)水平分割框 垂直分割：鼠標(biāo)垂直分割：鼠標(biāo)-水平滾動(dòng)條右部水平滾動(dòng)條右部-拖動(dòng)垂直分割框拖動(dòng)垂直分割框工作區(qū)或工工作區(qū)或工作簿窗口作簿窗口滾動(dòng)條與滾動(dòng)框滾動(dòng)條與滾動(dòng)框分割框分割框標(biāo)題欄標(biāo)題欄菜單欄菜單欄工具欄工具欄編輯欄編輯欄工作表標(biāo)簽工作表標(biāo)簽v工作薄工作薄 工作簿文件是工作簿文件是Excel存儲(chǔ)數(shù)據(jù)的基本單位，用戶在存儲(chǔ)數(shù)據(jù)的基本單位，用戶在Excel中建立的各種數(shù)據(jù)最終都是以工作簿文件的中建立的各種數(shù)據(jù)最終都是以工作簿文件的形式存儲(chǔ)在磁盤上。工作簿的操作包括新建、打形式存儲(chǔ)在磁盤上。工作簿的操作包括新建、打開、保存、保護(hù)工作表、設(shè)置工作簿屬性等。開、保存、保護(hù)工作表、設(shè)置工作簿屬性等

29、。v工作表工作表 每個(gè)工作簿通常由多張工作表組成，每個(gè)工作表是每個(gè)工作簿通常由多張工作表組成，每個(gè)工作表是一個(gè)由若干行和列組成的二維表格。工作表的操一個(gè)由若干行和列組成的二維表格。工作表的操作包括工作表的增加、復(fù)制、移動(dòng)、刪除、重命作包括工作表的增加、復(fù)制、移動(dòng)、刪除、重命名、工作表保護(hù)等。每個(gè)工作簿最多可包含名、工作表保護(hù)等。每個(gè)工作簿最多可包含255個(gè)工作表，每個(gè)工作表最多有：個(gè)工作表，每個(gè)工作表最多有：256列列*65536行行工作表簡單操作工作表簡單操作v工作表，選擇按鈕工作表，選擇按鈕1）單擊第一個(gè)按鈕，隊(duì)列列表從第一個(gè)工作表顯示）單擊第一個(gè)按鈕，隊(duì)列列表從第一個(gè)工作表顯示2）單擊第

30、二個(gè)按鈕，隊(duì)列列表向前移動(dòng)一個(gè)）單擊第二個(gè)按鈕，隊(duì)列列表向前移動(dòng)一個(gè)3）單擊第三個(gè)按鈕，隊(duì)列列表向前移動(dòng)一個(gè)）單擊第三個(gè)按鈕，隊(duì)列列表向前移動(dòng)一個(gè)4）單擊第一個(gè)按鈕，隊(duì)列列表顯示到最后一個(gè)）單擊第一個(gè)按鈕，隊(duì)列列表顯示到最后一個(gè)v改變工作表個(gè)數(shù)：改變工作表個(gè)數(shù)：03版版 【工具工具】-【選項(xiàng)選項(xiàng)】- 【常規(guī)常規(guī)】，在，在“新工作新工作簿內(nèi)工作表數(shù)簿內(nèi)工作表數(shù)”框中，輸入或通過按鈕選擇所需框中，輸入或通過按鈕選擇所需工作表個(gè)數(shù)工作表個(gè)數(shù)07版版 文件文件-Excel選項(xiàng)選項(xiàng)- 切換工作表、選定工作表、插入工作表、移動(dòng)工作切換工作表、選定工作表、插入工作表、移動(dòng)工作表、復(fù)制工作表、重新命名工作表、

31、刪除工作表、表、復(fù)制工作表、重新命名工作表、刪除工作表、默認(rèn)個(gè)數(shù)設(shè)定（最多默認(rèn)個(gè)數(shù)設(shè)定（最多255個(gè)）個(gè)） 方法一：在工作表標(biāo)簽處使用左鍵或右鍵完成方法一：在工作表標(biāo)簽處使用左鍵或右鍵完成 方法二：使用菜單完成方法二：使用菜單完成 1）03【編輯編輯】-刪除工作表、移動(dòng)復(fù)制工作表；刪除工作表、移動(dòng)復(fù)制工作表；07 【開始開始】-【格式格式】 2）03版版【插入插入】-插入工作表；插入工作表；07 【開始開始】-插入插入 3）03版版【格式格式】-重命名、隱藏、增刪背景、標(biāo)簽重命名、隱藏、增刪背景、標(biāo)簽顏色等；顏色等； 07 【開始開始】-【格式格式】v單元格單元格每個(gè)工作表：每個(gè)工作表：256

32、列列65536行行單元格：每個(gè)行列交叉點(diǎn)處的小格，是電子表格數(shù)單元格：每個(gè)行列交叉點(diǎn)處的小格，是電子表格數(shù)據(jù)處理的最小單位，單元格的操作包括單元格的據(jù)處理的最小單位，單元格的操作包括單元格的數(shù)據(jù)輸入、數(shù)據(jù)的快速填充、數(shù)據(jù)的編輯等。數(shù)據(jù)輸入、數(shù)據(jù)的快速填充、數(shù)據(jù)的編輯等。 所有單元中只有一個(gè)活動(dòng)單元，只能在當(dāng)前活動(dòng)所有單元中只有一個(gè)活動(dòng)單元，只能在當(dāng)前活動(dòng)工作表的當(dāng)前單元按鍵輸入或修改數(shù)據(jù)工作表的當(dāng)前單元按鍵輸入或修改數(shù)據(jù)單元地址（單元地址（cell address） 指出一個(gè)單元或一組單元的位置，以辨識(shí)目標(biāo)單指出一個(gè)單元或一組單元的位置，以辨識(shí)目標(biāo)單元及進(jìn)行數(shù)據(jù)分析處理元及進(jìn)行數(shù)據(jù)分析處理v相

33、對(duì)地址（相對(duì)地址（relative address）以某一特定單元為基準(zhǔn)對(duì)其他單元進(jìn)行定位以某一特定單元為基準(zhǔn)對(duì)其他單元進(jìn)行定位表示形式：表示形式：A1，B1等，即用行、列地址作為名字等，即用行、列地址作為名字v絕對(duì)地址（絕對(duì)地址（absolute address）直接告訴直接告訴Excel某些單元在工作表格中的確切位置某些單元在工作表格中的確切位置表示形式：表示形式： $A$1，$B$1等，即用行、列地址加等，即用行、列地址加$作為名字作為名字單元地址示例單元地址示例1）第）第3行、第行、第3列一個(gè)單元的相對(duì)地址和絕對(duì)地址列一個(gè)單元的相對(duì)地址和絕對(duì)地址2）第）第6行、第行、第1列到第列到第9

34、行、第行、第2列單元區(qū)域的相對(duì)列單元區(qū)域的相對(duì)地址和絕對(duì)地址地址和絕對(duì)地址 相對(duì)地址與絕對(duì)地址之間的最主要差異在于函數(shù)或公相對(duì)地址與絕對(duì)地址之間的最主要差異在于函數(shù)或公示中對(duì)單元的引用示中對(duì)單元的引用 見見P21v相對(duì)引用：公式中參數(shù)以單元的相對(duì)地址引用相對(duì)引用：公式中參數(shù)以單元的相對(duì)地址引用 A1v絕對(duì)引用：公式中參數(shù)以單元的絕對(duì)地址引用絕對(duì)引用：公式中參數(shù)以單元的絕對(duì)地址引用 $A$1v混合引用混合引用 ：公式中參數(shù)的行用相對(duì)地址、列用絕對(duì)：公式中參數(shù)的行用相對(duì)地址、列用絕對(duì)地址，或相反，如地址，或相反，如 $A1或或A$1v三維引用：三維引用：工作簿名工作簿名工作表名！單元格地址工作表名

35、！單元格地址 如如book1sheet2!$b$1 p單元（格）區(qū)域單元（格）區(qū)域 （cell area）單元區(qū)域是指由若干個(gè)單元組成的區(qū)域單元區(qū)域是指由若干個(gè)單元組成的區(qū)域單元格區(qū)域的表示方法單元格區(qū)域的表示方法 連續(xù)區(qū)域（冒號(hào)：）連續(xù)區(qū)域（冒號(hào)：） 如：如：A3:C5 合集區(qū)域（逗號(hào)，）合集區(qū)域（逗號(hào)，） 如：如：A3,C5 交集區(qū)域（空格交集區(qū)域（空格 ） 如：如：A3:C5 B4:D7單元格區(qū)域的選定單元格區(qū)域的選定 拖動(dòng)選定、拖動(dòng)選定、shift選定選定 、整行整列選定、整行整列選定 、交叉、交叉選定選定 、Ctrl選定選定 vExcel的鼠標(biāo)指針的鼠標(biāo)指針編輯指針：編輯指針：I,I

36、,用于用于輸輸入文本或入文本或編輯編輯公式公式復(fù)復(fù)制指制指針針：，用于，用于執(zhí)執(zhí)行行單單元格的元格的復(fù)復(fù)制功能制功能選選定指定指針針： ，用于選定單元格區(qū)域，用于選定單元格區(qū)域函數(shù)的基本語法函數(shù)的基本語法 函數(shù)名稱（參數(shù)函數(shù)名稱（參數(shù)1，參數(shù)，參數(shù)2，參數(shù)，參數(shù)3，,參數(shù)參數(shù)n)參數(shù)類型：數(shù)值、正文、單元引用、數(shù)組、邏輯參數(shù)類型：數(shù)值、正文、單元引用、數(shù)組、邏輯值及錯(cuò)誤值等值及錯(cuò)誤值等 P23數(shù)值：數(shù)值參數(shù)可包含正、負(fù)符號(hào)和小數(shù)數(shù)值：數(shù)值參數(shù)可包含正、負(fù)符號(hào)和小數(shù)正文：包括文本型數(shù)字和單元格或單元區(qū)域的地正文：包括文本型數(shù)字和單元格或單元區(qū)域的地址名。用址名。用“”“”雙引號(hào)括住雙引號(hào)括住 P

37、23-24邏輯值：真與假，邏輯值：真與假，true 或或 false P24 錯(cuò)誤值：錯(cuò)誤值：7種。種。#DIV/O!, #N/A, #NAME, #NULL!, #NUM!, #REF! 與與#VALUE 名字?？捎妹肿鳛楹瘮?shù)的參數(shù)名字?？捎妹肿鳛楹瘮?shù)的參數(shù) P24 定義地址名：定義地址名：【插入插入】-【名稱名稱】-【定義定義】 函數(shù)嵌套：最多函數(shù)嵌套：最多7層層函數(shù)的使用函數(shù)的使用 直接在公式中輸入函數(shù)直接在公式中輸入函數(shù) 使用使用插入插入菜單的菜單的函數(shù)函數(shù)命令命令 常用工具欄或編輯欄常用工具欄或編輯欄 條件函數(shù)條件函數(shù)If函數(shù)函數(shù) 基本語法基本語法 if (logical_tes

38、t, value_if_true, value_if_false) 功能功能 判斷一個(gè)條件是否滿足判斷一個(gè)條件是否滿足,如果滿足則返回一個(gè)值如果滿足則返回一個(gè)值,如果如果不滿足則返回另一個(gè)值。不滿足則返回另一個(gè)值。 If函數(shù)舉例函數(shù)舉例 P24 例例1-3邏輯測試語句，結(jié)果為邏輯測試語句，結(jié)果為True或或False第一個(gè)參數(shù)結(jié)果為真時(shí)返回的值第一個(gè)參數(shù)結(jié)果為真時(shí)返回的值第一個(gè)參數(shù)為假時(shí)返回的值第一個(gè)參數(shù)為假時(shí)返回的值單變量求解單變量求解(What-if)數(shù)據(jù)透視表數(shù)據(jù)透視表(pivot table)方案求解方案求解宏宏(macro)除上述工具外，除上述工具外，excel還有方案求解、模擬運(yùn)算表、還有方案求解、模擬運(yùn)算表、規(guī)劃求解等工具。規(guī)劃求解等工具。1、 單變量求解（單變量求解（what-if） 改變模型中的某個(gè)變量時(shí)，改變模型中的某個(gè)變量時(shí)，自動(dòng)計(jì)算出與該變量相關(guān)自動(dòng)計(jì)算出與該變量相關(guān)的另一相關(guān)結(jié)果。的另一相關(guān)結(jié)果。例：例： 分析銷售收入、銷售分析銷售收入、銷售成本、銷售費(fèi)用變化對(duì)利成本、銷售費(fèi)用變化對(duì)利潤的影響潤的影響?2、方案管理、方案管