關(guān)于修改財(cái)務(wù)支出審批權(quán)限的通知

1、武漢港柒裝第有F艮公司W(wǎng)uhanportcontainerCoLtd,關(guān)于武漢港集裝箱有限公司財(cái)務(wù)支出審批權(quán)限的規(guī)定的修改通知公司所屬各部門：武漢港集裝箱有限公司（籌）于2003年6月18日印發(fā)的，關(guān)于武漢港集裝箱有限公司財(cái)務(wù)支出審批權(quán)限的規(guī)定執(zhí)行至今已有兩年，在執(zhí)行過程中總體情況良好，為簡化審批程序，提高辦事效率，進(jìn)行有限控制現(xiàn)對原武漢港集裝箱有限公司財(cái)務(wù)支出審批權(quán)限的規(guī)定的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行修改，修改后規(guī)定正文如下：武漢港集裝箱有限公司財(cái)務(wù)支由審批程序和權(quán)限的規(guī)定第一章總則第一條為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)支出審批的程序、權(quán)限和責(zé)任，依據(jù)現(xiàn)行會計(jì)制度、會計(jì)法以及公司章程的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本規(guī)定

2、。第二條本規(guī)定適用于公司所屬各部門，審批程序?yàn)椋合忍顚憽拔錆h港集裝箱有限公司費(fèi)用請款單”或“固定資產(chǎn)（或工程）立項(xiàng)采購（或建造）申請表”，經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，財(cái)計(jì)部有關(guān)會計(jì)審核，由雙方股東方委派的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)副經(jīng)理各一位進(jìn)行審批弁交叉簽字。第三條本規(guī)定所指財(cái)務(wù)支出審批事項(xiàng)包括固定資產(chǎn)的建造武漢港柒裝第有F艮公司W(wǎng)uhanportcontainerCoLtd,與購置；設(shè)備及工程的外修費(fèi)用；燃材料、配件、低值易耗品的采購；各項(xiàng)成本費(fèi)用支出、福利費(fèi)用支出以及各類往來款項(xiàng)的支付等各類支付事項(xiàng)。第二章審批的原則和責(zé)任第四條公司的財(cái)務(wù)支出審批按照預(yù)算控制、分項(xiàng)審批、權(quán)責(zé)對等的原則執(zhí)行。

3、各部門應(yīng)于每年末向各歸口管理部門申報次年費(fèi)用支出（含固定資產(chǎn)支出）計(jì)劃，各歸口部門匯總后報財(cái)務(wù)計(jì)劃部，財(cái)務(wù)計(jì)劃部經(jīng)平衡后報總經(jīng)理、副總經(jīng)理審核，經(jīng)董事會批準(zhǔn)后，下達(dá)次年年度支出計(jì)劃。各部門應(yīng)于每月25日按以上程序申報次月費(fèi)用支出計(jì)劃，財(cái)務(wù)計(jì)劃部經(jīng)平衡會后報總經(jīng)理、副總經(jīng)理批準(zhǔn)，下達(dá)次月月度支出計(jì)劃。各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χС鍪马?xiàng)進(jìn)行審批，對無資金計(jì)劃、無費(fèi)用預(yù)算或超費(fèi)用預(yù)算的支出（確實(shí)需要應(yīng)另行報告）不符合規(guī)定的申請，應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。計(jì)劃范圍以內(nèi)的各項(xiàng)支出，按本規(guī)定權(quán)限審批（當(dāng)審批權(quán)限屬總經(jīng)理、副總經(jīng)理時，而其中一位總經(jīng)理因公外出，可由其股東方委派的財(cái)務(wù)經(jīng)理代審批）；無計(jì)劃、超

4、預(yù)算的支出，原則由總經(jīng)理、副總經(jīng)理審批（如其中一位總經(jīng)理因公外出，可由其股東武漢港柒裝第有F艮公司W(wǎng)uhanportcontainerCoLtd,方委派的財(cái)務(wù)經(jīng)理代審批）。第五條如部門審批人臨時外出可委托專人負(fù)責(zé)其權(quán)限范圍內(nèi)的審批事項(xiàng)（要備有書面授權(quán)書）。第六條公司的財(cái)務(wù)支出審批根據(jù)“誰簽字，誰負(fù)責(zé)"，“誰審批、誰負(fù)責(zé)”的原則，實(shí)行責(zé)任追究制度，以確保資金安全。第三章固定資產(chǎn)支出的審批和權(quán)限第七條工程技術(shù)部、總經(jīng)理辦公室和營運(yùn)操作部各自負(fù)責(zé)相關(guān)固定資產(chǎn)購置、建造、改造的審批?？偨?jīng)理辦公室負(fù)責(zé)小車、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、空調(diào)、電視機(jī)、辦公用家俱等固定資產(chǎn)的審批，營運(yùn)操作部負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)和打印機(jī)的

5、審批，上述固定資產(chǎn)以外的全由工程技術(shù)部負(fù)責(zé)審批，其手續(xù)按武漢港集裝箱有限公司固定資產(chǎn)管理辦法辦理。第八條購置、建造、改造固定資產(chǎn)須有經(jīng)董事會批準(zhǔn)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算。因生產(chǎn)經(jīng)營需要，未納入當(dāng)年財(cái)務(wù)預(yù)算，須購置、建造、改造的固定資產(chǎn)、單項(xiàng)價值在50萬元以內(nèi)的（含50萬元），由總經(jīng)理、副總經(jīng)理審批后，報董事會備案；單項(xiàng)價值在50萬元以上的，由總經(jīng)理、副總經(jīng)理報董事會審批。第九條因生產(chǎn)經(jīng)營需要，須租入的固定資產(chǎn)、月租費(fèi)在20萬元以內(nèi)（含20萬元）由營運(yùn)操作部提出申請，工程技術(shù)部審核，3武漢港柒裝第有F艮公司W(wǎng)uhanportcontainerCoLtd,總經(jīng)理、副總經(jīng)理審批。月租費(fèi)超過20萬元的，由總經(jīng)理

6、、副總經(jīng)理報董事長、副董事長審批。第十條固定資產(chǎn)在使用過程中，發(fā)生盤盈、盤虧、損毀，根據(jù)審批權(quán)限單獨(dú)由工程技術(shù)部、總經(jīng)理辦公室或營運(yùn)操作部寫出書面報告、列明原因，提出處理意見，由總經(jīng)理、副總經(jīng)理報董事會審批，財(cái)務(wù)按會計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。第四章外修工程費(fèi)用審批權(quán)限第十一條納入年度財(cái)務(wù)預(yù)算弁在月度支出計(jì)劃內(nèi)的修理工程（含生產(chǎn)用機(jī)械設(shè)備維修、土建工程維修、非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)維修下同）單項(xiàng)修理費(fèi)用在10000元以上的，分管部門經(jīng)理審核，總經(jīng)理、副總經(jīng)理審批。單項(xiàng)修理費(fèi)用在10000元以內(nèi)的，分管部門經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)副經(jīng)理審批。第十二條未納入年度預(yù)算或月度支出計(jì)劃，因生產(chǎn)經(jīng)營需要，必須發(fā)生的對

7、外修理費(fèi)用、營運(yùn)操作部提出專題報告，工程技術(shù)部審核，報總經(jīng)理、副總經(jīng)理審批。第五章存貨采購支出審批權(quán)限第十三條存貨采購包括燃材料、配件、低值易耗品采購。武漢港柒裝第有F艮公司W(wǎng)uhanportcontainerCoLtd,生產(chǎn)用燃潤物料、配件采購由工程技術(shù)部負(fù)責(zé)，非生產(chǎn)用低值易耗品采購由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)，計(jì)算機(jī)用配件、材料由營運(yùn)操作部負(fù)責(zé)。大額采購應(yīng)采取招標(biāo)，弁簽訂采購合同，采購合同應(yīng)由相關(guān)部門會簽。第十四條納入月度資金平衡計(jì)劃內(nèi)的存貨采購，單項(xiàng)（批）采購金額在10000元以上部門經(jīng)理審核，總經(jīng)理、副總經(jīng)理審批；單項(xiàng)（批）采購金額在10000元以下，部門經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)副經(jīng)理審批。第十

8、五條未納入月度資金平衡計(jì)劃，因生產(chǎn)經(jīng)營需要，必須購置的材料、配件、低值易耗品等，不論價值是多少，必須由使用部門提出申請，主管部門經(jīng)理審核，總經(jīng)理、副總經(jīng)理審批。第六章成本費(fèi)用支出的審批權(quán)限第十六條成本費(fèi)用支出是指除修理費(fèi)用、燃材料及低值易耗品以外的各項(xiàng)生產(chǎn)成本支出及管理費(fèi)用支出。成本費(fèi)用支出按武漢港集裝箱有限公司成本費(fèi)用管理辦法的規(guī)定實(shí)行歸口管理，按武漢港集裝箱有限公司支票、印簽、賬戶管理辦法的規(guī)定、程序進(jìn)行辦理。第十七條工資性支出由人力資源部制定分配方案報總經(jīng)理或、總經(jīng)理審批，工資總額應(yīng)控制在董事會批準(zhǔn)額度以內(nèi)。各種武漢港柒裝第有F艮公司W(wǎng)uhanportcontainerCoLtd,單項(xiàng)獎

9、金及臨時性資金，由使用部門提出申請，人力資源部簽署意見，報總經(jīng)理、副總經(jīng)理審批后，方可到財(cái)務(wù)計(jì)劃部辦理。第十八條各種外付勞務(wù)費(fèi)用支出，由人力資源部審核簽署意見，報總經(jīng)理、副總經(jīng)理審批。件雜貨裝卸勞務(wù)費(fèi)支出，由現(xiàn)場理貨員按實(shí)際作業(yè)量開出完工證，營運(yùn)操作部審核噸位，人力資源部核定單價，弁計(jì)算勞務(wù)費(fèi)用總額后報總經(jīng)理、副總經(jīng)理審批；拆、裝箱勞務(wù)費(fèi)支出，由拆裝箱現(xiàn)場管理人員開出完工證，營運(yùn)操作部審核箱量，人力資源部核定單價弁計(jì)算勞務(wù)費(fèi)用總額后報總經(jīng)理、副總經(jīng)理審批；其它非生產(chǎn)性外付勞務(wù)費(fèi)支出，用工部門必須事先向人力資源部提出申請，人力資源部核準(zhǔn)后，報總經(jīng)理、副總經(jīng)理審批。第十九條其它各項(xiàng)生產(chǎn)成本支出及管

10、理費(fèi)用支出（含防汛支出）納入月度計(jì)劃平衡內(nèi)，單項(xiàng)金額在10000元以內(nèi)（含10000元），使用部門提出申請，部門經(jīng)理審核簽署意見，財(cái)務(wù)計(jì)劃部經(jīng)理、副經(jīng)理審批；單項(xiàng)金額在10000元以上的，使用部門提出中請，部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽署意見，報總經(jīng)理、副總經(jīng)理審批；未納入月度計(jì)劃平衡的各項(xiàng)開支，總經(jīng)理、副總經(jīng)理審批。第七章往來款項(xiàng)及福利支出的審批權(quán)限第二十條財(cái)務(wù)計(jì)劃部出納員提取的備用金，由財(cái)務(wù)經(jīng)理、武漢港柒裝第有F艮公司W(wǎng)uhanportcontainerCoLtd,副經(jīng)理審批。按規(guī)定支付的養(yǎng)老保險金、失業(yè)保險金、醫(yī)療保險金、住房公積金、各項(xiàng)稅收、工會經(jīng)費(fèi)，由財(cái)務(wù)經(jīng)理、副經(jīng)理審批。第二十一條各種因公借支的備

11、用金、差旅費(fèi)，金額在10000元以內(nèi)（含10000元），由財(cái)務(wù)經(jīng)理、副經(jīng)理審批，金額在10000元以上的由總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批。第二十二條公司原則上不對外墊付資金，如業(yè)務(wù)需要確需墊付的，由經(jīng)辦部門了解對方資信情況，提出申請，部門經(jīng)理簽署意見后，報總經(jīng)理、副總經(jīng)理審批。第二十三條公司對外償付的應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、單項(xiàng)金額在10000元以內(nèi)（含10000元），由財(cái)務(wù)經(jīng)理、副經(jīng)理審批；單項(xiàng)金額在10000元以上的由總經(jīng)理、副總經(jīng)理審批。第二十四條各項(xiàng)福利費(fèi)用開支、單項(xiàng)金額在1000元以內(nèi)（含1000元），由人力資源部審核簽署意見，財(cái)務(wù)部經(jīng)理和副經(jīng)理審批；單項(xiàng)金額在1000元以上，由人力資源部審核簽

12、署意見，總經(jīng)理、副總經(jīng)理審批。第八章附則第二十五條財(cái)務(wù)計(jì)劃部負(fù)責(zé)對各項(xiàng)收支審批事項(xiàng)的審核。審核各項(xiàng)收支的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)憑武漢港柒裝第有F艮公司W(wǎng)uhanportcontainerCoLtd,證是否齊全，金額計(jì)算是否正確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?，審核無誤后予以辦理入賬及支付手續(xù)。對于超越權(quán)限審批的業(yè)務(wù)，審核人員有權(quán)拒絕辦理，弁及時向?qū)徟说纳霞夘I(lǐng)導(dǎo)報告。第二十六條本規(guī)定所指部門審核，是指部門經(jīng)理或部門副經(jīng)理簽字，但部門經(jīng)理和部門副經(jīng)理應(yīng)有溝通。第二十七條本規(guī)定由財(cái)務(wù)計(jì)劃部負(fù)責(zé)解釋。第二十八條本規(guī)定自2005年7月1日起實(shí)施，實(shí)施同時原武漢港集裝箱有限公司財(cái)務(wù)支出審

13、批權(quán)限的規(guī)定廢止，未涉及的事項(xiàng)，按公司其他有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。武漢港柒裝篇有喉公司W(wǎng)uhanportcontainerCoLtd.武漢港集裝箱有限公司各項(xiàng)支出審批權(quán)限表項(xiàng)目金額審批人一、固定資產(chǎn)1、購置、建造、改造固定資產(chǎn)年度預(yù)算財(cái)務(wù)年度預(yù)算董事會批2、預(yù)算內(nèi)單項(xiàng)固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)單項(xiàng)預(yù)算總經(jīng)理、副總經(jīng)理批（其中一位總經(jīng)理外出，由其股東方委派財(cái)務(wù)經(jīng)理代批）3、預(yù)算外生產(chǎn)經(jīng)營必須的固定資產(chǎn)50力兀（含50力兀）以內(nèi)總經(jīng)理、副總經(jīng)理批畢后報董事會備案50萬以以上董事會批4、租入固TE資廣月租費(fèi)20力兀（含20力兀）以內(nèi)同預(yù)算內(nèi)單項(xiàng)固定資產(chǎn)審批人月租費(fèi)20力兀以上總經(jīng)理、副總經(jīng)理報董事長、副董事長批5、固定資產(chǎn)盤虧、損毀（須書面報告）董事會批二、外修工程費(fèi)用（須有合同）1、預(yù)算內(nèi)外包修理費(fèi)用財(cái)務(wù)單項(xiàng)預(yù)算1萬元（含1萬元）以內(nèi)部門經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)副經(jīng)理批1力兀以上同預(yù)算內(nèi)單項(xiàng)固定資產(chǎn)審批人2、預(yù)算外外包修理費(fèi)用（須有報告）同預(yù)算內(nèi)單項(xiàng)固定資產(chǎn)審批人三、存貨（燃材料、配件、低值易耗品）1、計(jì)劃內(nèi)單批（項(xiàng)）采購1力兀以內(nèi)（含1萬兀）部門經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)副經(jīng)理審批1力兀以上同預(yù)算內(nèi)單項(xiàng)固定資產(chǎn)審批