省xx集團(tuán)外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理暫行辦法

1、省xx集團(tuán)外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理暫行辦法 第一章 總則第一條 為加強(qiáng)省xx集團(tuán)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)集團(tuán)）對(duì)外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的管理，強(qiáng)化對(duì)企業(yè)的會(huì)計(jì)監(jiān)督，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，特制定本辦法。第二條 本辦法適用于集團(tuán)委派或推薦到成員企業(yè)（指全資、控股及參股企業(yè)，上市公司另行規(guī)定）擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)經(jīng)理職務(wù)（均含副職，下同）的財(cái)務(wù)人員。第三條 集團(tuán)外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人包含財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)經(jīng)理職級(jí)，集團(tuán)根據(jù)所屬企業(yè)（指全資及控股企業(yè)）的企業(yè)規(guī)模和管理需要確定需外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的職級(jí)，集團(tuán)參股企業(yè)根據(jù)合資協(xié)議或公司章程規(guī)定確定外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的職級(jí)。第二章 選拔和委派第四條 任職條件（一）具有相應(yīng)政治素質(zhì)

2、和政策水平，堅(jiān)持原則、廉潔奉公、誠(chéng)實(shí)守信、遵紀(jì)守法；（二）熟悉履行職責(zé)所需的法律、法規(guī)、制度和監(jiān)管政策，熟悉企業(yè)所屬行業(yè)基本業(yè)務(wù)； （三）在會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)、投資、稅收、價(jià)值創(chuàng)造和風(fēng)險(xiǎn)管理等方面具備良好的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和專(zhuān)業(yè)判斷能力；（四）較強(qiáng)的組織領(lǐng)導(dǎo)、溝通協(xié)調(diào)、財(cái)務(wù)管理、資本運(yùn)作和風(fēng)險(xiǎn)防范等履職能力以及良好的團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神；（五）原則上需具備全日制國(guó)民教育系統(tǒng)大學(xué)本科以上學(xué)歷，中級(jí)以上會(huì)計(jì)、審計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格和三年以上（財(cái)務(wù)總監(jiān)需五年）大中型企業(yè)財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)集團(tuán)文化具有認(rèn)同感。（六）集團(tuán)規(guī)定的其他條件。第五條 有下列情形之一的人員不得擔(dān)任外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：（一）不具備第四條規(guī)定條件的； （二）曾嚴(yán)重違反

3、法律法規(guī)和國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，有弄虛作假、貪污受賄、挪用公款等重大違紀(jì)違法行為，被判處刑罰或者受過(guò)黨紀(jì)政紀(jì)處分的；（三）曾因?yàn)^職或者決策失誤造成企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)損失的； （四）對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理混亂、經(jīng)營(yíng)成果嚴(yán)重不實(shí)負(fù)主管或直接責(zé)任的；（五）黨紀(jì)、政紀(jì)、法律法規(guī)和集團(tuán)管理制度規(guī)定的其他情形。第六條 任用程序集團(tuán)外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人分為集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)選拔人選和面向社會(huì)公開(kāi)招聘人選兩類(lèi)，分別按規(guī)定程序進(jìn)行任用。其任用程序如下：（一）集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)選拔財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的任用程序1. 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部在集團(tuán)財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)選擇合適的人選進(jìn)行推薦；2. 集團(tuán)管理的干部（指外派財(cái)務(wù)總監(jiān)，下同）由集團(tuán)董事長(zhǎng)提出動(dòng)議；3. 由集團(tuán)人力資源部進(jìn)行考

4、察；4. 集團(tuán)黨委會(huì)、董事會(huì)研究決定；5. 集團(tuán)管理的干部須按規(guī)定進(jìn)行任前公示，公示結(jié)果不影響任用的，由集團(tuán)董事長(zhǎng)進(jìn)行任前談話；6. 談話結(jié)果不影響任用的，集團(tuán)出文或函予以委派或推薦；7. 企業(yè)按法定程序予以聘任。（二）面向社會(huì)公開(kāi)招聘財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的任用程序 1. 面向社會(huì)公開(kāi)招聘的應(yīng)聘人員由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部和人力資源部進(jìn)行初試；2. 初試合格的由集團(tuán)分管財(cái)務(wù)和分管人事的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行復(fù)試；3. 復(fù)試合格的由集團(tuán)總經(jīng)理進(jìn)行終試（其中集團(tuán)管理干部由集團(tuán)董事長(zhǎng)進(jìn)行終試）；5. 終試合格的由集團(tuán)黨委會(huì)和董事會(huì)研究決定；6. 集團(tuán)管理的干部由集團(tuán)董事長(zhǎng)進(jìn)行任前談話；7. 談話結(jié)果不影響任用的，集團(tuán)予以委派或推薦

5、；8. 企業(yè)按法定程序予以聘任，集團(tuán)管理的干部設(shè)一年考察試用期。 第三章 職責(zé)與權(quán)限第七條 外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)（一） 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作。主要包括：建立、健全會(huì)計(jì)核算體系；組織實(shí)施會(huì)計(jì)核算與管理；編制和及時(shí)提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析；建立和完善會(huì)計(jì)內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制等工作。（二） 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理工作。主要包括：負(fù)責(zé)編制和審核年度財(cái)務(wù)決算；建立健全和完善公司財(cái)務(wù)管理制度；組織擬訂和下達(dá)財(cái)務(wù)預(yù)算，評(píng)估分析預(yù)算執(zhí)行情況，推進(jìn)全面預(yù)算管理工作；組織成本費(fèi)用控制工作；組織開(kāi)展財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)；推動(dòng)實(shí)施財(cái)務(wù)信息化建設(shè)；指導(dǎo)、監(jiān)督稅務(wù)籌劃與涉稅事項(xiàng)的處理和協(xié)調(diào)工作；組織制定本企業(yè)財(cái)會(huì)人員管理制度

6、，提出財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備和考核方案；對(duì)子企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督和管理。（三） 負(fù)責(zé)資金管理工作。主要包括：組織制定和實(shí)施融資方案；制定企業(yè)資金管控方案，組織實(shí)施資金籌集、使用、催收和監(jiān)控工作，對(duì)企業(yè)大額資金運(yùn)作合規(guī)性、合理性進(jìn)行審核；推動(dòng)和配合集團(tuán)進(jìn)行資金集中管理；控制企業(yè)融資成本及資金風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)行資金分級(jí)授權(quán)管理與賬戶管理等管理工作。（四）負(fù)責(zé)或參與企業(yè)改制上市、并購(gòu)重組、發(fā)債等資本運(yùn)作以及全面風(fēng)險(xiǎn)管理、業(yè)績(jī)考核、對(duì)外擔(dān)保等管理工作。（五） 參與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、投資收購(gòu)、合同管理、薪酬管理、物資集中采購(gòu)等重大事項(xiàng)決策和管理，提出專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。（六） 集團(tuán)外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)集團(tuán)負(fù)責(zé)，如發(fā)現(xiàn)所在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)

7、行為違反法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定或者侵害企業(yè)、股東或職工的合法利益時(shí)，應(yīng)當(dāng)向所在企業(yè)董事會(huì)或經(jīng)營(yíng)管理層提出糾正建議。董事會(huì)或經(jīng)營(yíng)管理層不予糾正的，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)拒絕在相關(guān)文件上簽字，并立即向集團(tuán)相關(guān)部門(mén)匯報(bào)，維護(hù)集團(tuán)的利益。（七） 根據(jù)集團(tuán)的規(guī)定及經(jīng)營(yíng)管理需要，及時(shí)向集團(tuán)相關(guān)部門(mén)提供國(guó)資系統(tǒng)月快報(bào)、企業(yè)月度和季度財(cái)務(wù)報(bào)表（含資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等）、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、年度預(yù)算報(bào)表和年度審計(jì)報(bào)告等相關(guān)資料。（八） 集團(tuán)外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)所在企業(yè)開(kāi)展投資、融資、戰(zhàn)略調(diào)整、并購(gòu)及發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)損失、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)或違規(guī)決策等情況，應(yīng)立即向集團(tuán)相關(guān)部門(mén)匯報(bào)。（九）集團(tuán)所屬企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人工作職責(zé)管理辦法和所屬企業(yè)財(cái)

8、務(wù)監(jiān)督管理辦法規(guī)定的其他職責(zé)。第八條 外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人權(quán)限（一）所屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)賦予財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有效履行職責(zé)的相應(yīng)工作權(quán)限，具體包括：對(duì)公司重大事項(xiàng)的參與權(quán)、財(cái)務(wù)支出審核監(jiān)督權(quán)、財(cái)會(huì)人員配備的人事和財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置建議權(quán)（具體權(quán)限詳見(jiàn)省xx集團(tuán)所屬企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人工作職責(zé)管理暫行辦法閩電集綜2014293號(hào)）。（二）派駐參股企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人工作權(quán)限，由參股企業(yè)根據(jù)合資協(xié)議約定或公司章程規(guī)定賦予財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人相應(yīng)的工作權(quán)限。第四章 在職管理第九條 勞動(dòng)合同管理外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人與集團(tuán)簽訂勞動(dòng)合同，集團(tuán)與所派駐的企業(yè)簽訂派遣協(xié)議，對(duì)外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的職位、任期報(bào)酬、任職期限等事項(xiàng)予以明確規(guī)定。第十條 干部管理 （一）外派

9、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行雙重管理，集團(tuán)和派駐企業(yè)共同對(duì)外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行管理。其中集團(tuán)管理的干部須遵守集團(tuán)干部管理有關(guān)規(guī)定。（二）外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期向集團(tuán)述職，年度向集團(tuán)經(jīng)營(yíng)班子述職，半年度向集團(tuán)總會(huì)計(jì)師述職。（三）外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人人事上由集團(tuán)人力資源部統(tǒng)一管理，業(yè)務(wù)上接受集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部的指導(dǎo)和管理。（四）成員企業(yè)對(duì)外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有上訴權(quán)。所派駐企業(yè)如發(fā)現(xiàn)集團(tuán)外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不能勝任本職崗位，可以書(shū)面向集團(tuán)報(bào)告，經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部和人力資源部審查核實(shí)后，視情況按任免程序進(jìn)行調(diào)整。若經(jīng)審核不實(shí)，仍維持原派遣決定，所派駐企業(yè)不可以用其他人員代執(zhí)行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的職責(zé)。（五）外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任期原則上不少于3年，但不超

10、過(guò)5年，實(shí)行定期輪崗制。對(duì)考核合格者視企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理需要可繼續(xù)留任。考核不合格者，報(bào)集團(tuán)董事會(huì)通過(guò)后，進(jìn)行調(diào)整。外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任職期滿后，根據(jù)需要調(diào)回集團(tuán)本部或委派到其他成員企業(yè)任職。 （六）外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人與派駐公司經(jīng)營(yíng)班子成員及財(cái)務(wù)部出納有直系親屬關(guān)系的，不得外派到該公司任職。第十一條 業(yè)務(wù)考核管理（一）外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由集團(tuán)和所派駐企業(yè)共同實(shí)施考核，考核結(jié)果權(quán)重為集團(tuán)考核占70%，所派駐企業(yè)考核占30%。集團(tuán)對(duì)外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行半年度考核與年度考核相結(jié)合的辦法，考核結(jié)果作為外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人工資晉級(jí)、職務(wù)任免、獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。（二）考核內(nèi)容主要包括外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人履行崗位職責(zé)、組織開(kāi)展各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作的

11、情況、參加集團(tuán)召集的各項(xiàng)會(huì)議、培訓(xùn)的出勤情況、貫徹執(zhí)行集團(tuán)各項(xiàng)規(guī)定、落實(shí)集團(tuán)的方針政策及維護(hù)集團(tuán)權(quán)益的情況等。（三） 外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人考核工作由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部和所在企業(yè)負(fù)責(zé)，半年度考核結(jié)果報(bào)集團(tuán)總會(huì)計(jì)師審定，同時(shí)報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理備案。年度考核由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部和所在企業(yè)負(fù)責(zé)評(píng)價(jià)，集團(tuán)人力資源部進(jìn)行匯總，考核結(jié)果由集團(tuán)總會(huì)計(jì)師審核，報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審定。（四） 涉及人事考核管理方面的事項(xiàng)，集團(tuán)人力資源部根據(jù)集團(tuán)人事考核管理規(guī)定進(jìn)行考核。（五）外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的考核實(shí)施細(xì)則另行規(guī)定。第十二條 薪酬管理（一）集團(tuán)綜合考慮成員企業(yè)規(guī)模、盈利能力、行業(yè)特點(diǎn)及合作協(xié)議約定等因素，核定所委派或推薦財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的薪酬。外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的薪酬及“五險(xiǎn)一金”單位所承擔(dān)的部分由所派駐企業(yè)根據(jù)協(xié)議規(guī)定支付給集團(tuán)，由集團(tuán)進(jìn)行統(tǒng)籌管理，但不納入集團(tuán)工資總額管理。成員企業(yè)須按時(shí)向集團(tuán)支付相關(guān)人員的薪酬。（二） 外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人薪酬管理實(shí)施細(xì)則由集團(tuán)另行規(guī)定。第十三條 退出管理外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有下列情況之一的，應(yīng)予調(diào)整或解聘：（一） 因身體健康方面原因，無(wú)法正常履行崗位職責(zé)的；（二） 連續(xù)兩年考核不合格的；（三） 所任職企業(yè)對(duì)其有重大投訴，經(jīng)