票據(jù)報銷管理制度_第1頁
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文檔簡介

1、票據(jù)報銷管理制度第一章總則一、為了加強票據(jù)報銷的規(guī)范性,確保財務資料的真實性、合理性、規(guī)范性,達到正確地反映和監(jiān)督各項經(jīng)濟業(yè)務的目的,特制定本制度。二、票據(jù)報銷相關職責如下:1、報銷人員嚴格按照本制度填寫、粘貼報銷單據(jù);2、審核人員按照本制度審核單據(jù)的真實性、有效性,以及單據(jù)的填寫、粘貼是否規(guī)范。3、財務部嚴格按照本制度審核單據(jù)的填寫、粘貼合規(guī)性,填寫、粘貼不符合此制度的票據(jù)不予受理。第二章報銷票據(jù)的分類一、餐飲費、住宿費、交通費等差旅類費用;二、運費、過路過橋費、停車費等運輸類費用,車輛加油,車輛維修保養(yǎng)費用;三、郵寄費、名片印制費、制作費、打印費、辦公用品、電話費用等辦公費用;四、水電費、

2、物業(yè)費、房租費用;五、普通教具、特殊教具、幼兒教具等教學用品;六、報刊廣告、噴繪廣告、條幅廣告等廣告類費用;七、車輛加油、車輛維修保養(yǎng)費用;八、蔬菜、糧油、副食品等費用;第三章票據(jù)報銷的相關要求一、報銷憑證應由報銷人親自填寫;二、報銷單據(jù)必須用黑色簽字筆或藍黑鋼筆填寫,嚴禁使用圓珠筆填寫;三、報銷票面不得涂改、亂畫要保持報銷憑證的干凈、整潔;四、大寫金額前面用“”封口,小寫金額前面用“Y”封口;五、須填寫所附費用票據(jù)張數(shù);六、差旅費報銷時要根據(jù)車票的行程逐一填寫“起止時間及地點”;七、出差補助必須與車票填寫在一張差旅費報銷單上,以便核實出差天數(shù);八、報銷票據(jù)的粘貼規(guī)范,報銷人須將原始票據(jù)整齊、

3、平整地粘貼在報銷憑證背面;原始票據(jù)左側(cè)、上側(cè)不得超出費用報銷單的邊距:1、報銷單要全部蓋住所附的票據(jù),以左側(cè)和上側(cè)為準粘貼,下側(cè)和右側(cè)要折疊;2、報銷所附發(fā)票(收據(jù))合計金額必須大于或等于費用報銷金額,報銷發(fā)票注明付清單或者定額手撕發(fā)票的,清單合計金額必須大于等于發(fā)票的金額;3、機票、火車票、汽車票、出租車票、公交車票粘貼時要把車票粘貼在票據(jù)粘貼單上,票據(jù)粘貼時嚴禁將票據(jù)上的信息(金額、時間、起止車站等)粘貼覆蓋;4、報銷郵寄費時,必須要有發(fā)票和備注郵寄運單號;5、運費單據(jù)報銷時,必須附有運輸物資的清單和對方收貨人的簽字;6、辦公用品、日用品、糧油蔬菜副食品等單據(jù)報銷,原始票據(jù)上要有經(jīng)辦人和驗

4、收人驗收簽名。九、票據(jù)的審核管理1、報銷人員報銷時,所有原始票據(jù)必須為正式發(fā)票,白條、收據(jù)由財務總監(jiān)審核總裁批準后,方可報銷;2、固定資產(chǎn)票據(jù)的報銷,必須取得正式發(fā)票,不能取得正式發(fā)票的,在業(yè)務發(fā)生前,必須由總裁簽字批準;3、審核人對下屬報銷的票據(jù)進行審核時,要確定票據(jù)的真實性、有效性,如:是否為正規(guī)發(fā)票、單價是否合理、數(shù)量金額是否正確、購買的物料是否和申請單一致、出差行程是否報備、時間是否準確、運輸費用是否合理等因素;4、在票據(jù)報銷過程中要嚴格遵循制度,審批人應認真負責,本著簽字既是責任的態(tài)度進行審核;5、對于報銷票據(jù)與實際業(yè)務嚴重不符,而審核人卻未發(fā)現(xiàn)的,對審核人處以不少于100元/次的處罰;造成損失的,保留追究原價賠償?shù)臋?quán)利。第

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