工程公司財(cái)務(wù)制度

1、XXXXXXt筑工程有限公司財(cái)務(wù)制度財(cái)務(wù)部是公司一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)管理、籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：一、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。編制公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支；收回公司經(jīng)營款項(xiàng)，清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日?，F(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷、稅費(fèi)繳納、銀行票據(jù)結(jié)算；保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表；做好公司籌融資工作；處理，協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。二、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作。遵守國家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)，按照會(huì)計(jì)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表；按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目、

2、設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、輔助賬，及時(shí)記賬、結(jié)賬、對(duì)賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬表相符、賬證相符；管理好會(huì)計(jì)檔案。三、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、正確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，配合公司做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項(xiàng)成本輔助賬的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。四、建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會(huì)計(jì)核算資料、統(tǒng)計(jì)資料及其其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司決策提供依據(jù)。五、配合公司內(nèi)部審計(jì)。根據(jù)上述工作范

3、圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。第一章資金審批制度一i、總則1、 所有款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司總經(jīng)理批復(fù)。如總經(jīng)理不在公司，應(yīng)以電話的方式聯(lián)系溝通，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其再支出單上補(bǔ)簽意見。2、 財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票分開保管，公司法人章和財(cái)務(wù)專用章指定專人負(fù)責(zé)保管，支票由出納負(fù)責(zé)保管。3、 財(cái)務(wù)原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因公司需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。4、 開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符；如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。5、 往來款

4、項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。6、 非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。7、 用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保持原件，復(fù)印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。二、施工工程用款審批制度。施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)、工程副總和執(zhí)行董事批準(zhǔn)支付；具程序另行制定施工工程用款支付審批工作流程。三、行政費(fèi)用支出管理制度1、 公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)董事長批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支。2、 涉及業(yè)務(wù)應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須經(jīng)董事長批準(zhǔn)。四、公司差旅費(fèi)開支制度1、 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可在主管上級(jí)批準(zhǔn)下按照公司補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。2、 公司職員出差根據(jù)需

5、要，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定選用交通工具。3、 公司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行： 房租標(biāo)準(zhǔn)：A、部門經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為300元/日；B、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為180元/日； 伙食補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)每人200元/日。4、 實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理寫明原因，報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。五、辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度1、 公司辦公用具由公司統(tǒng)一采購、管理；2、 辦公室設(shè)立賬冊(cè)登記公司辦公用品的采購、使用情況；3、 辦公室設(shè)財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)務(wù)部附設(shè)賬冊(cè)；4、 辦公室應(yīng)對(duì)各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊(cè)、登記、定期通報(bào)。5、 公司各部門因工作需要，需邀請(qǐng)

6、有關(guān)單位人員召開會(huì)議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報(bào)公司主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。6、 有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司統(tǒng)一制定安排，經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。六、行政費(fèi)用報(bào)銷制度1、 公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支出工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)300元以內(nèi)的零星開支；2、 公司職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單，由經(jīng)辦人員填寫，部門主管審核，公司主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按照第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付；3、 應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報(bào)制，公司主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可實(shí)施；4、 凡未具

7、備報(bào)銷條件（如沒有對(duì)方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；5、 支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付；6、 銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開戶銀行報(bào)告，如系空白支票所造成的損失，丟失人元負(fù)有賠償責(zé)任；7、 其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。第二章工程成本管理制度一、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及工程簽證等其他工程事宜需由公司總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托指定簽署二、公司工程技術(shù)部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測及審核、工程招標(biāo)文件的編

8、制、工程預(yù)決算的編制及審定。三、工程技術(shù)部負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及輔助經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對(duì)已選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購，確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng)，積極進(jìn)行市場詢價(jià)工作，建立市場價(jià)格詢價(jià)登記簿，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。四、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。1、參與有關(guān)工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時(shí)準(zhǔn)確地了解制定公司各項(xiàng)工程項(xiàng)目的成本構(gòu)成及用款計(jì)劃。2、負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作，參與制定工程款的回款工作計(jì)劃。五、工程中間結(jié)算程序1、工程項(xiàng)目由工程部于每月25日之前，結(jié)合工程施工圖紙、施工進(jìn)度計(jì)劃及其其他文件資料將工程進(jìn)度結(jié)算表交由財(cái)務(wù)部會(huì)

9、簽。2、財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，項(xiàng)目單位供應(yīng)材料數(shù)額或我方施工采購材料數(shù)額，以及甲乙雙方其他經(jīng)濟(jì)往來等情況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出催收款及付款意見，報(bào)送公司部門主管及主要領(lǐng)導(dǎo)審批。六、工程結(jié)算程序1、工程部應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程結(jié)算同樣的程序報(bào)財(cái)務(wù)部復(fù)核并簽字；2、財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)，提出收款方案，報(bào)公司部門負(fù)責(zé)人和公司主要領(lǐng)導(dǎo)審核；3、工程項(xiàng)目完工后，業(yè)主單位以實(shí)物等有價(jià)物品抵充應(yīng)收款項(xiàng)時(shí)，由財(cái)務(wù)部簽頭進(jìn)行市場評(píng)估后，提出抵扣方案，報(bào)公司主要領(lǐng)導(dǎo)審核并簽字。第三章財(cái)產(chǎn)管理制度一、公司財(cái)產(chǎn)的范圍1、公司財(cái)產(chǎn)包括固定資

10、產(chǎn)和低值易耗品；2、凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理工具、房屋建筑等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在人民幣貳仟元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；3、凡單項(xiàng)價(jià)值在人民幣貳仟元以下或價(jià)值在貳仟元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。二、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算1、公司使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由公司歸口管理；2、公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理；3、辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺(tái)賬，登記公司財(cái)產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。三、財(cái)產(chǎn)的

11、購置與調(diào)撥1、辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購計(jì)劃及進(jìn)行市場詢價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)公司主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購；2、財(cái)產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單。財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單、財(cái)物發(fā)票及采購計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺(tái)賬；3、各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報(bào)辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。4、固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)報(bào)賬；5、財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案。四、財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)1、公司財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查；2、各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加；3、財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和損毀的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書面說明虧、損原因。對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任；4、凡已達(dá)到自