水利工程經(jīng)濟課程設(shè)計鳳凰山水電廠財務(wù)評價

1、水利工程經(jīng)濟課程設(shè)計任務(wù)書目錄鳳凰山水電廠財務(wù)評價3一、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)31上網(wǎng)電量32基準收益率、貸款利率33計算期3二、投資計劃及資金籌措方式41固定資產(chǎn)投資42建設(shè)期利息43流動資金4三、發(fā)電成本費用計算41發(fā)電成本42發(fā)電經(jīng)營成本5四、發(fā)電效益計算51發(fā)電收入52稅金53利潤5五、清償能力分析61還貸資金62貸款還本付息計算63貸款償還年限64貸款期限與上網(wǎng)電價6六、盈利能力分析71投資利潤率72投資利稅率7七、附表71.附表（一）投資計劃及資金籌措表82. 附表（二）發(fā)電成本費用計算表83.附表（三）發(fā)電收入、稅金、利潤計算（損益表）104. 附表（四）貸款還本付息計算表125.附表（五）自

2、有資金現(xiàn)金流量表146.附表（六）全投資現(xiàn)金流量表15八、附圖16九、附件 經(jīng)濟評價指標計算程序171. Java172.C語言23鳳凰山水電廠財務(wù)評價財務(wù)評價是根據(jù)國家現(xiàn)行財稅制度、價格體系和建設(shè)機制，分析計算項目直接發(fā)生的財務(wù)效益和費用，編制財務(wù)報表，計算財務(wù)指標，考察項目的盈利能力、清償能力等財務(wù)狀況，據(jù)以判別項目的財務(wù)可行性。鳳凰山樞紐財務(wù)評價方案為清江三個梯級電站的龍頭電站，以發(fā)電為主，兼顧防洪任務(wù)。投產(chǎn)后擔任電網(wǎng)的調(diào)峰、調(diào)頻和事故備用等任務(wù)。鳳凰山工程只計入發(fā)電效益，鳳凰山工程投資在防洪與發(fā)電部門已分攤。其投資見表（一）。一、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)1上網(wǎng)電量鳳凰山樞紐裝機1600(8×

3、200)兆瓦，開工后第8年開始兩臺發(fā)電，扣除上網(wǎng)端損耗和其它電量損失，第8年上網(wǎng)電量為567兆kw.h，第9年又有兩臺發(fā)電，上網(wǎng)電量為2470兆kw.h，第10年至計算期（采用50年）未上網(wǎng)電量每年為4077兆kWh（包括增加的下游兩梯級電量）。2基準收益率、貸款利率按規(guī)定，全部投資的基準收益率采用10；貸款利率采用6%；自有資本金的回報從開始發(fā)電后每年按資本金額的8計算，貸款還清后，回報率按12考慮。3計算期鳳凰山樞紐建設(shè)期10年，第8年開始發(fā)電，生產(chǎn)期采用50年。所以計算期為60年。二、投資計劃及資金籌措方式1固定資產(chǎn)投資根據(jù)國家規(guī)定和貸款條件，業(yè)主在項目建設(shè)時必須注入一定量的資本金。本項

4、目自有資本金總額按固定投資的30計算，并每年按本金額占固定投資的比例逐年投入，直到建設(shè)期末，其余資金從銀行貸款。資本金不還本付息，第一臺機組開始發(fā)電后，每年按資本金總額的8取得回報，還清貸款后，回報率按12考慮。銀行貸款利率取為6。2建設(shè)期利息貸款利息按復利計算。由于建設(shè)期內(nèi)有機組投產(chǎn)發(fā)電，具有還貸能力，因此計入固定資產(chǎn)價值的建設(shè)期利息應(yīng)考慮初期運行期還貸的影響。3流動資金流動資金按每千瓦10元估算。其中30使用資本金，其余70從銀行貸款，貸款利率取為6。流動資金隨機組投產(chǎn)投入使用，利息計入發(fā)電成本，本金在計算期末一次回收。三、發(fā)電成本費用計算1發(fā)電成本鳳凰山電站發(fā)電成本主要包括折舊費、修理費

5、、職工工資及福利費、材料費、庫區(qū)維護費、攤銷費、流動資金貸款利息和其它費用等。1）折舊費=（固定資產(chǎn)投資+建設(shè)期利息）×綜合折舊率（取綜合折舊率為4）；2）修理費=固定資產(chǎn)投資×修理費率（修理費率取l）；3）工資按職工人數(shù)乘以年人均工資計算，定員編制為100人，職工年工資取6000元；4）職工福利費按規(guī)定為工資總額的14；5）庫區(qū)維護費按廠供電量每千瓦時提取0.001元；6）材料費定額取每千瓦1.4元；其它費用定額取每千瓦2.4元。7）財務(wù)費用每年應(yīng)計利息 （本年初借款本利和累計 本年借款額2）× 年利率年初借款本利和累計 上年初借款本利和累計 上年借款額 上年應(yīng)

6、計利息 上年還本付息在試運行期，以上各項按年發(fā)電量占正常運行的年發(fā)電量的比例計算。2發(fā)電經(jīng)營成本發(fā)電經(jīng)營成本指除折舊費、攤銷費和利息支出外的全部費用。相當于年運行費。四、發(fā)電效益計算1發(fā)電收入以湖北清江水電開發(fā)有限責任公司對隔河巖、高壩洲和鳳凰山統(tǒng)一核算為前提，進行鳳凰山樞紐的財務(wù)評價：發(fā)電收入=上網(wǎng)電量×上網(wǎng)電價；按投資利潤率為12測算的上網(wǎng)電價為0.45元/kw.h。上網(wǎng)電價中不含增值稅。2稅金電力銷售稅金包括增值稅和銷售稅金附加。增值稅率為17，增值稅為價外稅，此處僅作為計算銷售稅金附加的基礎(chǔ)，簡化為發(fā)電收入乘增值稅率。銷售稅金附加包括城市維護建設(shè)稅和教育費附加，以增值稅額為基

7、礎(chǔ)征收，按規(guī)定稅率分別采用5和3。3利潤發(fā)電利潤 發(fā)電收入 總成本費用 銷售稅金附加；企業(yè)利潤按國家規(guī)定作調(diào)整后，依法征收所得稅，稅率33；稅后利潤 發(fā)電利潤 應(yīng)繳所得稅；稅后利潤提取10的法定盈余公積金和5的公益金后，剩余部分為可分配利潤；再扣除分配給投資者的應(yīng)付利潤，即為未分配利潤。電站發(fā)電收入、稅金、利潤計算見表（三）（損益表）。五、清償能力分析1還貸資金還貸資金主要包括利潤、折舊費和攤銷費等。企業(yè)未分配利潤全部用來還貸。在還貸期，90的折舊費和攤銷費也用于還貸。2貸款還本付息計算按還貸期上網(wǎng)電價進行還本付息計算。貸款還本付息計算見表（四）3貸款償還年限貸款償還年限是指項目投產(chǎn)后可用的還

8、貸資金，償還貸款本和利所需的時間。4貸款期限與上網(wǎng)電價鳳凰山樞紐規(guī)定總投資的70從銀行貸款，還款期限為15年。按此要求測算上網(wǎng)電價。六、盈利能力分析全部投資現(xiàn)金流量見表（五）自有資金現(xiàn)金流量見表（六）據(jù)此計算財務(wù)盈利能力指標：鳳凰山樞紐的財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值以及以下的輔助指標：1投資利潤率投資利潤率是指項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的年利潤總額與項目總投資的比率，它是反映項目單位投資盈利能力的指標，其計算公式為：投資利潤率=正常生產(chǎn)年份的年利潤/總投資×1002投資利稅率投資利稅率是指項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的年利、稅總額與總投資的比率七、附表1.附表

9、（一）投資計劃及資金籌措表表（一）投資計劃及資金籌措表 （單位：萬元）總投資=1335030.86萬元固定資產(chǎn)投資=1145684萬元建設(shè)期利息=187746.86萬元流動資金=1600萬元資金籌措=1147284萬元自有資金=286901萬元固定投資貸款=860383萬元2. 附表（二）發(fā)電成本費用計算表表（二）發(fā)電成本費用計算表 （單位：萬元）正常運行時：折舊費=53401.23萬元 經(jīng)營成本=12540.94萬元其中：修理費=11456.84萬元工資福利費=68.4萬元庫區(qū)維護費=407.7萬元材料費=224萬元其它費用=384萬元3.附表（三）發(fā)電收入、稅金、利潤計算（損益表）表（三）

10、發(fā)電收入、稅金、利潤計算（損益表） （單位：萬元）注：試運行時，分紅=0；還貸前，分紅i=8%；還貸完畢，分紅i=12%。發(fā)電收入=183465萬元稅金=40454.27萬元利潤=74864.6萬元4. 附表（四）貸款還本付息計算表表（四）貸款還本付息計算表 （單位：萬元）注：計算到1為負值為止，此時，1=0，1.1+1.3=1.4， （2019年還貸完畢?。┯嬎沩樞驗楸?1.1，表41.2，表41.3，表22.7等，表33等，表42，表41.4，表415.附表（五）自有資金現(xiàn)金流量表表（五）自有資金現(xiàn)金流量表 （單位：萬元）6.附表（六）全投資現(xiàn)金流量表表（六）全投資現(xiàn)金流量表 （單位：萬元

11、）八、附圖清江鳳凰山隔河巖高壩洲qcc鳳凰山水利工程地理位置示意圖長江 三峽葛洲壩九、附件 經(jīng)濟評價指標計算程序1. Javaimport java.awt.List;import java.io.*;import java.util.ArrayList;import java.util.Scanner;public class Test public int kt;public int ut;public int bt;public int getKt() return kt;public void setKt(int kt) this.kt = kt;public int getUt()

12、return ut;public void setUt(int ut) this.ut = ut;public int getBt() return bt;public void setBt(int bt) this.bt = bt;public static final int N=3; /定義不可在程序中對其值更改的Npublic static int Input=new int3*N; /定義一個全局數(shù)組public static void main(String args) / TODO Auto-generated method stubint i;float io; /定義折現(xiàn)率f

13、loat irr; /定義內(nèi)部收益率double npv; /定義凈現(xiàn)值double npvx = 0; /輔助求解內(nèi)部收益率double nav; /定義凈年值ReadFile(); /讀取輸入信息SuppressWarnings("resource")Scanner sc = new Scanner(System.in);System.out.println("請輸入折現(xiàn)率n");io=sc.nextFloat();Test abc=new TestN; /定義一個對象數(shù)組int count=0;for( i=0;i<N;i+)Test tem

14、p=new Test();temp.kt=Inputcount+;temp.ut=Inputcount+;temp.bt=Inputcount+;abci=temp;System.out.println(temp.kt+"t"+temp.ut+"t"+temp.bt);npv=BenefitPresent(abc,io,N)-CostPresent(abc,io,N); /計算凈現(xiàn)值nav=npv*io*Math.pow(1+io,N)/(Math.pow(1+io,N)-1); /計算凈年值System.out.println("該項目效益現(xiàn)

15、值為:"+npv);System.out.println("該項目效凈年值分別為:"+nav);if(npv<=0)System.out.println("該方案不可行");elsefor( i=10;i<100;i+)npv=BenefitPresent(abc,(float)i/100,N)-CostPresent(abc,(float)i/100,N);npvx=BenefitPresent(abc,(float)(i+1)/100,N)-CostPresent(abc,(float)(i+1)/100,N);if(npv*n

16、pvx<0)System.exit(0);irr=(float) (i+npv/(npv-npvx);System.out.println("內(nèi)部收益率是"+irr);for(i=1;i<=N;i+)npv=BenefitPresent(abc,io,i)-CostPresent(abc,io,i);if(npv>=0)System.out.println("投資回收期"+i);/計算效益現(xiàn)值public static float BenefitPresent(Test a,float i,int n)int c;double b=0.

17、0;for(c=1;c<=n;c+)b+=ac-1.bt/Math.pow(1+i),c);return (float) b;/計算費用現(xiàn)值public static float CostPresent(Test b,float i,int n)int a;double c=0.0;for(a=1;a<=n;a+)c+=(ba-1.kt+ba-1.ut)/Math.pow(1+i,a);return (float) c;/讀取文件內(nèi)容，就是輸入的信息public static void ReadFile()int count=0;/用于計數(shù)try FileReader fr = n

18、ew FileReader("c:/Input.txt");BufferedReader br=new BufferedReader(fr);/String Line=br.readLine();/*while(Line!=null&&Line!="")String input=Line.split("t");for(int i=0;i<input.length;i+)Inputcount+=Integer.parseInt(inputi);Line=br.readLine();*/for(int i=0;i&l

19、t;N;i+)String Line=br.readLine();String input=Line.split("t");for(int j=0;j<input.length;j+)Inputcount+=Integer.parseInt(inputj);br.close();fr.close();catch(Exception e)/ TODO Auto-generated catch blocke.printStackTrace();2.C語言#include<stdio.h>#include<math.h>/計算總效益的現(xiàn)值double

20、 SumBenefit(double CI,int N,double i)int t=1;double b=0;while(t<N)b=b+CI*t/pow(1+i),t); /pow函數(shù)有多重載，此處選擇pow（double x,int y）型t+;return b;/計算總費用的現(xiàn)值double SumCost(double CO,int N,double i)int t=1;double c=0;while(t<N)c=c+CO*t/pow(1+i),t); /pow函數(shù)有多重載，此處選擇pow（double x,int y）型t+;return c;/計算凈現(xiàn)值double

21、 CalculateNPV(double CI,double CO,int N,double I0)double NPV=0;for(int i=0;i<N;i+)NPV=NPV+(CI-CO)*1/pow(1+I0),i);return NPV;/計算費用比double CalculateR(double CI,double CO,int N,double I0)double R=0;double temp1=0,temp2=0;for(int i=0;i<N;i+)temp1=CI*1/pow(1+I0),i);temp2=CO*1/pow(1+I0),i);return R;/計算凈年值double calculateNAV(double CI,double CO,double i0,int N)double temp=(i0*pow(1+i0),N)