貼現審批直貼行票據中心學習教案

1、會計學1貼現審批直貼行票據貼現審批直貼行票據(pio j)中心中心第一頁，共24頁。內容提要(ni rn t yo)基礎知識12業(yè)務知識一、銀行承兌匯票相關(xinggun)概念二、銀行承兌匯票貼現(tixin)相關概念三、票據事業(yè)部的業(yè)務模式及各組主要工作內容五、直貼業(yè)務常見模式操作流程電查帶票、實查實打六、銀行分類說明七、行業(yè)術語解析四、貼現模式第2頁/共23頁第二頁，共24頁?；A知識基礎知識一、銀行承兌匯票相關(xinggun)概念 1、銀行承兌匯票 概念 銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶(zhn h)的存款人出票，向開戶銀行申請并經銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確

2、定的金額給收款人或持票人的票據。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。第3頁/共23頁第三頁，共24頁。2、票樣及票面(pio min)要素（1）票號；（2）出票日期、匯票到期日；（3）出票人全稱、賬號、付款行全稱、付款行行號(xn ho)；（4）收款人全稱、賬號、開戶行；（5）出票金額。第4頁/共23頁第四頁，共24頁。3、銀行承兌匯票的出票人具備的條件（1）在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織； （2）與承兌銀行具有真實的委托付款關系；（3）能提供具有法律效力的購銷合同及其增值稅發(fā)票； （4）有足夠的支付能力，良好的結算記錄和結算信譽(xny)；（

3、5）與銀行信貸關系良好，無貸款逾期記錄；（6）能提供相應的擔保，或按要求存入一定比例的保證金。第5頁/共23頁第五頁，共24頁。4、特點（1）信用好，承兌性強。銀行承兌匯票經銀行承兌到期無條件付款。就把企業(yè) 之間的商業(yè)信用轉化為銀行信用。對企業(yè)來說，收到銀行承兌匯票，就如 同收到了現金。（2）流通性強，靈活性高。銀行承兌匯票可以背書轉讓，也可以申請貼現，不 會占壓(zhn y)企業(yè)的資金。（3）節(jié)約資金成本。對于實力較強，銀行比較信得過的企業(yè)，只需交納規(guī)定的 保證金，就能申請開立銀行承兌匯票，用以進行正常的購銷業(yè)務，待付款 日期臨近時再將資金交付給銀行。由于銀行承兌匯票具有上述優(yōu)點，因而 受到

4、企業(yè)的歡迎。它是目前企業(yè)間相互結算的重要方式之一。信用好信用好承兌性強承兌性強流通性強流通性強靈活性高靈活性高節(jié)約資金節(jié)約資金成本成本第6頁/共23頁第六頁，共24頁。5、銀行承兌匯票的簽發(fā)(qinf)與兌付第7頁/共23頁第七頁，共24頁。二、銀行(ynhng)承兌匯票貼現相關概念1、銀行承兌匯票貼現(tixin) 概念 承兌匯票貼現(tixin)是指銀行承兌匯票的貼現(tixin)申請人由于資金需要，將未到期的銀行承兌匯票轉讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現(tixin)利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。第8頁/共23頁第八頁，共24頁。2、分類一般而言，票據貼現可以分為三種，分別是貼

5、現貼現是指客戶（持票人）將沒有到期的票據出賣給貼現銀行，以便提前取得現款。一般工商企業(yè)向銀行辦理的票據貼現就屬于(shy)這一種；第9頁/共23頁第九頁，共24頁。3、具備條件（1）依法登記注冊并有效的企業(yè)法人或其他經濟組織，并依法從事經營活動； 持有中國人民銀行核發(fā)的“貸款卡”；（2）與出票人或前手之間具有真實合法的商品交易關系并提供相關(xinggun)證明材料；（3）在銀行開立結算賬戶；（4）非銀行承兌匯票的出票人；（5）滿足銀行要求的其他條件。第10頁/共23頁第十頁，共24頁。4、資料銀行承兌匯票貼現(tixin)申請向開戶銀行申請貼現(tixin)時，應準備完整的貼現(tixin)

6、資料，（1）銀行承兌匯票貼現(tixin)資格類文件 a、銀行承兌匯票貼現(tixin)申請人營業(yè)執(zhí)照副本或正本復印件、企業(yè)代碼證復印件； b、銀行承兌匯票貼現(tixin)經辦人授權申辦委托書； c、銀行承兌匯票貼現(tixin)經辦人身份證原件及經辦人、法定代表人身份證復印件、 經辦人工作證（或提供介紹信）； d、銀行承兌匯票貼現(tixin)申請人貸款卡（原件或復印件）及其密碼。 （2）銀行承兌匯票及跟單資料 a、銀行承兌匯票復印件； b、交易合同原件及復印件； c、相關的稅務發(fā)票原件及復印件 （3）銀行承兌匯票貼現(tixin)申請文件 a、銀行承兌匯票貼現(tixin)申請書； b、

7、銀行承兌匯票貼現(tixin)憑證。第11頁/共23頁第十一頁，共24頁。5、貼現利息計算 假設企業(yè)手里有兩張2013年4月2日簽發(fā)的銀行承兌匯票，金額各500萬元，到期日2013年10月2日，貼現銀行給該企業(yè)的年貼現利率是4.5%，月貼現利率是3.75，2013年4月2日到銀行要求“貼現”： 銀行承兌匯貼現息的計算公式是： 金額（元）到期天數年利率/360=貼現息； 金額（元）到期天數月利率/30=貼現息（另查詢費30元/張，電匯費260 元） 企業(yè)需要支付的貼現息：100000001863.75 30+302+260=232860元 給企業(yè)錢是：10000000-232890=976714

8、0（元）。說明：（1）時間4月28天+5月31天+6月30天+7月31天+8月31天+9月30天+10月2天+3天=186天（如果是異地貼現另加3天劃款期限），180天以上統(tǒng)稱為足月銀票，不足月銀票視實際情況(qngkung)處理（一般不足月銀票貼現利率足月銀票貼現利率）。（2）匯票到期日不是法定工作日的票據，銀行會根據實際設定調整天數，例如：異地票據（不是同一個城市的），到期天數在原來基礎上（票據到期日-貼現日）再加3天。因為異地票據需要辦理時間。同樣如果到期日是法定的節(jié)假日，匯票到期當天也是無法承兌的，這個時候銀行會根據需要再順延調整貼現天數。第12頁/共23頁第十二頁，共24頁。業(yè)務知識

9、業(yè)務知識三、票據事業(yè)部的業(yè)務(yw)模式及各小組主要工作內容1、業(yè)務(yw)模式圖示一手(yshu)帶行：就是金融服務公司、投資公司同銀行（農村信用聯(lián)社、農村 商業(yè)銀行）的一起開展直貼業(yè)務的市場行為。 第13頁/共23頁第十三頁，共24頁。2、各小組主要工作(gngzu)內容 直貼組工作(gngzu)內容：（1）負責開發(fā)直貼合作銀行；組（2）維護已有的直貼合作銀行；（3）與轉貼組一起確定每日的直貼利率、直貼金額；（4）當地市場的資金頭寸調配；（5）市場價格的及時反饋及調整；（6）有爭議業(yè)務的協(xié)商及安排。 市場組工作(gngzu)內容：（1）負責開發(fā)企業(yè)客戶、中介客戶上門貼現；（融資顧問）（2）

10、協(xié)助直貼行辦理每一筆貼現業(yè)務，包括收取票面?zhèn)髡婕螂娮影姘l(fā)送查詢督促查詢回復接票驗票填寫、核對各種單據打款制定各種報表臺賬等。（內勤）第14頁/共23頁第十四頁，共24頁。四、貼現(tixin)模式貼現一般流程：與持票企業(yè)意向洽談確定利率、貼現模式查詢回復打款到企業(yè)賬戶 1、根據查詢方式不同，銀行承兌匯票貼現分為實查和電查。實查：直貼行人員持票到銀行承兌匯票出票銀行實地進行查詢，查實是否有他查、掛失、凍結、止付等情況，票面要素是否正確，以及檢驗票的真?zhèn)?，最后把扣除貼現利息后的余款打到企業(yè)指定賬戶的貼現模式。 電查：把銀行承兌匯票的票面復印件通過傳真發(fā)送到出票銀行進行查詢，查實是否有他查、掛失、

11、凍結、止付等情況，票面要素是否正確，同時將票送到帶行公司，檢驗完票的真?zhèn)?，最后把扣除貼現利息后的余款打到企業(yè)指定賬戶的貼現模式。比較(bjio)：電查與實查相比，電查節(jié)約時間，收票量比較(bjio)大，電查利率實查利率，所以目前市場上普遍實行的是電查.。實查只有同城或者異地有大額的銀行承兌匯票需要貼現才可能實現。第15頁/共23頁第十五頁，共24頁。四、貼現(tixin)模式2、根據公司與直貼行合作的模式，銀行承兌匯票貼現可分為(fn wi)兩種模式：當天打款和帶票（隔天打款）。當天打款：直貼行當天收票，當天在大額支付系統(tǒng)關閉前打款到企業(yè)賬戶的貼現模式。流程（電查）：與持票企業(yè)意向洽談確定貼現

12、利率向出票行發(fā)查詢企業(yè)送票到公司直貼行驗票、確認查詢回復直貼行打款到企業(yè)指定賬戶。 帶票（隔天打款）：直貼行當天收票，次日在大額支付系統(tǒng)關閉前打款到企業(yè)賬戶的貼現模式。流程（電查）：與持票企業(yè)意向洽談確定貼現利率向出票行發(fā)查詢企業(yè)送票到公司直貼行驗票、確認查詢回復帶行公司送票到轉貼銀行轉貼銀行做好手續(xù)后打款到直貼行直貼行打款到企業(yè)指定賬戶。 比較：當天打款的貼現利率帶票的貼現利率（0.1，以一千萬為例，貼現利息約6000元），因為帶票貼現利率較低，所以目前市場上企業(yè)客戶比較能接受帶票這種貼現模式。第16頁/共23頁第十六頁，共24頁。五、直貼業(yè)務常見(chn jin)模式操作流程1、電查帶票業(yè)

13、務操作(cozu)流程（一）（一）定價接單定價接單（1）轉貼組與直貼組確定當天帶票的貼現利率，統(tǒng)一向外報價（2）業(yè)務員接單，與客戶協(xié)商好貼現利率，督促企業(yè)傳真銀票票面（二）（二）現場辦理現場辦理（1）收到銀票傳真件，電話校對票面信息（2）準確填寫銀承電子查詢要素表復核后，向開票行發(fā)傳真件進行查詢（3）完畢后通知企業(yè)或者業(yè)務員督促查詢回復（4）票到現場，接票（5）開始交叉驗票，核算并填寫結算申請書、貼現憑證、貼現合同（6）查詢回復后企業(yè)或業(yè)務員及時通知公司內勤（7）接收、打印銀行查詢查復書，核對原件、銀行查詢查復書和結算申請書、貼現憑證第17頁/共23頁第十七頁，共24頁。2、實查實打業(yè)務(yw

14、)操作流程（二）（二）現場辦理現場辦理（1）按時到達指定承兌銀行（2）初步審核票據，復印票面正反面（3）交叉驗票，如票據無瑕疵繼續(xù)下一環(huán)節(jié)（4）填寫介紹信和銀行查詢查復書（5）填寫并繳納查詢費 （6）將銀票原件、介紹信、身份證、工作證、查詢書送入出票行柜臺進行查詢（7）接收出票行蓋章后的銀行查詢查復書（8）核算并填寫結算申請書、貼現憑證、貼現合同（9）傳真票面復印件結算申請書到直貼行票據中心內勤（一）（一）定價接單定價接單（1）轉貼組與直貼組確定當天的直貼利率，統(tǒng)一向外報價（2）業(yè)務員接單，與客戶協(xié)商好貼現利率，確認承兌行地址第18頁/共23頁第十八頁，共24頁。（四）（四）辦理劃款辦理劃款（

15、1）直貼行走完相關流程后，扣除一定貼現利息后劃款至各個企業(yè)的指定賬戶（通過查詢完畢15分鐘以內就能打款）（2）通知企業(yè)或業(yè)務員貼現款已劃出（五）（五）做手續(xù)及轉貼做手續(xù)及轉貼（1）直貼行加蓋背書，完成貼現手續(xù)（2）整理相關資料，呈報轉貼部安排轉貼和存檔（3） 轉貼部門攜帶銀行承兌匯票及相關資料趕往轉貼行做轉貼（4）轉貼行做完手續(xù)，將貼現金額扣除一定的轉貼現利息劃入直貼行賬戶（六）（六）制定報表及臺賬制定報表及臺賬（1）內勤制定日貼現業(yè)務臺帳、工作周報、月報等（2）內勤制定中介日貼現臺賬,記錄中介每筆業(yè)務的貼現日期、票面信息、利差及小款金額（三）（三）貼現審批（直貼行票據中心）貼現審批（直貼行票

16、據中心）（1）復核結算申請書中的金額、利率及天數（2）呈報結算申請書（3）審批結算申請書：票據中心總經理審批-主管行長或主任審批-結算中心負責審批第19頁/共23頁第十九頁，共24頁。六、銀行(ynhng)分類說明1、國有銀行：工行、農行、中行、建行、交行；2、股份制銀行：中信、廣發(fā)、招商、浦發(fā)、光大(gungd)、華夏、民生、興業(yè)、平安（深發(fā)）、郵儲銀行；3、城商銀行：一類城商：北京銀行、上海銀行、南京銀行、寧波銀行等；二類城商：江蘇銀行、杭州銀行、徽商、恒豐銀行、民泰銀行、泰隆銀行、溫州銀行、重慶銀行等；4、三農：農商、農信、農合；5、外資銀行：花旗、匯豐、東亞、渣打、恒生、華僑銀行等。利

17、率比較：國有股份北上南寧二類(r li)城商三農、外資第20頁/共23頁第二十頁，共24頁。七、行業(yè)(hngy)術語解析1、一手帶行：前文有詳解。2、帶票：前文有詳解。3、當天打款：前文有詳解。4、實查實打：前文有詳解。5、現金買斷：見票打款的貼現模式，主要針對100萬以下的小額銀行承兌匯票(hupio)。6、不足月：匯票(hupio)到期日低于180天的銀票稱為不足月銀行承兌匯票(hupio)。7、二查：經過查詢后不能完成正常貼現的銀行承兌匯票(hupio)。8、款打票面：打款企業(yè)必須是票面出票人企業(yè)或者票面收款方企業(yè)。9、款打第三方：打款企業(yè)為非票面企業(yè)。第21頁/共23頁第二十一頁，共24頁。Thank You!第22頁/共23頁第二十二頁，共24頁。2022-5-2感謝您的觀看感謝您的觀看(gunkn