外債管理改革政策

1、外債登記管理辦法及其操作指引外債登記管理辦法及其操作指引2022-5-212022-5-22n政策調(diào)整背景、主要原則、內(nèi)容政策調(diào)整背景、主要原則、內(nèi)容n外債風(fēng)險防控問題外債風(fēng)險防控問題n外債登記管理辦法外債登記管理辦法內(nèi)容介紹內(nèi)容介紹n外債登記管理操作指引外債登記管理操作指引解讀解讀政策調(diào)整的背景政策調(diào)整的背景n現(xiàn)行法規(guī)滯后于外債登記管理和改革現(xiàn)狀現(xiàn)行法規(guī)滯后于外債登記管理和改革現(xiàn)狀n外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行規(guī)定（87年國務(wù)院批準(zhǔn)，外匯局發(fā)布）n外債統(tǒng)計監(jiān)測實施細(xì)則（97年人民銀行批準(zhǔn)，外匯局發(fā)布）n外債登記和管理環(huán)節(jié)較多，且多需要外匯局核準(zhǔn)外債登記和管理環(huán)節(jié)較多，且多需要外匯局核準(zhǔn)n外債數(shù)據(jù)電子化采

2、集水平、及時性和準(zhǔn)確性有待外債數(shù)據(jù)電子化采集水平、及時性和準(zhǔn)確性有待提高提高2022-5-23外商投資企業(yè)外債管理外商投資企業(yè)外債管理 4簽約登記簽約登記提款登記提款登記外匯局核準(zhǔn)外匯局核準(zhǔn)結(jié)匯核準(zhǔn)結(jié)匯核準(zhǔn)到外匯局到外匯局逐筆登記逐筆登記還本付息核準(zhǔn)還本付息核準(zhǔn)外債賬戶外債賬戶到外匯局到外匯局逐筆登記逐筆登記外匯局外匯局逐筆核準(zhǔn)逐筆核準(zhǔn)到外匯局到外匯局逐筆登記逐筆登記中資企業(yè)外債管理 5規(guī)模管理規(guī)模管理外債賬戶外債賬戶到外匯局到外匯局逐筆登記逐筆登記提款登記提款登記外匯局核準(zhǔn)外匯局核準(zhǔn)還本付息核準(zhǔn)還本付息核準(zhǔn)簽約登記簽約登記外匯局核準(zhǔn)外匯局核準(zhǔn)到外匯局到外匯局逐筆登記逐筆登記到外匯局到外匯局逐

3、筆登記逐筆登記政策調(diào)整的主要原則政策調(diào)整的主要原則n適應(yīng)改革需要與尊重上位法相結(jié)合：適應(yīng)改革需要與尊重上位法相結(jié)合：既要適應(yīng)優(yōu)化外債登記管理業(yè)務(wù)流程的改革需要，又不與外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行規(guī)定等上位法存在明顯沖突。n“不踩別人的腳不踩別人的腳”：此次政策調(diào)整涉及的內(nèi)容均為外匯局可自主決策的事，不涉及其他相關(guān)部門的職責(zé)，無需與其協(xié)調(diào)溝通。2022-5-26 n簡政放權(quán)與統(tǒng)計監(jiān)測相結(jié)合。簡政放權(quán)與統(tǒng)計監(jiān)測相結(jié)合。突出了簡政放權(quán)的內(nèi)容，對外債登記管理環(huán)節(jié)進(jìn)行了大幅的簡化。同時，明確外匯局外債全口徑統(tǒng)計監(jiān)測職能。n簡政放權(quán)與防范風(fēng)險相結(jié)合。簡政放權(quán)與防范風(fēng)險相結(jié)合。外債登記管理環(huán)節(jié)簡化后，外債的管理“抓手”

4、：外債登記和規(guī)模管理仍保留，而且，依托資本項目信息系統(tǒng)，強(qiáng)化統(tǒng)計監(jiān)測和非現(xiàn)場核查，以控制外債風(fēng)險。2022-5-27登記管理登記管理8規(guī)模管理規(guī)模管理賬戶管理賬戶管理用途管理用途管理匯兌管理匯兌管理金融機(jī)構(gòu)金融機(jī)構(gòu)中資企業(yè)中資企業(yè)外外資企業(yè)外資企業(yè) n簡政放權(quán)與法規(guī)清理整合相結(jié)合：簡政放權(quán)與法規(guī)清理整合相結(jié)合：外債登記管理辦法發(fā)布后，可以取消8個規(guī)范性文件。n外債登記辦法外債登記辦法預(yù)留了一些政策調(diào)整空間：預(yù)留了一些政策調(diào)整空間：外債登記管理辦法僅對外債登記管理作了原則規(guī)定，預(yù)留了政策調(diào)整空間。配套的操作指引明確外債登記管理具體業(yè)務(wù)操作事宜,且可根據(jù)下一步改革進(jìn)程及時進(jìn)行調(diào)整。2022-5-2

5、9政策調(diào)整的主要內(nèi)容政策調(diào)整的主要內(nèi)容n取消外債賬戶核準(zhǔn)，辦妥登記后直接到銀行辦理取消外債賬戶核準(zhǔn)，辦妥登記后直接到銀行辦理n取消外債提款登記手續(xù)，直接到銀行辦理取消外債提款登記手續(xù)，直接到銀行辦理n取消外債還本付息核準(zhǔn)，可直接到銀行辦理取消外債還本付息核準(zhǔn)，可直接到銀行辦理n取消外商投資企業(yè)外債結(jié)匯核準(zhǔn)，企業(yè)可按照實取消外商投資企業(yè)外債結(jié)匯核準(zhǔn)，企業(yè)可按照實需原則，持有關(guān)憑證直接向銀行申請辦理結(jié)匯手續(xù)需原則，持有關(guān)憑證直接向銀行申請辦理結(jié)匯手續(xù)n明確了外匯局全口徑外債統(tǒng)計監(jiān)測職責(zé)明確了外匯局全口徑外債統(tǒng)計監(jiān)測職責(zé)2022-5-210簡政放權(quán)后外債風(fēng)險防控簡政放權(quán)后外債風(fēng)險防控n外債管理的核心

6、內(nèi)容沒有變化：外債管理的核心內(nèi)容沒有變化：規(guī)模管理和登記管理沒有變化，這是控制外債風(fēng)險的基礎(chǔ)。n依托資本項目信息系統(tǒng)，強(qiáng)化外債統(tǒng)計監(jiān)測依托資本項目信息系統(tǒng)，強(qiáng)化外債統(tǒng)計監(jiān)測。改進(jìn)數(shù)據(jù)采集渠道和方式，直接從銀行采集外債數(shù)據(jù)，并盡可能采集逐筆外債數(shù)據(jù)，提高數(shù)據(jù)顆粒度，為強(qiáng)化外債統(tǒng)計監(jiān)測和分析提供了基礎(chǔ)。n簡政放權(quán)釋放出人員和時間，更加關(guān)注統(tǒng)計監(jiān)測簡政放權(quán)釋放出人員和時間，更加關(guān)注統(tǒng)計監(jiān)測分析和非現(xiàn)場核查。分析和非現(xiàn)場核查。2022-5-211 n辦法辦法中明確了保障條款，留有中明確了保障條款，留有“后手后手”：明確了外匯局可根據(jù)國際收支變化情況，對外債登記范圍和管理方式進(jìn)行調(diào)整。2022-5-21

7、2外債登記管理辦法總則外債登記管理辦法總則n制訂依據(jù)：外匯管理條例、外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行規(guī)定n外匯管理分支局在外債管理工作中的主要職責(zé)：負(fù)責(zé)外債的登記、賬戶、使用、償還以及結(jié)售匯等管理、監(jiān)督和檢查，并對外債進(jìn)行統(tǒng)計和監(jiān)測 。n總局職責(zé)：全口徑外債統(tǒng)計監(jiān)測、公布外債情況、確定外債統(tǒng)計范圍和方法。外債登記一、企業(yè)外債登記：應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)（合同簽訂后15個工作日內(nèi)）到外匯管理部門辦理。二、銀行自身外債登記：通過外匯局相關(guān)系統(tǒng)逐筆報送其借用外債信息。(監(jiān)測系統(tǒng)）三、外債變更：參照外債登記辦理。（變更合同15個工作日內(nèi)至外管局辦理）外債賬戶、資金使用和結(jié)售匯管理一、銀行自身外債、企業(yè)及財政部門外債賬戶（有資

8、金往來）：由銀行直接辦理。二、外債賬戶類型：外債專戶、還本付息專用賬戶（根據(jù)需要，只能開一個)。三、結(jié)匯：外商投資企業(yè)外債可以結(jié)匯，境內(nèi)中資企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)外債不得結(jié)匯。四、資金使用：實需原則、不得短債長用。五、購匯：還款實需原則。 外保內(nèi)貸管理一、由境內(nèi)債權(quán)人（銀行）向所在地外匯局報送數(shù)據(jù)。二、發(fā)生履約后債務(wù)人要到所在地外匯局辦理外債登記。三、外商投資企業(yè)直接辦理，履約時納入規(guī)模管理。四、中資企業(yè)需事前申請額度。外債違規(guī)行為外債違規(guī)行為n非法結(jié)匯；非法結(jié)匯；n擅自對外借款或發(fā)行債券；擅自對外借款或發(fā)行債券；n擅自改變外債或外債資金結(jié)匯用途；擅自改變外債或外債資金結(jié)匯用途；n未按規(guī)定進(jìn)行外債國際

9、收支申報、報送未按規(guī)定進(jìn)行外債國際收支申報、報送外債統(tǒng)計報表、提交相關(guān)業(yè)務(wù)憑證或提外債統(tǒng)計報表、提交相關(guān)業(yè)務(wù)憑證或提交憑證不真實、違反外債登記及賬戶管交憑證不真實、違反外債登記及賬戶管理規(guī)定等；理規(guī)定等；n銀行違規(guī)辦理外債資金收付及結(jié)售匯等銀行違規(guī)辦理外債資金收付及結(jié)售匯等附則n由銀行向外匯局報送相關(guān)信息；n貿(mào)易信貸信息通過抽樣調(diào)查方式采集，無須辦理登記；n可以自行開展保值交易。外債業(yè)務(wù)辦理操作要求一、外債登記n企業(yè)債務(wù)人提交材料：申請書；外債合同正本及合同主要條款復(fù)印件，合同為外文的應(yīng)另附合同主要條款的中文譯本；外商投資企業(yè)應(yīng)提供批準(zhǔn)證書、營業(yè)執(zhí)照和外方股東資本金到位證明材料等文件，中資企業(yè)

10、應(yīng)提供營業(yè)執(zhí)照、外債主管部門批準(zhǔn)其對外借款的文件等。n審核要求：一般企業(yè)“投注差”管理；投資性外商投資企業(yè)46倍注冊資本；租賃公司10倍凈資產(chǎn)；房地產(chǎn)企業(yè)2007年6月1日后不能借外債；股份制企業(yè)和外資比例低于25企業(yè)的參照中資企業(yè)管理。n其他主要事項：15個工作日；按外資到位比例確定可借債額度；可以開展保值交易；遺失登記憑證可以登報進(jìn)行遺失申明后補(bǔ)辦；未及時辦理登記且無正當(dāng)理由的，要先處罰后登記；貿(mào)易信貸不納入外債規(guī)模管理；長期外債展期及借新還舊不重復(fù)計算。（以前未明確）n債務(wù)人為境內(nèi)銀行的，應(yīng)通過資本項目信息系統(tǒng)報送其自身外債相關(guān)數(shù)據(jù)。二、外債賬戶管理n國家對外債資金的流出入實行專戶管理。

11、包括貸款專戶、還貸專戶。n開立專戶需要由債務(wù)人向銀行申請并提交相關(guān)材料：申請書、外匯登記證明文件、協(xié)議辦理憑證等（驗原件留復(fù)印件）。關(guān)戶時要確認(rèn)賬戶余額為零且不再發(fā)生提款。n相關(guān)要求：在分局轄區(qū)內(nèi)銀行辦理；查看系統(tǒng)控制信息表；外債專戶收入范圍：本金、利息、還債前5個工作日內(nèi)的還款資金；支出范圍：經(jīng)常項目、合理結(jié)匯、符合規(guī)定的資本支出；還本付息專戶收入范圍：根據(jù)債權(quán)人要求在規(guī)定范圍和金額內(nèi)劃入用于還款的自有外匯資金或其他來源外匯資金；支出范圍是：償還外債。n注意事項：留存相關(guān)資料復(fù)印件；及時在系統(tǒng)中查詢并反饋信息；還貸專戶不能結(jié)匯；一筆外債可開立兩個兩個外債專戶但只能開立一個還貸專戶；不同外債應(yīng)

12、分別開戶；異地開戶或賬戶數(shù)超規(guī)定的需所在地外匯局核準(zhǔn)；允許債務(wù)重組但不能結(jié)匯、股權(quán)投資不能結(jié)匯；一般（小額貸款公司、租賃公司除外）不能放款、不能質(zhì)押或抵押、不能用于證券投資、可在同一銀行轉(zhuǎn)定存、不能短債長用(不能用于固定資產(chǎn)投資）（“搭橋”除外）。 三、提款登記n企業(yè)非資金流入類：企業(yè)提交材料于5個工作日內(nèi)到外匯局辦理。（存放境外、境外支付、實物提款、利息本金化等）n資金流入類：由銀行辦理；提交材料：申請書、簽約情況表等；審核要求：查看系統(tǒng)信息、審核相應(yīng)的業(yè)務(wù)編號或核準(zhǔn)件號、在限額內(nèi)辦理。n注意事項:及時在系統(tǒng)中反饋信息、留存相關(guān)材料復(fù)印件。（外管局不定期核查）四、結(jié)匯管理-支付結(jié)匯n企業(yè)向銀

13、行提交材料：申請書、簽約情況表、與用途有關(guān)的付款憑證（合同、發(fā)票）等n辦理原則：實需原則；金額小于賬戶余額、不能用于歸還人民幣貸款；除備用金外應(yīng)在5個工作日內(nèi)對外支付（以前是2個工作日）。n注意事項：中資企業(yè)和銀行外債不能結(jié)匯；利息按經(jīng)常項目管理；銀行要對交易真實性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。五、還本付息n非資金劃轉(zhuǎn)類:由企業(yè)在業(yè)務(wù)發(fā)生后5個工作日內(nèi)提供材料到外匯局辦理。（債務(wù)減免、債轉(zhuǎn)股、擔(dān)保履約等）n資金類：由銀行直接辦理審核材料:申請書、簽約情況表、還本付息通知書等；審核原則：查看系統(tǒng)、審核業(yè)務(wù)編號或核準(zhǔn)件號、金額不超過尚可還本額、如提前還款，則合同中應(yīng)有約定、收款人應(yīng)與債權(quán)人一致（債權(quán)人變更等情況，

14、應(yīng)查明原因，保持跟外管溝通）注意事項：從屬費(fèi)用比照利息辦理；銀行自身債務(wù)項下的還本付息不能購匯。六、外保內(nèi)貸六、外保內(nèi)貸n外資企業(yè)自行辦理；中資企業(yè)須先向外匯局申請額度（總局正在給外管額度）。n如發(fā)生債務(wù)人違約，債權(quán)人在收到境外擔(dān)保人的履約資金后，應(yīng)憑以下材料到當(dāng)?shù)赝鈪R局申請結(jié)匯或購匯：結(jié)匯申請；境外擔(dān)保合同和擔(dān)保項下主債務(wù)合同；資金來源的書面材料、外債登記證明文件等。n審核原則：辦理定期登記、無違規(guī)行為。n注意事項：債權(quán)人須向其及債務(wù)人所在地外匯局同時報送數(shù)據(jù)；債務(wù)人應(yīng)到外匯局辦理外債登記；幣種不一致參照辦理；程序性違規(guī)先辦理后處罰；實質(zhì)性違規(guī)，先處罰后辦理。七、擔(dān)保費(fèi)用支付管理n外保內(nèi)貸、企業(yè)外債n審批機(jī)構(gòu)：所在地外匯局n審核材料：申請書、付費(fèi)通知書、擔(dān)保合同、債務(wù)合同、屬外債項下的應(yīng)提供外債登記憑證等（驗原件，留加蓋公章的復(fù)印件）。n審核要求：材料的規(guī)范、齊備、一致。八、外債注銷登記n辦理機(jī)構(gòu)：由所在地外匯局辦理。n審核材料：申請書、簽約