行政事業(yè)單位建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)控制流程圖

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上行政事業(yè)單位建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)控制流程圖一、工作步驟示意圖二、風(fēng)險點(diǎn)及主要防控措施一覽表（一）項(xiàng)目管理流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)風(fēng)險點(diǎn)主要防控措施責(zé)任主體項(xiàng) 目管 理項(xiàng)目決策立項(xiàng)缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，決策不當(dāng)、審核審批不嚴(yán)、盲目上馬，導(dǎo)致建設(shè)項(xiàng)目難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期目的，甚至導(dǎo)致項(xiàng)目失敗1、建設(shè)項(xiàng)目屬于重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，決策應(yīng)當(dāng)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體決定，適用集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機(jī)制；2、項(xiàng)目決策程序、相關(guān)責(zé)任、決策過程和各方面意見要形成書面文件，妥善保管，落實(shí)項(xiàng)目決策責(zé)任。單位負(fù)責(zé)人項(xiàng)目審核項(xiàng)目未經(jīng)過有效審核，項(xiàng)目設(shè)計方案不合理，概預(yù)算脫離實(shí)際，技術(shù)方案不能落實(shí)

2、等，導(dǎo)致建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量存在隱患、投資失控的問題建立項(xiàng)目審核機(jī)制1、崗位設(shè)置上，建設(shè)項(xiàng)目文檔的編制與審核應(yīng)當(dāng)相互分離；2、審核工作由具備相關(guān)技術(shù)和專業(yè)知識的專家參與或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核，出具評審意見；3、負(fù)責(zé)審核工作的機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)當(dāng)對出具的審核意見或評審意見承擔(dān)責(zé)任。建設(shè)項(xiàng)目歸口管理部門，項(xiàng)目審核機(jī)構(gòu)招標(biāo)管理招投標(biāo)過程存在串通、暗箱操作或商業(yè)賄賂等舞弊行為，可能導(dǎo)致招標(biāo)工作違法違規(guī)，以及中標(biāo)人實(shí)際難以勝任等風(fēng)險1、建立建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)管理制度，明確招標(biāo)范圍和要求，規(guī)范招標(biāo)程序，發(fā)布招標(biāo)公告；2、需要編制項(xiàng)目標(biāo)底的，財會部門要對標(biāo)底計價內(nèi)容、計價依據(jù)進(jìn)行審核；3、對標(biāo)底進(jìn)行保密，落實(shí)保密

3、責(zé)任；4、開標(biāo)要委托公證機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查和公證；5、組成評標(biāo)小組負(fù)責(zé)評標(biāo)，評審小組成員對出具的評審意見承擔(dān)個人責(zé)任；小組成員名單保密；6、及時向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)公告，簽訂書面合同、明確權(quán)利和責(zé)任。建設(shè)項(xiàng)目歸口管理部門，財會部門建設(shè)項(xiàng)目變更建設(shè)項(xiàng)目變更審核不嚴(yán)格，工程變更頻繁，可能導(dǎo)致預(yù)算超支、投資失控、工期延誤等風(fēng)險1、項(xiàng)目確需進(jìn)行變更的，建設(shè)項(xiàng)目管理部門、項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)要進(jìn)行審核，并履行審批程序；2、因設(shè)計變更造成價款支付方式及金額發(fā)生變動的，建設(shè)項(xiàng)目歸口管理部門要提供完整的書面文件和其他資料；3、財會部門要加強(qiáng)對建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計變更所涉及到價款支付的審核。建設(shè)項(xiàng)目歸口管理部門、財會部門、項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)建

4、設(shè)項(xiàng)目檔案管理建設(shè)項(xiàng)目未及時辦理資產(chǎn)及檔案移交，資產(chǎn)未及時結(jié)轉(zhuǎn)入賬，可能導(dǎo)致帳外資產(chǎn)等風(fēng)險1、建設(shè)項(xiàng)目檔案統(tǒng)一管理；2、建設(shè)項(xiàng)目檔案的歸檔與項(xiàng)目建設(shè)同步，工作任務(wù)結(jié)束后，及時移交給建設(shè)項(xiàng)目管理部門。建設(shè)項(xiàng)目歸口管理部門、財會部門（二）資金管理流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)風(fēng)險點(diǎn)主要防控措施責(zé)任主體資產(chǎn) 項(xiàng)目 資金 管 理建設(shè)項(xiàng)目資金的支付建設(shè)項(xiàng)目資金管理不嚴(yán)格，價款結(jié)算不及時，項(xiàng)目資金使用管理混亂，導(dǎo)致工程建設(shè)進(jìn)度延遲或中斷，資金損失等風(fēng)險1、單位要按照審批下達(dá)的投資計劃和預(yù)算對建設(shè)項(xiàng)目資金實(shí)行專款專用；2、財會部門及時掌握工程進(jìn)度，根據(jù)工程進(jìn)度支付工程款；3、價款支付要取得監(jiān)理機(jī)構(gòu)的相關(guān)人員的簽字確認(rèn)。財會部門建設(shè)項(xiàng)目資金投資概算變更工程投資概算一般不允許調(diào)整，確需調(diào)整，應(yīng)當(dāng)履行審核和審批程序，報經(jīng)批準(zhǔn)后才能調(diào)整投資概算。建設(shè)項(xiàng)目歸口管理部門，財會部門建設(shè)項(xiàng)目竣工決算管理虛列建設(shè)成本隱匿結(jié)余資金，未及時辦理竣工驗(yàn)收，導(dǎo)致竣工決算失真和帳外資產(chǎn)等風(fēng)險1、建設(shè)項(xiàng)目管理部門和財會部門及時編制竣工決算；2、及時提請主管部門或?qū)徲嫴块T進(jìn)行竣工決