全方位實時監(jiān)控資金,深化資金再集中管理

1、全方位實時監(jiān)控資金，深化資金再集中管理專業(yè)名稱：財務(wù)管理-資金監(jiān)控日期： 2017年 8月填報單位：遼寧撫順供電公司摘要：撫順供電公司緊緊圍繞“管理規(guī)范、實時監(jiān)控、安全高效”的原則開展資金管理工作。以財務(wù)管控和網(wǎng)銀支付系統(tǒng)平臺，嚴(yán)格管控銀行賬戶，對資金支出嚴(yán)格審核把關(guān)，強(qiáng)化電費資金實時歸集和監(jiān)控，切實保障了資金安全，牢固了資金安全防線。資金實時監(jiān)控是利用現(xiàn)有稽核內(nèi)控系統(tǒng)、財務(wù)管控系統(tǒng)、專業(yè)輔助軟件，把企業(yè)資金收支行為劃分為 “預(yù)算申報”、 “審核批復(fù)”、 “實時監(jiān)控”、“關(guān)聯(lián)預(yù)算”、“電子支付”、“銀企自動對賬”六大環(huán)節(jié)，進(jìn)行申報、分配、管控、執(zhí)行、聯(lián)動和事后稽核, 以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)生

2、產(chǎn)的經(jīng)營活動,完成既定的經(jīng)營目標(biāo)，實現(xiàn)資金使用的全過程信息化監(jiān)控，實現(xiàn)了資金使用過程的實時監(jiān)督和控制，保障了公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的 資金需求，有效的降低資金使用風(fēng)險。一、 管理目標(biāo)描述1、 管理理念和策略提高資金使用效率的實時監(jiān)控的基本理念是：以提高資金使用效率為目標(biāo)，以完善的資金管理組織體系和資金管理制度為保障，應(yīng)用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)創(chuàng)建資金實時監(jiān)控系統(tǒng)，使企業(yè)所有資金項目的動態(tài)信息在線、集成和共享，實現(xiàn)了資金項目事前、 事中、 事后全過程的實時監(jiān)控管理， 真正做到 “資金流到哪里，管理就跟到哪里” 。資金管理由過去的事后算賬轉(zhuǎn)變?yōu)槌邦A(yù)測、動態(tài)分析、實時監(jiān)控管理，實現(xiàn)財務(wù)管理職能由核算型向管理型轉(zhuǎn)變

3、，不斷摸索資金流向的基本規(guī)律，指導(dǎo)今后的資金管理工作。資金實時監(jiān)控系統(tǒng)采取增效降本、數(shù)據(jù)集成、模塊固化、界面清晰的管理策略，增效降本策略可以將企業(yè)所有的資金收支全部納入資金全過程監(jiān)控管理,明確預(yù)算目標(biāo)， 明確控制環(huán)節(jié),明確審批流程，明確支付關(guān)聯(lián)， 明確稽核調(diào)控， 從 而實現(xiàn)資金收支信息化管理， 提升財務(wù)集約化水平, 提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。 數(shù)據(jù)集 成策略可以對未來的經(jīng)營活動和資金配套使用進(jìn)行充分、 全面的預(yù)測和籌劃。 模 塊 化策略和清晰的界面可以通過信息化手段對執(zhí)行過程進(jìn)行監(jiān)控和鏈接，將分散的業(yè)務(wù)流程、 審批流程、 支付流程和稽核流程融合為一個連續(xù)的閉環(huán)管理流程，從而及時指導(dǎo)生產(chǎn)經(jīng)營活動的改善和

4、調(diào)整，實現(xiàn)公司工程項目、專項成本和重點 費用的資金管控和集約調(diào)控，以幫助管理層更加有效地管理公司和最大程度地實 現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。2、管理范圍和目標(biāo)2.1 管理范圍預(yù)算管理范圍是利用現(xiàn)金流量預(yù)算申報系統(tǒng)，本著量入為出、綜合平衡的原則，各項收入和支出都納入預(yù)算預(yù)警的管理，并將需求與調(diào)度相結(jié)合，在確保經(jīng)營目標(biāo)完成的前提下合理安排各項支出。資金收支管理范圍將關(guān)聯(lián)支付系統(tǒng)內(nèi)的資金全部納入實時監(jiān)控管理，采取科學(xué)管理，提高效益的原則，把目標(biāo)的資金需求自動匹配相關(guān)支付環(huán)節(jié)，實 現(xiàn)全過程電子化支付，通過精益化管理，嚴(yán)格支付流程，提高企業(yè)的資金使用效益。資金內(nèi)控稽核管理范圍包括過銀企自動對賬，風(fēng)險預(yù)警，是對資金使用過

5、程的全方位內(nèi)控控制和財務(wù)稽核。結(jié)合公司管理制度要求，本著規(guī)范運作、防范風(fēng)險、目標(biāo)控制，嚴(yán)格考核的原則，按照制定的經(jīng)營目標(biāo)對各單位資金使用 情況進(jìn)行嚴(yán)格考核，并制定相應(yīng)的獎罰措施，以維護(hù)資金預(yù)警的嚴(yán)肅性。流程管理范圍包括通過互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，將資金管理的預(yù)算、審批、執(zhí)行、調(diào)整、分析、監(jiān)督和考核一系列過程形成統(tǒng)一的管理平臺，從而提高資金運營的管控力。2.2 管理目標(biāo)建立資金管理實時監(jiān)控系統(tǒng)， 實際上就是把以前實行的資金項目統(tǒng)計臺帳系統(tǒng)化、網(wǎng)絡(luò)化、公開化、簡單化。具體通過以下幾點實現(xiàn)：1、 建立企業(yè)資金臺帳，實現(xiàn)資金費用集中管理；2、 對資金流向、項目進(jìn)展情況實現(xiàn)實時監(jiān)控；3、 各類資金數(shù)據(jù)統(tǒng)計匯總；4、

6、 為資金費用預(yù)測分析提供決策依據(jù)。撫順供電公司通過預(yù)算線上編制確定公司的次月經(jīng)營目標(biāo)， 并通過預(yù)算實施和預(yù)算控制確保經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。通過資金流動數(shù)據(jù)自動收集報表平衡與調(diào)控，實現(xiàn)公司資源的合理配置目標(biāo)。通過劃分各部門的管理責(zé)任和線上管理權(quán)限，明確其在執(zhí)行各項資金預(yù)算指標(biāo)中應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。通過預(yù)算執(zhí)行預(yù)警系統(tǒng)，實現(xiàn)對資金活動的預(yù)測、分析、控制、監(jiān)督和考核目標(biāo)。建立和完善預(yù)算編制工作制度， 明確編制依據(jù)、 編制程序、 編制方 法等內(nèi)容， 確保預(yù)算編制依據(jù)合理、程序適當(dāng)、方法科學(xué)，避免預(yù)算指標(biāo)過高或過低。通過內(nèi)控稽核系統(tǒng)，實現(xiàn)銀企信息互通， 實現(xiàn)銀企自動對賬和自動稽核目標(biāo)， 對資金使用的指標(biāo)分解方式、預(yù)

7、算執(zhí)行審批權(quán)限和要求、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全過程動態(tài)監(jiān)控和評價稽核，實現(xiàn)資金使用風(fēng)險自動判斷功能。根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃，綜合考慮預(yù)算期內(nèi)經(jīng)濟(jì)政策、市場環(huán)境等因素，按照內(nèi)部管理要求，生成月度、季度和年度資金安全管理報告。3、管理指標(biāo)體系及目標(biāo)值資金全過程監(jiān)控管理指標(biāo)體系主要為預(yù)算指標(biāo)、關(guān)聯(lián)支付指標(biāo)、內(nèi)控 指標(biāo)構(gòu)成。預(yù)算指標(biāo)包含對資金使用部門預(yù)算編制和執(zhí)行情況的考核，關(guān)聯(lián)支付指標(biāo)包含對預(yù)算資金通過輔助系統(tǒng)進(jìn)行收支相關(guān)情況的考核，內(nèi)控指標(biāo)包含對資金安全使用管理、權(quán)限審批和自動稽核對賬相關(guān)情況的考核。資金全過程監(jiān)控管理流程設(shè)置。資金需求部門負(fù)責(zé)資金需求申報和審批，財務(wù)部門負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)預(yù)算執(zhí)行和考核。

8、業(yè)務(wù)部門通過線上系統(tǒng)錄入預(yù)算需求，并通過主管業(yè)務(wù)部門審批，財務(wù)部門收集整理預(yù)算需求并制定次月預(yù)算支付計劃，在實際執(zhí)行時，通過軟件程序控制資金收支執(zhí)行。資金全過程監(jiān)控管理考核體系設(shè)置。由業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門指定專人組建資金安全委員會，制定資金執(zhí)行考核制度，根據(jù)資金全過程監(jiān)控管理軟件反饋信息，對各資金需求、審批的部門、單位進(jìn)行考核和評估。 資金全過程監(jiān)控管理內(nèi)控制度和保障機(jī)制。 由財務(wù)部、 運維檢修部、 營 銷部、 人資部根據(jù)相應(yīng)規(guī)章制度， 按照內(nèi)控流程， 對資金使用過程和結(jié)果進(jìn)行內(nèi)部控制管理和外部監(jiān)督管理， 通過固化的系統(tǒng)流程， 達(dá)到避免風(fēng)險， 提高效率， 確保經(jīng)營正常運行的目的。二、主要管理做法

9、（一）規(guī)范銀行賬戶管理、全面實施在線管控嚴(yán)格控制銀行賬戶數(shù)量，實現(xiàn)所有賬戶在線監(jiān)控。要強(qiáng)化資金監(jiān)控，必須對公司的銀行賬戶實施管控。制定完善的賬戶管理體系。嚴(yán)格賬戶的開立、變更、好撤銷審批備案制度，對所有銀行賬戶全部納入財務(wù)部門統(tǒng)一管理、定期清理不必要的銀行賬戶。明確各銀行賬戶的性質(zhì)和使用范圍，不得超范圍使用。對使用中的賬戶進(jìn)行實時監(jiān)控，定期檢查，明確銀行賬戶監(jiān)控信息全面、完整、準(zhǔn)確。1 . 管理工作流程圖2 主要流程說明（ 1）資金使用申請監(jiān)控階段:預(yù)算管理崗接到省公司編制下一年度預(yù)算草案的通知 ,在規(guī)定時間內(nèi)，由公司財務(wù)資產(chǎn)部牽頭，成立預(yù)算草案編制小組，按照通知要求，提出本公司編制方案及要求

10、，經(jīng)預(yù)算管理委員會審核，向各預(yù)算責(zé)任部門下達(dá)年度預(yù)算編制的方案及要求,明確各專業(yè)責(zé)任分工。報省公司批復(fù)后，在規(guī)定時間內(nèi)由各預(yù)算責(zé)任部門確定關(guān)鍵指標(biāo)的目標(biāo)，同時對目標(biāo)的合理性與關(guān)聯(lián)性進(jìn)行判斷，最終分解確定各預(yù)算責(zé)任中心的預(yù)算目標(biāo)。財務(wù)資產(chǎn)部組織 編制公司年度財務(wù)預(yù)算草案， 并報總經(jīng)理辦公會審議。 財務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)總經(jīng)理辦公會審議的預(yù)算草案修訂意見修改后，由各單位輸入預(yù)算在線管理系統(tǒng)內(nèi)。(2)資金審批監(jiān)控階段:根據(jù)各單位資金管理部門和管理崗位設(shè)置和公司內(nèi)控管理制度，在業(yè)務(wù)管理中心設(shè)置對應(yīng)線上審批程序，對資金使用計劃合理性進(jìn)行審核、批準(zhǔn)并通過預(yù)算系統(tǒng)傳遞至財務(wù)核算中心。財務(wù)核算中心根據(jù)公司生產(chǎn)進(jìn)行計劃

11、對資金收支時間、額度、方式統(tǒng)一調(diào)配安排。(3)信息鏈傳遞與監(jiān)控階段:業(yè)務(wù)主管中心利用預(yù)算線上審批系統(tǒng)，將通過財務(wù)核算中心審批的資金需求經(jīng)過部門內(nèi)控匯審，發(fā)送至財務(wù)核算中心。財務(wù)核算中心根據(jù)資金使用實際情況，匹配資金支付方式，并通過財務(wù)內(nèi)控匯審，關(guān)聯(lián)預(yù)算并將資金收支指令傳遞至電子支付中心。電子支付中心對數(shù)據(jù)進(jìn)行審核并根據(jù)數(shù)據(jù)流模式， 制定資金收支方式， 目前支持管控電子支付、 支票自動打印和現(xiàn)金 POS 自動劃款等功能。(4)稽核評價監(jiān)管階段: 資金收支實際執(zhí)行后，由系統(tǒng)自動收集相關(guān)收支信息，包括發(fā)起部門、預(yù)算情況、預(yù)算執(zhí)行情況、收支金額、項目摘要、收支時間等，利用銀企自動對賬系統(tǒng)，完成企業(yè)財務(wù)

12、賬項與銀行資金賬項的自動對賬從而找出未達(dá)賬項和錯誤賬項，同時采集業(yè)務(wù)中心、財務(wù)中心、電子支付中心審批流程匹配預(yù)先輸入的內(nèi)控給管理流程和要求，進(jìn)行資金風(fēng)險稽核和評價，并生成評價數(shù)據(jù)。(5)分析考核監(jiān)管階段:根據(jù)系統(tǒng)自動收集的評價稽核數(shù)據(jù)，形成量化考核指標(biāo)，明確資金收支管理各職能環(huán)節(jié)和使用各環(huán)節(jié)的指標(biāo)完成情況，并根據(jù)實際風(fēng)險預(yù)警編制風(fēng)險評估分析報告，提出考核建議。2.2.1 主要節(jié)點說明節(jié)點2:資金需求中心根據(jù)各單位資金使用計劃，編制并提報資金需求，錄入現(xiàn)金流量預(yù)算系統(tǒng)內(nèi)，并傳遞至業(yè)務(wù)主管中心。節(jié)點3:業(yè)務(wù)主管中心根據(jù)年度項目預(yù)算計劃，審核并批準(zhǔn)資金預(yù)算，通過內(nèi)控流程系統(tǒng)傳遞至財務(wù)核算中心。節(jié)點4

13、:財務(wù)核算中心根據(jù)傳遞的數(shù)據(jù)，匹配年度項目預(yù)算，對資金需求進(jìn)行審核和批復(fù)，并形成年度、月度資金使用預(yù)算計劃，在預(yù)算編制系統(tǒng)內(nèi)傳遞回業(yè)務(wù)主管中心。節(jié)點5:業(yè)務(wù)主管中心根據(jù)各單位收付款計劃，在預(yù)算系統(tǒng)內(nèi)填報預(yù)算并傳遞給財務(wù)核算中心。節(jié)點6:財務(wù)核算中心將資金預(yù)算與使用部門和使用計劃進(jìn)行匹配并開啟資金收支流程。節(jié)點7:資金需求中心根據(jù)各單位資金使用時間，發(fā)起資金收支指令傳遞，期間需錄入資金使用各項關(guān)鍵性標(biāo)識，如時間、金額、摘要、使用項目名稱、關(guān)聯(lián)預(yù)算名稱、支付方式等，并通過系統(tǒng)傳遞給各部門領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。節(jié)點8:財務(wù)核算中心對資金使用的合法性、合規(guī)性進(jìn)行二度審核并審核預(yù)算關(guān)聯(lián)，生成支付指令傳遞至電子支

14、付中心。節(jié)點9: 電子支付中心根據(jù)業(yè)務(wù)流程數(shù)據(jù)和資金使用單據(jù)（發(fā)票、資金申請單等）對資金支付進(jìn)行最終審核，并根據(jù)資金需求中心提報的支付方式，對資金進(jìn)行分類支付 （管控電子支付、票據(jù)自動打印、 POS 電子支付 ）。節(jié)點 10:電子支付中心對資金進(jìn)行支票打印支付， 支票信息由系統(tǒng)自動生成， 并 包含各環(huán)節(jié)項目要素。節(jié)點11:電子支付中心根據(jù)系統(tǒng)生成單據(jù)對現(xiàn)金類報銷實行POS 電子支付， 并保留數(shù)據(jù)。節(jié)點12:系統(tǒng)自動收集預(yù)算執(zhí)行過程中，各項指標(biāo)數(shù)據(jù)。節(jié)點 13:系統(tǒng)自動執(zhí)行銀企對賬， 及時發(fā)現(xiàn)賬項未達(dá)， 及資金使用過程中的錯誤風(fēng)險，自動檢查審批流程是否完備。節(jié)點14:系統(tǒng)自動收集整個環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)和

15、參數(shù)，并根據(jù)預(yù)算編制好的項目模塊，對固定數(shù)據(jù)進(jìn)行分類歸集存檔。節(jié)點15:系統(tǒng)根據(jù)預(yù)先設(shè)置的量化考核指標(biāo)要求，通過數(shù)據(jù)收集和自動評分， 形成量化考核指標(biāo)結(jié)果。節(jié)點16:系統(tǒng)將以報表、圖表形式將資金綜合執(zhí)行結(jié)果和風(fēng)險評估報告向公司管理層匯報。節(jié)點17:流程結(jié)束。3、確保流程正常運行的人力資源保證2.3.1 組織機(jī)構(gòu)設(shè)置公司內(nèi)部各職能部門 （或下屬單位） 是資金申報責(zé)任部門，按照職責(zé)分工具體負(fù)責(zé)分管業(yè)務(wù)的預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、控制等工作，并配合預(yù)算預(yù)警辦公室做好本部門、本單位總體預(yù)算的綜合平衡、分析、控制、考核等工作。2.3.2 崗位設(shè)置及要求發(fā)策部 : 負(fù)責(zé)編制年度線損率指標(biāo),協(xié)助財務(wù)部編制購電費

16、收入預(yù)算，編制年度基本建設(shè)投資計劃， 建立基建項目儲備庫， 實施項目重要性評級和動態(tài)儲備制度，對重點項目進(jìn)行集中評審和重要性評級，逐步實現(xiàn)項目動態(tài)儲備、滾動遞補(bǔ)、集中安排，做好投資計劃和資本性支出預(yù)算的接口。營銷部: 負(fù)責(zé)編制年度售電量、平均電價指標(biāo)，負(fù)責(zé)編制售電結(jié)構(gòu)，協(xié)助財務(wù)部編審售電收入預(yù)算，編制年度計量裝置購置和營銷資金預(yù)算。生技部: 負(fù)責(zé)編制生產(chǎn)系統(tǒng)的技改工程、大修、零購、科技項目、信息化項目等支出預(yù)算。人力資源部:在統(tǒng)一人工成本列支渠道和標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，負(fù)責(zé)編制年度工資總額預(yù)算、社保統(tǒng)籌預(yù)算、勞務(wù)費用預(yù)算和教育經(jīng)費支出預(yù)算等。物資管理部門 : 負(fù)責(zé)編制年度物資采購與廢舊物資回收預(yù)算。安

17、全監(jiān)察部門 : 負(fù)責(zé)編制安全費用預(yù)算。財務(wù)部門:負(fù)責(zé)編制銷售收入、輸配電成本等預(yù)算。審計、監(jiān)察部門 :負(fù)責(zé)預(yù)算的審計、監(jiān)督工作。2.4 保證流程正常運行的專業(yè)管理績效考核與控制2.4.1 績效評價指標(biāo)與考核管理業(yè)績考核指標(biāo)由預(yù)算執(zhí)行完成率、分類業(yè)務(wù)協(xié)同率、 資金安全風(fēng)險防范等級組成?？冃Э己说牧鞒碳皹?biāo)準(zhǔn)由公司資金安全管理委員會制定。其中預(yù)算執(zhí)行完 成率由業(yè)務(wù)主管中心和資金需求中心根據(jù)公司預(yù)算管理辦法設(shè)置“預(yù)算執(zhí)行度” 、 “預(yù)算均衡發(fā)生”等關(guān)鍵業(yè)績考核指標(biāo)，并負(fù)責(zé)對基層單位的考評 ;分類業(yè)務(wù)協(xié)同率由業(yè)務(wù)主管中心和財務(wù)核算中心根據(jù)業(yè)務(wù)-財務(wù)協(xié)同設(shè)置 “管控電子支付率”、 “憑證業(yè)務(wù)協(xié)同率”等業(yè)績

18、考核指標(biāo)，并負(fù)責(zé)對基層單位的考評;電子支付中心負(fù)責(zé)資金安全風(fēng)險防范考核指標(biāo)的制定和考評。每季度末，資金安全管理委員會組織有關(guān)職能中心按照公司綜合業(yè)績考核管理辦法對基層單位進(jìn)行年度 綜合業(yè)績考評。公司成立資金風(fēng)險安全管理委員會，委員會由各管理中心主要負(fù) 責(zé)人組成綜合業(yè)績考核委員會工作職責(zé) :委員會負(fù)責(zé)制定公司綜合業(yè)績考核管理辦法;負(fù)責(zé)審批年度考評報告及評先意見;負(fù)責(zé)審批業(yè)績考核管理其他有關(guān)重要事項。同時委派各業(yè)務(wù)中心業(yè)務(wù)設(shè)置專責(zé)人員，負(fù)責(zé)組織制定、修訂公司綜合業(yè)績考核管理辦法;負(fù)責(zé)綜合業(yè)績考核工作的整體組織、 指導(dǎo)和協(xié)調(diào)管理 ; 負(fù)責(zé)對 綜合業(yè)績考核工作的考核過程、結(jié)果進(jìn)行跟蹤、監(jiān)督與檢查;負(fù)責(zé)

19、按季度、 年度 向公司管理層匯報各考核責(zé)任部門、 單位的考核工作情況;負(fù)責(zé)根據(jù)考核結(jié)果, 向公司管理層提交年度考評報告及評先意見。2.4.2 有關(guān)配套標(biāo)準(zhǔn)針對公司不同的考核對象， 公司考核體系主要包括組織績效考核和員工績效考核。其中組織績效考核分為基層單位和機(jī)關(guān)部門兩個部分進(jìn)行,綜合業(yè)績考核采取年初確定目標(biāo)，季度考核評價和年度考核兌現(xiàn)的方式進(jìn)行考核。側(cè)重于年度 公司指標(biāo)、年度重點工作、全年工作計劃、年度綜合計劃的完成情況具體考核。 各考核責(zé)任部門應(yīng)按照方案規(guī)定時間和要求，各考核責(zé)任部門應(yīng)將上季度的考核 結(jié)果報送公司資金安全管理委員會;公司資金安全管理委員會負(fù)責(zé)匯總各單位考 核得分，并形成考核報告，匯總至公司綜合業(yè)績考核結(jié)果?？己霜剳痛胧?， 一 是與被考核部門、 單位的業(yè)績考核工資獎金掛鉤;二是與公司所屬部門、 單位負(fù) 責(zé)人的薪酬收入掛鉤 ;三是作為評比年度先進(jìn)單位的重要依據(jù)。 通過績效考核， 不但提高了各單位、各部門工作的積極