銀行承兌匯票貼現(xiàn)培訓(xùn)-彭剛

1、銀行承兌匯票貼現(xiàn)培訓(xùn)銀行承兌匯票貼現(xiàn)培訓(xùn)業(yè)務(wù)拓展部業(yè)務(wù)拓展部2014.82014.8 1 23 4銀行承兌匯票定義銀行承兌匯票貼現(xiàn)流程銀行承兌匯票貼現(xiàn)流程票據(jù)需要注意的問(wèn)題1定義 就是A企業(yè)去銀行開(kāi)個(gè)賬戶(hù)，然后向銀行申請(qǐng)說(shuō)我們企業(yè)想開(kāi)銀承，你們銀行的給我保證這票子到期那天肯定給下家付款，然后銀行會(huì)在考察及評(píng)估A企業(yè)的實(shí)力后，讓企業(yè)存一定量的保證金，然后無(wú)條件的在匯票到期那天給收款人付款?？梢援?dāng)現(xiàn)金以經(jīng)過(guò)背書(shū)方式在市場(chǎng)上流通。出票人出票人承兌申請(qǐng)人承兌申請(qǐng)人 收款人收款人（持票人）（持票人）出票人開(kāi)戶(hù)出票人開(kāi)戶(hù)銀行銀行被背書(shū)人被背書(shū)人持票人持票人收款人收款人(持票人持票人)持票人開(kāi)戶(hù)持票人開(kāi)戶(hù)銀

2、行銀行申請(qǐng)承兌并出票承兌交付匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓通知交存到期交存票款劃回票款發(fā)出委托收款委托收款收妥入帳委托收款收妥入帳銀行承兌匯票流轉(zhuǎn)程序圖銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指遠(yuǎn)期匯票經(jīng)承兌后，匯票持有人在匯票尚未到期前在貼現(xiàn)市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓?zhuān)茏屓丝鄢N現(xiàn)息后將票款付給出讓人的行為，或銀行購(gòu)買(mǎi)未到期票據(jù)的業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)幫企業(yè)貼現(xiàn)有銀行，也有一些貨幣金融服務(wù)機(jī)構(gòu)。通常在本地銀行貼現(xiàn)費(fèi)用比較高，考慮到貼現(xiàn)成本，于是衍生出由金融機(jī)構(gòu)代理貼現(xiàn)。手續(xù)比較簡(jiǎn)便，貼現(xiàn)的利率低于本地銀行。2貼現(xiàn)程序貸款程序貸款程序查詢(xún)收票交易完成確定款到賬劃款1、收票;2、查詢(xún)驗(yàn)證企業(yè)已背書(shū)好的匯票3、我公司通過(guò)大額支付系統(tǒng)劃款4、企業(yè)確定款到賬;5、交

3、易完成。3貼現(xiàn)業(yè)務(wù)受理1、持票人向開(kāi)戶(hù)行申請(qǐng)銀行承兌匯票貼現(xiàn)，銀行市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)崗位客戶(hù)經(jīng)理根據(jù)持票人提出的業(yè)務(wù)類(lèi)型結(jié)合自身的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)政策決定是否接受持票人的業(yè)務(wù)申請(qǐng)。2、銀行客戶(hù)經(jīng)理依據(jù)持票人的業(yè)務(wù)類(lèi)型、期限、票面情況結(jié)合本行制定的相關(guān)業(yè)務(wù)利率向客戶(hù)作出業(yè)務(wù)報(bào)價(jià)。3、持票人接受業(yè)務(wù)報(bào)價(jià)后，銀行正式受理業(yè)務(wù)，通知持票人準(zhǔn)備各項(xiàng)辦理業(yè)務(wù)所需的資料。其中包括：申請(qǐng)人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本或正本復(fù)印件、組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件、稅務(wù)登記證復(fù)印件、機(jī)構(gòu)信用代碼證復(fù)印件；經(jīng)辦人授權(quán)委托書(shū)(加蓋貼現(xiàn)企業(yè)公章及法定代表人私章) ;經(jīng)辦人身份證、經(jīng)辦人及法定代表人身份證復(fù)印件;貸款卡原件及復(fù)印件;填寫(xiě)完整、加蓋公章和法定代表人私

4、章的貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū);加蓋與預(yù)留印鑒一致的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的貼現(xiàn)憑證;銀行承兌匯票票據(jù)正反面復(fù)印件; 交易合同原件及復(fù)印件； 相關(guān)的稅務(wù)發(fā)票原件及復(fù)印件4、會(huì)計(jì)崗位根據(jù)承兌行確定的查詢(xún)方式，屬他行的填寫(xiě)銀行承兌匯票一式三聯(lián)查詢(xún)書(shū)，通過(guò)大小額支付系統(tǒng)向承兌行查詢(xún)票據(jù)的真實(shí)性。5、收到會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)提供的承兌人查復(fù)書(shū)后，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)崗位換人進(jìn)行復(fù)查，核對(duì)匯票的票面要素，復(fù)查無(wú)誤后通知貼現(xiàn)企業(yè)，持貼現(xiàn)所需的資料和已背書(shū)完整的承兌匯票前來(lái)辦理業(yè)務(wù)。6、客戶(hù)經(jīng)理進(jìn)行票面初審，檢查銀行承兌匯票背書(shū)是否完整;審核完畢后客戶(hù)經(jīng)理填寫(xiě)票據(jù)收?qǐng)?zhí)，陪同客戶(hù)將銀行承兌匯票移交給票據(jù)審核崗位;票據(jù)審核崗位在核對(duì)票據(jù)原件和票據(jù)收?qǐng)?zhí)后，在票

5、據(jù)收?qǐng)?zhí)上加蓋收訖章，交由客戶(hù)保管。7、客戶(hù)經(jīng)理對(duì)客戶(hù)提供的票據(jù)交易文件進(jìn)行初審，客戶(hù)經(jīng)理填妥商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)審批書(shū)并簽字，負(fù)責(zé)復(fù)核的客戶(hù)經(jīng)理在協(xié)辦客戶(hù)經(jīng)理一欄中簽字。會(huì)計(jì)主管進(jìn)行復(fù)審并在審批書(shū)中簽字確認(rèn)。如有特殊情況，則需客戶(hù)經(jīng)理在特殊事項(xiàng)說(shuō)明一欄中注明，并由營(yíng)銷(xiāo)主管簽字確認(rèn)。營(yíng)銷(xiāo)主管復(fù)審?fù)戤吅?，客?hù)經(jīng)理交各項(xiàng)跟單資料至風(fēng)險(xiǎn)審核崗位，并辦理交接手續(xù)。票據(jù)審查票據(jù)審核崗位對(duì)貼現(xiàn)票據(jù)進(jìn)行票面審查。審查完畢后，及時(shí)通知客戶(hù)經(jīng)理票據(jù)瑕疵情況和退票情況，由客戶(hù)經(jīng)理負(fù)責(zé)與客戶(hù)進(jìn)行溝通，商量對(duì)瑕疵票據(jù)是否出具說(shuō)明。票據(jù)審查崗位在審批書(shū)中簽字。對(duì)無(wú)瑕疵的票據(jù)由客戶(hù)經(jīng)理填制入庫(kù)憑證及封包單交由會(huì)計(jì)柜入庫(kù)保管。其

6、他需要注意的事項(xiàng)：企業(yè)提供的增值稅發(fā)票真實(shí)性承兌匯票是否過(guò)期，承兌匯票是否掛失止付（在票據(jù)交易前，必須先了解該票是否已經(jīng)被查詢(xún)過(guò)，查詢(xún)過(guò)幾次，分辨票據(jù)的真假，什么時(shí)候出的票、什么時(shí)候到期，有無(wú)背書(shū)，幾手背書(shū)，有無(wú)粘單，幾張粘單，票據(jù)有無(wú)瑕疵，）票據(jù)表面合規(guī)性審核一、背書(shū)時(shí)印鑒章的規(guī)范性：印鑒章不規(guī)范二、背書(shū)時(shí)印鑒章的規(guī)范性：印鑒章不清晰二、背書(shū)時(shí)印鑒章的規(guī)范性：騎縫章未騎縫二、背書(shū)時(shí)印鑒章的規(guī)范性：騎縫章不清晰二、背書(shū)時(shí)印鑒章的規(guī)范性：騎縫章重復(fù)小結(jié)： 當(dāng)出現(xiàn)背書(shū)時(shí)加蓋的印鑒章不規(guī)范、不清晰，騎縫章未騎縫，前后章相碰，章加蓋重復(fù)，章蓋出規(guī)范的背書(shū)人簽章范圍等情況時(shí)，需由背書(shū)有問(wèn)題的公司出具相關(guān)

7、情況說(shuō)明。三、被背書(shū)人名稱(chēng)書(shū)寫(xiě)不清晰三、被背書(shū)人名稱(chēng)書(shū)寫(xiě)不規(guī)范：漏字三、被背書(shū)人名稱(chēng)書(shū)寫(xiě)不規(guī)范：多字小結(jié)： 被背書(shū)人名稱(chēng)書(shū)寫(xiě)字跡要工整，不能有涂改、連筆，被背書(shū)人名稱(chēng)與印鑒章一致。如 被背書(shū)名稱(chēng)書(shū)寫(xiě)出現(xiàn)字跡潦草、不正確時(shí)，要由上手進(jìn)行情況 說(shuō)明。如A將票據(jù)背書(shū)給B，書(shū)寫(xiě)的被背書(shū)人B名稱(chēng)不規(guī)范，需由A進(jìn)行情況說(shuō)明。四、背書(shū)不連續(xù)小結(jié)： 背書(shū)不連續(xù),即被背書(shū)人名稱(chēng)與下手背書(shū)人名稱(chēng)完全不一樣,如A公司將票背書(shū)給B公司,但是A書(shū)寫(xiě)的被背書(shū)人名稱(chēng)是C公司,B公司加蓋了印鑒章，實(shí)際應(yīng)寫(xiě)B(tài)公司名稱(chēng)。 出票行要求各有不同,一般都需要A和B兩家公司出證明，有時(shí)銀行要求有連續(xù)背書(shū)的最后一手背書(shū)人托收。五、重復(fù)背書(shū)

8、小結(jié)： 重復(fù)背書(shū),即同一套背書(shū)印鑒章連續(xù)加蓋兩次,比如A公司將票又背書(shū)給A 公司。需要A 公司出具重復(fù)背書(shū)證明。六、粘單不規(guī)范或有破損：不規(guī)范六、粘單不規(guī)范或有破損：六、粘單不規(guī)范或有破損小結(jié)： 粘單不規(guī)范時(shí)（格式，名稱(chēng)，粘貼方式等不規(guī)范），需要粘單不規(guī)范的第一家至最后一手背書(shū)人出證明。 騎縫處有撕痕。需要破損處的前后兩手背書(shū)人出證明。銀行承兌說(shuō)明注意事項(xiàng)：票面或背書(shū)如出現(xiàn)錯(cuò)誤，必須出具證明。否則票據(jù)無(wú)效。出的證明必須具備的要素：1：所有證明必須加蓋證明單位“行政公章”。2：抬頭填寫(xiě)票面付款行全稱(chēng)。3：把票面要素填全：票號(hào)，出票日期，出票人全稱(chēng)，收款人全稱(chēng)，到期日，出票金額等。4：出錯(cuò)原因：把

9、出錯(cuò)的原因?qū)懬宄?：證明上必須由出具證明單位注有“如因此差錯(cuò)所引起的經(jīng)濟(jì)糾紛由我單位承擔(dān)”字樣。6：如果是印鑒不清原因出的證明，除蓋證明單位行政公章外，還必須加蓋證明單位與票面所蓋印鑒相同的印鑒。票據(jù)交易文件審查風(fēng)險(xiǎn)審核崗位對(duì)票據(jù)交易文件和資料進(jìn)行審查，并對(duì)企業(yè)貸款卡進(jìn)行查詢(xún)。查詢(xún)完畢后，及時(shí)通知客戶(hù)經(jīng)理票據(jù)跟單資料瑕疵情況和退票情況，由客戶(hù)經(jīng)理負(fù)責(zé)與客戶(hù)進(jìn)行溝通，商量對(duì)跟單資料瑕疵的處理方法。風(fēng)險(xiǎn)審核崗位在審批書(shū)中簽字。簽批客戶(hù)經(jīng)理將已填寫(xiě)完整的申請(qǐng)審批表交授權(quán)簽批人或最高簽批人簽批。合同蓋章客戶(hù)經(jīng)理填寫(xiě)用印單，將已填寫(xiě)完整的貼現(xiàn)協(xié)議書(shū)同交辦公室蓋章。將貼現(xiàn)憑證、入庫(kù)憑證及放款通知書(shū)交與風(fēng)

10、險(xiǎn)管理崗及最高簽批人簽批。支付流程 客戶(hù)經(jīng)理將依據(jù)填寫(xiě)完整并經(jīng)過(guò)最終簽批的放款通知書(shū)和貼現(xiàn)憑證一并提交對(duì)公業(yè)務(wù)崗位，對(duì)公業(yè)務(wù)員崗位根據(jù)客戶(hù)經(jīng)理放款通知書(shū)及貼現(xiàn)憑證記載的戶(hù)名、開(kāi)戶(hù)行、帳號(hào)并向客戶(hù)劃付資金。 業(yè)務(wù)辦理完畢后，客戶(hù)經(jīng)理將已加蓋轉(zhuǎn)訖章的貼現(xiàn)憑證第四聯(lián)和一份已填寫(xiě)完整的交易合同交給客戶(hù)。信貸臺(tái)帳登記業(yè)務(wù)辦理完畢后，由客戶(hù)經(jīng)理及銀行承兌匯票經(jīng)辦柜員負(fù)責(zé)信貸臺(tái)帳的登記和到期收妥資金后銷(xiāo)賬的工作。票據(jù)貼現(xiàn)利息的計(jì)算方式：貼現(xiàn)天數(shù)=貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日實(shí)際天數(shù)-1貼現(xiàn)利息公式：貼現(xiàn)利息=票面金額貼現(xiàn)天數(shù)日貼現(xiàn)利率票面金額-貼現(xiàn)利息=買(mǎi)斷實(shí)付金額月貼現(xiàn)率=年貼現(xiàn)利率12日貼現(xiàn)率=月貼現(xiàn)利率30實(shí)際付款金額=票面金額-貼現(xiàn)利息舉例匯票金額10000元，到期日2006年7月20日，持票人于4月21日向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，銀行年貼現(xiàn)利率3.6%，則貼現(xiàn)利息=10000*90*3.6%/360=90元，銀行在貼現(xiàn)當(dāng)日付給