第九部分支付結(jié)算業(yè)務(wù)收費(fèi)和罰款處理手續(xù)

1、一、收取憑證工本費(fèi)的處理手續(xù)一、收取憑證工本費(fèi)的處理手續(xù)（一）單位或個(gè)人向銀行領(lǐng)購(gòu)結(jié)算憑證時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)一式三聯(lián)票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單（以下簡(jiǎn)稱(chēng)領(lǐng)用單）。領(lǐng)購(gòu)空白重要結(jié)算憑證上的簽章應(yīng)為預(yù)留銀行的簽章。（二）銀行收到單位或個(gè)人交來(lái)的領(lǐng)用單時(shí)，應(yīng)審查所填內(nèi)容是否正確，核對(duì)其簽章是否與預(yù)留銀行簽章相符。按照不同憑證的成本價(jià)格，向領(lǐng)購(gòu)人收取憑證工本費(fèi)，第二聯(lián)代貸方憑證，第三聯(lián)代借方憑證（收現(xiàn)金的本聯(lián)注銷(xiāo)）。其分錄是： （借）科目 領(lǐng)購(gòu)人戶 或（借）現(xiàn)金 （貸）業(yè)務(wù)及管理費(fèi)科目 印刷費(fèi)戶 或（貸）業(yè)務(wù)支出科目 印刷費(fèi)戶第一聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章或現(xiàn)金收訖章及經(jīng)辦人名章，交領(lǐng)購(gòu)人。如系定期匯總收費(fèi)的，憑第二聯(lián)領(lǐng)用單登記

2、憑證定期匯總收費(fèi)登記簿（以甲種帳頁(yè)代替，按單位分別設(shè)立帳戶）。第二聯(lián)領(lǐng)用單專(zhuān)夾保管，俟定期匯總收費(fèi)時(shí)，與登記簿核對(duì)相符后，匯總填制特種轉(zhuǎn)帳貸方憑證（第二聯(lián)領(lǐng)購(gòu)單作附件），另填制一聯(lián)特種轉(zhuǎn)帳借方憑證（第三聯(lián)領(lǐng)購(gòu)單作附件），辦理轉(zhuǎn)帳。 二、收取郵電費(fèi)的處理手續(xù)二、收取郵電費(fèi)的處理手續(xù) （一）銀行辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)按照支付結(jié)算辦法所附的“支付結(jié)算業(yè)務(wù)收費(fèi)表”規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)向客戶收取郵電費(fèi)。隨郵電局收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的變動(dòng)，銀行應(yīng)隨時(shí)調(diào)整收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。郵電費(fèi)采取當(dāng)時(shí)計(jì)收和定期匯總計(jì)收兩種方法。其分錄是： （借）科目 委托人戶 或（借）現(xiàn)金 （貸）業(yè)務(wù)及管理費(fèi)科目 郵電費(fèi)戶 或（貸）業(yè)務(wù)支出科目 郵電費(fèi)戶 （二）郵電

3、費(fèi)，一律由經(jīng)辦銀行向委托人向委托人收取。 三、收取手續(xù)費(fèi)的處理手續(xù)三、收取手續(xù)費(fèi)的處理手續(xù) 銀行辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)按支付結(jié)算辦法所附的“支付結(jié)算業(yè)務(wù)收費(fèi)表”規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)向客戶收取手續(xù)費(fèi)。支票的手續(xù)費(fèi)由經(jīng)辦銀行向領(lǐng)購(gòu)人收取，其他結(jié)算的手續(xù)費(fèi)一律由經(jīng)辦銀行向委托人收取。手續(xù)費(fèi)采取當(dāng)時(shí)計(jì)收和定期匯總計(jì)收兩種方法。其分錄是： （借）科目 委托人或領(lǐng)購(gòu)人戶 或（借）現(xiàn)金 （貸）手續(xù)費(fèi)收入科目 手續(xù)費(fèi)戶 或（貸）業(yè)務(wù)收入科目 手續(xù)費(fèi)戶 四、收取結(jié)算罰款的處理手續(xù)四、收取結(jié)算罰款的處理手續(xù) 銀行、單位或個(gè)人違反支付結(jié)算紀(jì)律和規(guī)定，按照支付結(jié)算辦法和有關(guān)規(guī)定處以罰款。其分錄是： （借）科目 人戶 （貸）營(yíng)業(yè)

4、外收入科目 罰款收入戶 或（貸）業(yè)務(wù)收入科目 罰款凈收入戶 支付結(jié)算業(yè)務(wù)的查詢查復(fù)是辦理支付結(jié)算的一項(xiàng)重要工作，是保證資金準(zhǔn)確、及時(shí)、安全準(zhǔn)確、及時(shí)、安全結(jié)算的重要一環(huán)，必須充分重視，認(rèn)真做好查詢查復(fù)。 一、銀行辦理支付結(jié)算必須做到“有疑必查，有疑必查，有查必復(fù)，復(fù)必詳盡，切實(shí)處理有查必復(fù)，復(fù)必詳盡，切實(shí)處理”。 二、對(duì)收到有缺陷或有疑問(wèn)的票據(jù)或結(jié)算憑證需要查詢以及受理客戶的查詢事項(xiàng)，必須及時(shí)向有關(guān)行發(fā)出查詢。 向外查詢的，應(yīng)根據(jù)輕重緩急或客戶的要求，分別采用郵查或電查。 三、對(duì)向客戶支付款項(xiàng)的票據(jù)和結(jié)算憑證，發(fā)現(xiàn)不符或有疑點(diǎn)，查詢時(shí)要留下憑證，并出具收據(jù)，同時(shí)對(duì)客戶作好解釋工作，但要注意保密

5、，提高警惕，加以防范。 四、被查詢行收到查詢書(shū)或電報(bào)，必須按照查詢的要求認(rèn)真查閱有關(guān)帳冊(cè)、憑證和資料，弄清情況和原因，經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員審核后，及時(shí)給予明確答復(fù)。對(duì)電查的，應(yīng)于當(dāng)日以電報(bào)查復(fù)，最遲不得超過(guò)次日上午；對(duì)郵查的，查復(fù)最長(zhǎng)不得超過(guò)三天。 五、辦理查詢查復(fù)，須填制一式二聯(lián)支付結(jié)算業(yè)務(wù)查詢查復(fù)書(shū)（用支付結(jié)算通知書(shū)格式），內(nèi)容填寫(xiě)要簡(jiǎn)練明確，文明禮貌，經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員審核后，加蓋經(jīng)辦人名章和業(yè)務(wù)公章，一聯(lián)郵寄（或憑以發(fā)電），一聯(lián)留存。有必要的，可增加一聯(lián)，抄報(bào)管轄行。查詢查復(fù)書(shū)必須由銀行內(nèi)部或交郵電局傳遞。 六、查詢行收到查復(fù)書(shū)或電報(bào)，對(duì)所查詢問(wèn)題已得到明確答復(fù)的，經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員審核后，應(yīng)立即按

6、照有關(guān)規(guī)定處理或通知客戶。將查復(fù)書(shū)或電報(bào)附在原查詢書(shū)后面保存。如必須以查復(fù)書(shū)或電報(bào)作憑證附件的，則應(yīng)在原查詢書(shū)上注明查復(fù)情況和本行處理結(jié)果以及該份憑證的日期、科目、編號(hào)等。 七、銀行接待客戶的查詢查復(fù)，必須態(tài)度和藹，熱情辦理。 八、有事不查，有查不復(fù)，敷衍馬虎，延誤積壓和造成資金損失的要追究責(zé)任，嚴(yán)肅處理。 九、管轄行收到他行對(duì)所轄行的查詢書(shū)時(shí)，應(yīng)督促被查詢行及時(shí)查復(fù)；對(duì)不執(zhí)行支付結(jié)算辦法規(guī)定的，要督促其糾正，防止再犯。 十、支付結(jié)算業(yè)務(wù)的查詢查復(fù)書(shū)或電報(bào)，要妥善保管，按查詢書(shū)日期順序排列（作憑證附件的除外），按季裝訂，視同聯(lián)行查詢查復(fù)書(shū)歸檔保管。 銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、信用卡卡

7、片為空白重要結(jié)算憑證?？瞻字匾Y(jié)算憑證經(jīng)銀行或單位、個(gè)人簽發(fā)，具有支取款項(xiàng)的效力，是銀行憑以辦理結(jié)算的重要書(shū)面依據(jù)。各級(jí)銀行必須嚴(yán)格管理，做到手續(xù)嚴(yán)密，帳實(shí)相符，保證安全。 一、空白重要結(jié)算憑證要專(zhuān)人管理專(zhuān)人管理，貫徹“證帳分管、證印分管、證押（或壓數(shù)機(jī)）分管”的原則。 二、空白重要結(jié)算憑證一律納入表外科目核算，建立重要空白結(jié)算憑證登記簿（用一般登記簿代替），按憑證種類(lèi)設(shè)戶，以一本（或一張）一元為記帳單位，并記載憑證起訖號(hào)碼。 三、設(shè)立專(zhuān)庫(kù)（柜），建立空白重要結(jié)算憑證的出入庫(kù)（柜）制度，堅(jiān)持雙人管庫(kù)（柜）原則。 四、各行在收到印制廠或上級(jí)行運(yùn)送或撥來(lái)的空白重要結(jié)算憑證時(shí)，應(yīng)根據(jù)發(fā)貨票、調(diào)撥單、

8、運(yùn)送憑證或向上級(jí)行填寫(xiě)的領(lǐng)用單，填制表外科目收入憑證，（收入）空白重要結(jié)算憑證科目（表外科目）。上級(jí)行向下級(jí)行調(diào)撥和運(yùn)送或下級(jí)行向上級(jí)行領(lǐng)用空白重要結(jié)算憑證時(shí)，上級(jí)行應(yīng)根據(jù)調(diào)撥單（運(yùn)送憑證）或領(lǐng)用單，填制表外科目付出憑證，（付出）空白重要結(jié)算憑證科目（表外科目）。表外科目收、付憑證均應(yīng)在摘要欄內(nèi)填明票別、數(shù)額和起訖號(hào)碼，憑以記載空白重要結(jié)算憑證登記簿。 五、空白重要結(jié)算憑證的調(diào)撥、領(lǐng)用和運(yùn)送均比照現(xiàn)金出入庫(kù)、運(yùn)送的辦法辦理。 六、會(huì)計(jì)部門(mén)在營(yíng)業(yè)期間領(lǐng)用空白重要結(jié)算憑證時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)領(lǐng)用單，向管庫(kù)（柜）人員辦理領(lǐng)用手續(xù)，按品種建立空白重要結(jié)算憑證登記簿，將領(lǐng)入、使用逐項(xiàng)登記，并記載起訖號(hào)碼。經(jīng)辦人員要在登記簿上簽收，做到手續(xù)清楚，責(zé)任明確。營(yíng)業(yè)終了，未用完的空白重要結(jié)算憑證應(yīng)入庫(kù)（柜）保管。 七、會(huì)計(jì)主管人員應(yīng)定期檢查空白重要結(jié)算憑證庫(kù)存的數(shù)量