第七章 關(guān)稅壁壘

1、第七章第七章 進(jìn)口保護(hù)政策：關(guān)稅進(jìn)口保護(hù)政策：關(guān)稅7.1 7.1 進(jìn)口關(guān)稅的基本概念進(jìn)口關(guān)稅的基本概念7.2 7.2 關(guān)稅的局部均衡分析關(guān)稅的局部均衡分析7.3 7.3 關(guān)稅的總體均衡分析關(guān)稅的總體均衡分析7.17.1進(jìn)口關(guān)稅的基本概念進(jìn)口關(guān)稅的基本概念從價(jià)稅從價(jià)稅從量稅從量稅復(fù)合稅復(fù)合稅滑準(zhǔn)稅滑準(zhǔn)稅關(guān)稅配額關(guān)稅配額最惠國(guó)稅率最惠國(guó)稅率協(xié)定稅率協(xié)定稅率特惠稅率特惠稅率普通稅率普通稅率關(guān)稅分類(lèi)關(guān)稅分類(lèi)稅率稅率7.27.2關(guān)稅的局部均衡分析（本國(guó)進(jìn)口商品市場(chǎng)）關(guān)稅的局部均衡分析（本國(guó)進(jìn)口商品市場(chǎng)）7.2.17.2.1競(jìng)爭(zhēng)條件下關(guān)稅的影響競(jìng)爭(zhēng)條件下關(guān)稅的影響S SD D本國(guó)進(jìn)口需求本國(guó)進(jìn)口需求數(shù)量數(shù)

2、量進(jìn)口數(shù)量進(jìn)口數(shù)量?jī)r(jià)格價(jià)格價(jià)格價(jià)格PwPwPw+tPw+tS1S1C1C1M1=M1=S1C1S1C1S2S2C2C2M2=M2=S2C2S2C2a ab bc cd db+db+d0 00 0t tc c一、小國(guó)征收關(guān)稅的影響一、小國(guó)征收關(guān)稅的影響圖圖7.1 7.1 對(duì)小國(guó)的影響對(duì)小國(guó)的影響關(guān)稅后本國(guó)進(jìn)關(guān)稅后本國(guó)進(jìn)口需求口需求數(shù)量數(shù)量?jī)r(jià)格價(jià)格Pw+tPw+tS1S1C1C1S2S2C2C2a ab bc cd d0 0t tS SD DPwPw消費(fèi)者剩余減少消費(fèi)者剩余減少a+b+c+da+b+c+dS SD D數(shù)量數(shù)量?jī)r(jià)格價(jià)格PwPwPw+tPw+tS1S1C1C1S2S2C2C2a ab

3、bc cd d0 0t t生產(chǎn)者剩余增加生產(chǎn)者剩余增加a a關(guān)稅對(duì)消費(fèi)者剩余與生產(chǎn)者剩余的影響關(guān)稅對(duì)消費(fèi)者剩余與生產(chǎn)者剩余的影響S SD D數(shù)量數(shù)量?jī)r(jià)格價(jià)格PwPwPw+tPw+tS1S1C1C1S2S2C2C2a ab bc cd d0 0t t政府征稅收入增加政府征稅收入增加c=S2C2c=S2C2* *t t社會(huì)總福利變化：社會(huì)總福利變化： a+c-a+c-（a+b+c+da+b+c+d） =-=-（b+db+d）關(guān)稅對(duì)財(cái)政和社會(huì)總福利的影響關(guān)稅對(duì)財(cái)政和社會(huì)總福利的影響b:b:生產(chǎn)扭曲生產(chǎn)扭曲d:d:消費(fèi)扭曲消費(fèi)扭曲S SD D數(shù)量數(shù)量?jī)r(jià)格價(jià)格PwPwPw+tPw+tS1S1C1C1S2

4、S2C2C2a ab bc cd d0 0t t7 7個(gè)關(guān)稅效應(yīng)個(gè)關(guān)稅效應(yīng)1.1.價(jià)格效應(yīng)價(jià)格效應(yīng)：價(jià)格上升：價(jià)格上升2.2.消費(fèi)效應(yīng)消費(fèi)效應(yīng)：消費(fèi)減少：消費(fèi)減少3.3.生產(chǎn)效應(yīng)生產(chǎn)效應(yīng)：生產(chǎn)增加：生產(chǎn)增加4.4.貿(mào)易效應(yīng)貿(mào)易效應(yīng)：進(jìn)口減少：進(jìn)口減少5.5.財(cái)政效應(yīng)財(cái)政效應(yīng)：c c6.6.福利效應(yīng)福利效應(yīng)：- -（b+db+d）7.7.再分配效應(yīng)再分配效應(yīng)：消費(fèi)者剩余：消費(fèi)者剩余轉(zhuǎn)為生產(chǎn)者剩余和政府收入轉(zhuǎn)為生產(chǎn)者剩余和政府收入二、大國(guó)征收關(guān)稅的影響二、大國(guó)征收關(guān)稅的影響S SD D價(jià)格價(jià)格PwPwPw+tPw+ta a b bc cd d0 0P Pw wt tPw+tPw+tS1S1 S2S

5、2C1C1C2C2b+db+de eM1=M1=S1C1S1C1M2=M2=S2C2S2C2e e0 0數(shù)量數(shù)量數(shù)量數(shù)量?jī)r(jià)格價(jià)格國(guó)際出國(guó)際出口供給口供給國(guó)內(nèi)進(jìn)國(guó)內(nèi)進(jìn)口需求口需求圖圖7.27.2S SD D價(jià)格價(jià)格PwPwa ab bc cd d0 0P Pw wt tPw+tPw+tS1S1 S2S2C1C1C2C2e e數(shù)量數(shù)量1.1.消費(fèi)效應(yīng)消費(fèi)效應(yīng)：-C2C1-C2C12.2.生產(chǎn)效應(yīng)生產(chǎn)效應(yīng)：+S1S2+S1S23.3.貿(mào)易效應(yīng)貿(mào)易效應(yīng)：-(S1S2+C2C1)-(S1S2+C2C1)4.4.財(cái)政效應(yīng)財(cái)政效應(yīng)：c+ec+e5.5.福利效應(yīng)福利效應(yīng)：a+c+e-a+c+e-（a+b+c+

6、da+b+c+d）= =e e- -（b+db+d）大國(guó)征稅的基本效應(yīng)大國(guó)征稅的基本效應(yīng)7.2.27.2.2關(guān)稅的經(jīng)濟(jì)利益分析關(guān)稅的經(jīng)濟(jì)利益分析小國(guó)：小國(guó)：- -（b+db+d）大國(guó)：大國(guó)：e-e-（b+db+d）, ,有可能獲益有可能獲益b+db+de eM1=M1=S1C1S1C1M2=M2=S2C2S2C20 0數(shù)量數(shù)量?jī)r(jià)格價(jià)格出口商出口商供給線(xiàn)供給線(xiàn)國(guó)內(nèi)進(jìn)國(guó)內(nèi)進(jìn)口需求口需求f f對(duì)于整個(gè)世界來(lái)講：對(duì)于整個(gè)世界來(lái)講：本國(guó)本國(guó)e-e-（b+db+d）外國(guó)外國(guó)- -（e+fe+f）（生產(chǎn)者）（生產(chǎn)者剩余減少）剩余減少）總的損失為總的損失為b+d+fb+d+fP Pw wP Pww圖圖7.2b

7、7.2b7.2.37.2.3最優(yōu)關(guān)稅率（大國(guó)）最優(yōu)關(guān)稅率（大國(guó)）最優(yōu)關(guān)稅原則最優(yōu)關(guān)稅原則：稅率的變動(dòng)所引起的額外損失：稅率的變動(dòng)所引起的額外損失應(yīng)等于所帶來(lái)的額外收益應(yīng)等于所帶來(lái)的額外收益d(b+d)de=ddb+db+de eM1=M1=S1C1S1C1M2=M2=S2C2S2C20 0數(shù)量數(shù)量?jī)r(jià)格價(jià)格出口商出口商供給線(xiàn)供給線(xiàn)國(guó)內(nèi)進(jìn)國(guó)內(nèi)進(jìn)口需求口需求P Pw wP Pww圖圖7.2b7.2bP P* *P P* *(dp(dp* */d)/d)(dp/d)(dp/d)PPP Ppp* *MMM M(dM/d)(dM/d)進(jìn)口量進(jìn)口量國(guó)內(nèi)進(jìn)國(guó)內(nèi)進(jìn)口需求口需求國(guó)外國(guó)外供給供給額外損失額外損失=

8、p= p* *(dM/d)+1/2 (dp/d)( dM/d)(dM/d)+1/2 (dp/d)( dM/d)額外收益額外收益=M (dp=M (dp* */d)/d)價(jià)格價(jià)格稍微提高關(guān)稅率引起的收益及損失稍微提高關(guān)稅率引起的收益及損失dp/ddp/d：關(guān)稅率變：關(guān)稅率變化引起國(guó)內(nèi)價(jià)格的化引起國(guó)內(nèi)價(jià)格的變化變化dpdp* */d/d：關(guān)稅率：關(guān)稅率變化引起國(guó)際價(jià)格變化引起國(guó)際價(jià)格的變化的變化dM/ddM/d：關(guān)稅率變：關(guān)稅率變化引起進(jìn)口量的變化引起進(jìn)口量的變化化圖圖7.37.3*12dPdMdP dMMPdddd *dPdMMPdd*/11/xM dPddPMdM MP dMddMPdPP推導(dǎo)

9、最優(yōu)關(guān)稅率為進(jìn)口商品的供給價(jià)格彈性的倒數(shù)推導(dǎo)最優(yōu)關(guān)稅率為進(jìn)口商品的供給價(jià)格彈性的倒數(shù)7.2.4 7.2.4 有效保護(hù)率有效保護(hù)率對(duì)一個(gè)產(chǎn)業(yè)來(lái)講，對(duì)進(jìn)口最終產(chǎn)品征稅保護(hù)了對(duì)一個(gè)產(chǎn)業(yè)來(lái)講，對(duì)進(jìn)口最終產(chǎn)品征稅保護(hù)了該該行業(yè)行業(yè)。一般稱(chēng)關(guān)稅稅率即為一般稱(chēng)關(guān)稅稅率即為“名義保護(hù)率名義保護(hù)率”。從另外角度看，大多數(shù)制成品的生產(chǎn)都需要投入從另外角度看，大多數(shù)制成品的生產(chǎn)都需要投入一種或數(shù)種中間產(chǎn)品，一種或數(shù)種中間產(chǎn)品，如果對(duì)進(jìn)口的中間產(chǎn)品征如果對(duì)進(jìn)口的中間產(chǎn)品征收較低的關(guān)稅，就會(huì)降低使用進(jìn)口中間產(chǎn)品所生收較低的關(guān)稅，就會(huì)降低使用進(jìn)口中間產(chǎn)品所生產(chǎn)產(chǎn)品的成本，從而提高本國(guó)制成品受保護(hù)的程產(chǎn)產(chǎn)品的成本，從而提高

10、本國(guó)制成品受保護(hù)的程度度。自由貿(mào)易下本自由貿(mào)易下本國(guó)汽車(chē)售價(jià)為國(guó)汽車(chē)售價(jià)為1000010000美元美元投入成本投入成本80008000美元美元增加值為增加值為20002000美元美元案例：征收關(guān)稅后本國(guó)汽車(chē)行業(yè)的收益案例：征收關(guān)稅后本國(guó)汽車(chē)行業(yè)的收益利潤(rùn)率：利潤(rùn)率：20%20%假設(shè)保護(hù)主義下，政府對(duì)汽車(chē)整車(chē)征收假設(shè)保護(hù)主義下，政府對(duì)汽車(chē)整車(chē)征收50%50%的關(guān)稅，的關(guān)稅，對(duì)汽車(chē)零部件和原材料征收對(duì)汽車(chē)零部件和原材料征收50%50%的關(guān)稅。的關(guān)稅。保護(hù)情況下本保護(hù)情況下本國(guó)汽車(chē)售價(jià)為國(guó)汽車(chē)售價(jià)為1500015000美元美元投入成本漲到投入成本漲到1200012000美元美元增加值為增加值為300

11、03000美元美元利潤(rùn)率：利潤(rùn)率：20%20%假設(shè)保護(hù)主義下，政府對(duì)汽車(chē)整車(chē)征收假設(shè)保護(hù)主義下，政府對(duì)汽車(chē)整車(chē)征收50%50%的關(guān)稅，的關(guān)稅，對(duì)汽車(chē)零部件和原材料征收對(duì)汽車(chē)零部件和原材料征收75%75%的關(guān)稅。的關(guān)稅。保護(hù)情況下本保護(hù)情況下本國(guó)汽車(chē)售價(jià)為國(guó)汽車(chē)售價(jià)為1500015000美元美元投入成本漲到投入成本漲到1400014000美元美元增加值為增加值為10001000美元美元利潤(rùn)率：利潤(rùn)率：0.67%0.67%假設(shè)保護(hù)主義下，政府對(duì)汽車(chē)整車(chē)征收假設(shè)保護(hù)主義下，政府對(duì)汽車(chē)整車(chē)征收50%50%的關(guān)稅，的關(guān)稅，對(duì)汽車(chē)零部件和原材料征收對(duì)汽車(chē)零部件和原材料征收25%25%的關(guān)稅。的關(guān)稅。保護(hù)情

12、況下本保護(hù)情況下本國(guó)汽車(chē)售價(jià)為國(guó)汽車(chē)售價(jià)為1500015000美元美元投入成本漲到投入成本漲到1000010000美元美元增加值為增加值為50005000美元美元利潤(rùn)率：利潤(rùn)率：33.3%33.3%有效保護(hù)率：一個(gè)國(guó)家的整體保護(hù)措施使該行業(yè)每有效保護(hù)率：一個(gè)國(guó)家的整體保護(hù)措施使該行業(yè)每單位產(chǎn)出單位產(chǎn)出“增加值增加值”相對(duì)非保護(hù)時(shí)提高的比率。相對(duì)非保護(hù)時(shí)提高的比率。VVeV 其中：其中：V V為自由貿(mào)易時(shí)單位產(chǎn)品的為自由貿(mào)易時(shí)單位產(chǎn)品的增加值增加值 VV為有保護(hù)時(shí)單位產(chǎn)品的為有保護(hù)時(shí)單位產(chǎn)品的增加值增加值名義保護(hù)率：名義保護(hù)率：50%50%有效保護(hù)率：有效保護(hù)率：(5000-2000)/2000

13、=150%(5000-2000)/2000=150%(3000-2000)/2000=50%(3000-2000)/2000=50%(1000-2000)/2000=-50%(1000-2000)/2000=-50%iiPQVQPQ 其中：其中：P P為最終產(chǎn)品價(jià)格為最終產(chǎn)品價(jià)格Q Q為最終產(chǎn)品數(shù)量為最終產(chǎn)品數(shù)量V V為單位最終產(chǎn)品增加值為單位最終產(chǎn)品增加值P Pi i為投入品為投入品i i的價(jià)格的價(jià)格Q Qi i為投入品為投入品i i的數(shù)量的數(shù)量總成本總成本 增加值增加值 投入品成本投入品成本兩邊除以?xún)蛇叧訯 QiiiiP QP QVQPVPQQPQ 令令iiiPQPQ （總成本中投入品成

14、本所占的比例）（總成本中投入品成本所占的比例）變形：變形：(1)iVP 自由貿(mào)易下自由貿(mào)易下(1)(1)iiVPtt 假定對(duì)假定對(duì)最終產(chǎn)品和中間產(chǎn)品最終產(chǎn)品和中間產(chǎn)品i i分別征收分別征收t t和和t ti i的名的名義關(guān)稅，那么征稅后最終產(chǎn)品增加值義關(guān)稅，那么征稅后最終產(chǎn)品增加值所以所以(1t)(1)(1)(1)iiiiPtPVVeVP 1i iitt 1i iitte 最終產(chǎn)品的關(guān)稅與投最終產(chǎn)品的關(guān)稅與投入品關(guān)稅之間的差距入品關(guān)稅之間的差距增值率增值率如果如果t tt ti i，則有效保護(hù)率名義關(guān)稅率，則有效保護(hù)率名義關(guān)稅率 t tt ti i，則有效保護(hù)率名義關(guān)稅率，則有效保護(hù)率名義關(guān)稅

15、率 t tt ti i，則有效保護(hù)率名義關(guān)稅率，則有效保護(hù)率名義關(guān)稅率 t ti it ti i，則有效保護(hù)率為負(fù)，即意，則有效保護(hù)率為負(fù)，即意味著不但沒(méi)有受到保護(hù)，反而被征了稅味著不但沒(méi)有受到保護(hù)，反而被征了稅關(guān)稅階梯現(xiàn)象：關(guān)稅階梯現(xiàn)象：（加工程度）（加工程度）原材料：較低關(guān)稅原材料：較低關(guān)稅半成品：適中關(guān)稅半成品：適中關(guān)稅制成品：較高關(guān)稅制成品：較高關(guān)稅2 2、肯尼亞紡織品服裝領(lǐng)域的關(guān)稅升級(jí)現(xiàn)象：、肯尼亞紡織品服裝領(lǐng)域的關(guān)稅升級(jí)現(xiàn)象：棉花的進(jìn)口關(guān)稅為零關(guān)稅，棉花的進(jìn)口關(guān)稅為零關(guān)稅，棉紗線(xiàn)為棉紗線(xiàn)為10%10%，棉布則為棉布則為2525，部分棉布達(dá)到，部分棉布達(dá)到50%50%1 1、孟加拉國(guó)

16、關(guān)稅關(guān)稅升級(jí)：、孟加拉國(guó)關(guān)稅關(guān)稅升級(jí)： 基礎(chǔ)原材料基礎(chǔ)原材料 7.5% 7.5% 粗加工中間性原材料粗加工中間性原材料 15% 15% 半制成品及中間性產(chǎn)品半制成品及中間性產(chǎn)品 22.5% 22.5% 制成品制成品 32.5% 32.5% 鋼鐵鋼鐵大米大米CICCIC1 1CICCIC2 2D D1 1D D2 2D D2 20 02 20 01 1S S1 1S S2 2rPsPt rPsPt 7.3 7.3 關(guān)稅的總體均衡分析（進(jìn)口部門(mén)和出口部門(mén)）關(guān)稅的總體均衡分析（進(jìn)口部門(mén)和出口部門(mén)）7.3.17.3.1小國(guó)征收關(guān)稅的影響小國(guó)征收關(guān)稅的影響rPsP rPsP假設(shè)中國(guó)生產(chǎn)鋼鐵和大米，假設(shè)中

17、國(guó)生產(chǎn)鋼鐵和大米，鋼鐵價(jià)格為鋼鐵價(jià)格為PsPs，大米價(jià)格為，大米價(jià)格為PrPrA AB BE EC C0 0生產(chǎn)效應(yīng)生產(chǎn)效應(yīng)消費(fèi)效應(yīng)消費(fèi)效應(yīng)貿(mào)易效應(yīng)貿(mào)易效應(yīng)社會(huì)福利社會(huì)福利財(cái)政收益財(cái)政收益生產(chǎn)要素收入分配生產(chǎn)要素收入分配關(guān)稅對(duì)小國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響：關(guān)稅對(duì)小國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響：增加進(jìn)口競(jìng)爭(zhēng)行增加進(jìn)口競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)產(chǎn)品的生產(chǎn)，減少出口產(chǎn)品的生產(chǎn)；減業(yè)產(chǎn)品的生產(chǎn)，減少出口產(chǎn)品的生產(chǎn)；減少進(jìn)口競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品的消費(fèi)；減少貿(mào)易量；降少進(jìn)口競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品的消費(fèi)；減少貿(mào)易量；降低社會(huì)的福利水平。低社會(huì)的福利水平。7.3.27.3.2大國(guó)征收關(guān)稅的影響大國(guó)征收關(guān)稅的影響鋼鐵鋼鐵大米大米CICCIC1 1CICCIC2 2D D1 10 01 1S S1 1S S2 2rP /()sPt rP /sPrP /()sPt SS2 2D D2 2貿(mào)易條件改善貿(mào)易條件改善:Ps:Ps小于小于PsPs社會(huì)福利水平下降的情況社會(huì)福利水平下降的情況rP /sP 鋼鐵