營銷費用管理規(guī)定

1、營銷費用管理規(guī)定（試行）1、總則1.1 為統(tǒng)一坤和集團營銷費用管理口徑、規(guī)范營銷費用管理流程，以提高營銷費用使用效率與成效。1.2 適用于坤和集團及下屬地區(qū)公司。2、定義2.1 營銷費用指為產(chǎn)品的銷售、推廣、與營銷售后服務(wù)而發(fā)生的費用。2.2 營銷費用的分類2.2.1 依據(jù)費用與項目的關(guān)系可分為項目營銷費用與綜合營銷費用，直接為特定項目營銷服務(wù)、能直接計入項目的屬于項目營銷費用，通過間接方式為項目營銷服務(wù)、不能直接計入項目的屬于綜合營銷費用（具體分類參見營銷費用分類指引）3、權(quán)責(zé)3.1 集團品牌營銷部3.1.1 負責(zé)營銷費用的目標(biāo)管理、目標(biāo)考核。3.2 地區(qū)公司營銷管理部3.2.1 負責(zé)營銷費

2、用預(yù)算編制及總體控制。3.3 集團財務(wù)審計部3.3.1 配合集團品牌營銷部進行營銷費用的目標(biāo)管理。3.3.2 配合集團品牌營銷部進行營銷費用的目標(biāo)考核。3.4 地區(qū)公司財務(wù)管理部、造價合同部3.4.1 為營銷費用總體控制的配合、監(jiān)督責(zé)任部門。4、營銷費用的管理4.1 目標(biāo)管理4.1.1 目標(biāo)的確定4.1.1.1 各地區(qū)公司應(yīng)按項目、年度分別編制營銷費用預(yù)算。（相關(guān)表格見附件4.1.1.2 項目整體性營銷費用總額由各地區(qū)公司根據(jù)項目銷售額的1.5%3%擬定并分期分營銷階段進行分解，報集團審批后確定。4.1.1.3 營銷費用預(yù)算由地區(qū)公司營銷管理部擬訂，經(jīng)專題會議討論（財務(wù)管理部、合同造價部須參加

3、）、總經(jīng)理審核同意后確定。4.1.1.4 新項目整體性營銷費用預(yù)算在項目營銷策劃方案中上報。年度營銷費用預(yù)算隨年度經(jīng)營計劃完成，并在年度經(jīng)營計劃經(jīng)集團總裁簽發(fā)后，將年度營銷費用預(yù)算報集團品牌營銷部備案。4.1.2 目標(biāo)的調(diào)整4.1.2.1 項目、年度營銷費用總額一經(jīng)確定，除非項目定位、項目方案設(shè)計發(fā)生重大調(diào)整、年內(nèi)新增計劃外項目，否則不得進行調(diào)整。超額使用須事先提交申請，說明原因，經(jīng)地區(qū)公司財務(wù)管理部、造價合同部審核后，地區(qū)公司總經(jīng)理同意上報集團，集團品牌營銷部、財務(wù)審計部、營銷線、財務(wù)線職能分管總裁審核、總裁批準后方可調(diào)整并使用。4.1.2.2 不同項目的營銷費用總額不能用用；同一項目不同階

4、段營銷費用總額，前期費用如有節(jié)余可用于后期，但后期沒有發(fā)生的費用不能提前使用。4.1.2.3 在項目營銷提前完成的情況下，應(yīng)調(diào)減營銷費用控制額度或停止相應(yīng)費用額度支出。4.1.3 目標(biāo)的跟蹤4.1.3.1 地區(qū)公司財務(wù)管理部應(yīng)按季度通報各責(zé)任部門營銷費用額度使用情況，對超額或可能超額情況及時予以提醒、警報。地區(qū)公司營銷管理部在市場推廣季報中進行費用使用情況的匯總。4.1.3.2 地區(qū)公司營銷管理部應(yīng)隨時跟蹤、按季度分析營銷費用預(yù)算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。4.1.4 目標(biāo)的考核4.1.4.1 營銷費用按部門、項目、年度進行考核。各地區(qū)公司應(yīng)根據(jù)責(zé)任劃分，明確納入各部門考核的費用范圍，并使各項

5、費用均納入考核之中。4.1.4.2 營銷費用考核包括但不限于下列指標(biāo)，突出關(guān)注營銷業(yè)績、營銷費用計劃執(zhí)行情況和營銷費用使用效果，并將考核結(jié)果與年度績效考核掛鉤：銷售費用率=營銷費用發(fā)生額/銷售額X100%營銷費用預(yù)算發(fā)生率=（營銷費用發(fā)生額/營銷費用預(yù)算）/（實際銷售面積/計劃銷售面積）x100%（雖未支付，但已簽約合同額等費用計入營銷費用發(fā)生額）4.1.4.3 按項目分解營銷費用額度及分析、考評營銷費用時，綜合營銷費用可按銷售金額比例在各項目之間分攤。4.2 責(zé)任管理4.2.1 地區(qū)公司營銷管理部為營銷費用總體控制責(zé)任部門，負責(zé)根據(jù)營銷計劃編制營銷費用預(yù)算并分解額度，實施、跟蹤、督促營銷采購

6、的詢價議價及合同的洽談擬訂，會同相關(guān)部門進行營銷費用分析等。4.2.2 地區(qū)公司財務(wù)與合同造價部門為營銷費用總體控制的配合、監(jiān)督責(zé)任部門，主要協(xié)助完善營銷費用管理、審核營銷費用預(yù)算及相關(guān)合同、分解控制額度。其中財務(wù)管理部負責(zé)營銷費用的歸集與核算等，合同造價部側(cè)重合同、成本的審核與監(jiān)控。4.2.3 地區(qū)公司建筑設(shè)計部、工程技術(shù)部為專項營銷費用控制的相關(guān)責(zé)任部門，主要對營銷設(shè)施設(shè)計、建造、裝修涉及的招投標(biāo)、采購詢價議價、合同洽談擬訂、費用結(jié)算及工期、質(zhì)量、效果、過程等進行控制，并進行相關(guān)費用分析。4.3 過程控制4.3.1 營銷類采購、印刷與營銷設(shè)施設(shè)計、建造、裝修等盡量應(yīng)通過招投標(biāo)、長期合作，建

7、立集團或區(qū)域性戰(zhàn)略合作伙伴，實行集中采購、印刷等。（具體參見營銷協(xié)作單位管理規(guī)定）4.3.2 營銷費用的支付、報銷應(yīng)做到事前申請，合同、發(fā)票、驗收單、結(jié)算單等資料齊全、手續(xù)完備。4.3.3 地區(qū)公司營銷管理部應(yīng)會同相關(guān)部門根據(jù)項目效應(yīng)節(jié)奏確定與營銷績效匹配的額度支付比例，有效控制營銷費用的使用、支付進度，避免和防止?fàn)I銷費用浪費和超支。4.4 專項管理4.4.1 營銷場所及設(shè)施工程性費用4.4.1.1 營銷場所及設(shè)施建設(shè)的設(shè)計、建造、裝修必須實行招標(biāo)、簽訂合同，禁止不簽合同、不提供設(shè)計與施工圖紙就進行施工。4.4.1.2 盡可能利用已交付使用的項目用地投建實景樣板房，根據(jù)需展示戶型及其銷售進度，

8、綜合考慮樣板房投建數(shù)量和展示時間，避免發(fā)生不必要的重復(fù)投建、拆除和場地租賃費用。需投建臨時性賣場、樣板間應(yīng)在項目營銷策劃方案中提出。4.4.1.3 樣板間裝修、裝飾、資產(chǎn)購置的額度標(biāo)準應(yīng)參照同類樓盤同檔次樣板問裝修、裝飾、購置資料，結(jié)合項目具體情況確定。樣板間裝修、裝飾、購置完成后，應(yīng)建立包括實景圖片在內(nèi)的樣板間數(shù)據(jù)資料庫。4.4.1.4 樣板間的裝修和裝飾除滿足展示效果要求外，應(yīng)考慮實用性，符合交付使用標(biāo)準，計算整體出售回收率和裝修費用年損失率，并將其作為考核指標(biāo)。整體出售回收率=樣板間整體出售收入/樣板間成本費用支出X100%裝修費用年損失率=（1樣板間裝修出售回收率）/年限（整體出售回收

9、率和裝修費用年損失率的計算應(yīng)扣除可移動家電）4.4.1.5 樣板間宜采取拍賣方式整體出售，其不可動裝修、裝飾部分應(yīng)根據(jù)其成本、展示時間長短、完好程度等作價出售。作價應(yīng)由地區(qū)公司營銷管理部會同建筑設(shè)計、工程技術(shù)、合同造價、財務(wù)管理部共同確定，并報總經(jīng)理審批同意后實施。作價收入扣除營業(yè)稅費并按10%比例計提保修、維修、返修費用后，可全額抵補該項目該期營銷費用。4.4.2 營銷類采購費用4.4.2.1 物品采購應(yīng)按“廣泛詢價、貨比三家、就地就近”的原則選擇商家，優(yōu)化性價比，減免運費、途中損耗等。工程性采購應(yīng)實行招標(biāo)。具備集中采購條件的應(yīng)集中采購。4.4.2.2 事先提供包括采購清單在內(nèi)的采購計劃，報

10、經(jīng)批準后嚴格按清單采購。采購清單應(yīng)列明物品名稱、品牌、規(guī)格、型號、產(chǎn)地、采購地點、數(shù)量、單價或限價、采購批次及相應(yīng)時間、付款方式、運輸方式、用途等相關(guān)內(nèi)容。4.4.2.3 地區(qū)公司營銷管理部應(yīng)建立建全營銷類商家檔案資料，積累各檔次物品基本資料，把握市場價格，并及時將優(yōu)秀單位（商家）推薦加入合格供方庫（具體參見營銷合作單位管理規(guī)定）。4.4.2.4 營銷類物品要充分利用商家資源，優(yōu)先考慮爭取、利用家居經(jīng)銷商等提供免費展品，或租借商家展品。已購置可周轉(zhuǎn)使用或重復(fù)利用的物品應(yīng)避免重復(fù)購置。4.4.2.5 家用電器等大宗物品購置應(yīng)考慮可重復(fù)利用、盡量能在不同銷售期或不同項目間移動、修復(fù)、周轉(zhuǎn)使用，提高

11、其利用率。4.4.2.6 地區(qū)公司營銷管理部應(yīng)根據(jù)本規(guī)范及有關(guān)規(guī)定制定或修改包括營銷類物品購置、驗收、登記、保管、使用、維護、移交、處理等內(nèi)容在內(nèi)的專項管理辦法，明確相關(guān)流程和責(zé)任。4.4.2.7 已購置的營銷類物品要從數(shù)量、質(zhì)量、價值等方面嚴格履行驗收、登記、移交、盤點手續(xù)，建立有關(guān)臺帳，保證帳務(wù)相符。（相關(guān)表格參見附件二）4.4.2.8 可出售樣板間整體出售時，除可移動家電外，其他家私和裝飾品應(yīng)根據(jù)其成本、展示時間長短、完好程度等整體作價出售給客戶。4.4.2.9 不能整體作價出售且不可周轉(zhuǎn)使用的家私、裝飾品，可由設(shè)計部列出清單，經(jīng)地區(qū)公司組織營銷、財務(wù)等有關(guān)部門確認后進行拍賣。4.4.2

12、.10 作價依據(jù)及其審批件、實際拍賣清單及其相關(guān)資料應(yīng)在地區(qū)公司成本管理部存檔。4.4.2.11 作價收入和拍賣收入按10%比例計提保修、維修、返修費用后，可全額抵補該項目該期營銷費用。4.4.3 廣告類費用4.4.3.1 充分發(fā)揮規(guī)模集中效應(yīng)，與當(dāng)?shù)刂饕襟w、獨家經(jīng)營的媒體公司合作，建立、保持長期合作關(guān)系。盡可能以公司名義簽訂年度協(xié)議，約定計費方式、價格和支付方式。4.4.3.2 按實際需要采取分期付款。4.4.4 活動類費用4.4.4.1 地區(qū)公司營銷管理部應(yīng)提前提交營銷活動具體計劃，明確費用明細及其付款時間與方式，經(jīng)職能分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報總經(jīng)理同意后執(zhí)行。4.4.4.2 政府、媒體組織的主

13、題活動，應(yīng)落實其目的、費用要求等情況，綜合分析評價其對集團品牌形象、項目營銷的影響，由地區(qū)公司營銷管理部報職能分管領(lǐng)導(dǎo)審核，由總經(jīng)理決定是否參加。4.4.5 其他營銷費用4.4.5.1 根據(jù)政府有關(guān)法規(guī)政策應(yīng)支付的租售交易費、產(chǎn)權(quán)登記費、備案費、空置房物業(yè)維修基金等，應(yīng)納入營銷費用額度和計劃內(nèi)。4.4.5.2 水電氣量差補貼、專線車運營補貼、物業(yè)管理費惠讓、完工物業(yè)維修費及陪付費等售后費用、空置房物業(yè)管理費、樣板間開放和項目開盤及交付時物業(yè)管理公司配合費、空置房物業(yè)管理費和物業(yè)維修基金，根據(jù)政府有關(guān)法規(guī)、集團物業(yè)與地產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)范、地產(chǎn)與物業(yè)公司相關(guān)協(xié)議規(guī)定執(zhí)行，納入營銷費用計劃內(nèi)。4.4

14、.5.3 日常人工、行政、財產(chǎn)等營銷類費用，根據(jù)集團有關(guān)管理制度規(guī)定執(zhí)行，納入營銷費用額度和計劃內(nèi)。5相關(guān)文件5.1 營銷協(xié)作單位管理規(guī)定5.2 XX公司XX年度經(jīng)營計劃6相關(guān)表單6.1 xx項目xx年營銷費用計劃表6.2 xx公司營銷類物品登記表附件XX項目XX年營銷費用計劃表費用名稱第一季度第二季度第三季度第四季度銷售目標(biāo)（萬平米萬元）營銷費用總額一、銷售費用1、行政管理費用2、營銷推廣費用媒介廣告費電視廣播互聯(lián)網(wǎng)報紙雜志路牌燈箱公交廣告道旗直郵其他推廣活動費品牌建設(shè)與維護費銷售代理費及傭金策劃及咨詢費銷售資料及咨詢費銷售模型及效果圖費小計3、售后服務(wù)費用4、其他合計其中：坤和會二、開發(fā)問1、賣場費用2、樣板間費用3、銷售環(huán)境改造費合計填表說明：1、表中計劃與實際營銷費用發(fā)生額均以當(dāng)季度內(nèi)簽訂的合同總額為準2、坤和會等綜合費用分攤類的費用，以該項目應(yīng)分攤數(shù)額為準。附件XX公司營銷類物品登記表部門名稱：編號物品名稱組團采購部門用途樓棟采購人類別驗收部門合同編號其他地點驗收人單位購入時間管理部門數(shù)量型號管理人單價規(guī)格使用部門金額材質(zhì)使用人項目購入地點備注期數(shù)商家名稱申請單位/部門集團本部/品牌營銷部制度名稱營銷費用管理規(guī)定層級第二層級起草人黃磊指導(dǎo)人鐘益明分管總裁李寶庫申請原