票據(jù)業(yè)務(wù)操作

1、銀行承兌匯票和商業(yè)承兌業(yè)務(wù)操作目錄 2.銀行承兌匯票與商業(yè)承兌匯票的票樣、特點(diǎn)以及分類銀行承兌匯票與商業(yè)承兌匯票的票樣、特點(diǎn)以及分類1.銀行承兌匯票與商業(yè)承兌匯票的簡介銀行承兌匯票與商業(yè)承兌匯票的簡介3.銀行承兌匯票的票樣與記載事項(xiàng)銀行承兌匯票的票樣與記載事項(xiàng)4.銀行承兌匯票與商業(yè)承兌匯票的操作流程圖銀行承兌匯票與商業(yè)承兌匯票的操作流程圖5.商業(yè)承兌匯票對(duì)付應(yīng)該注意的問題商業(yè)承兌匯票對(duì)付應(yīng)該注意的問題票據(jù)的簡介 商業(yè)匯票商業(yè)匯票是指由付款人或存款人（或承兌申請(qǐng)人）簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付款項(xiàng)的一種票據(jù)。銀行銀行匯票匯票是匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)爻銎便y行，由出票銀行簽發(fā)的

2、，由其在見票時(shí)，按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。銀行匯票有使用靈活、票隨人到、兌現(xiàn)性強(qiáng)等特點(diǎn)，適用于先收款后發(fā)貨或錢貨兩清的商品交易。商業(yè)承兌匯票vs銀行承兌匯票商業(yè)匯票按其承兌人的不同又可分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票商業(yè)匯票按其承兌人的不同又可分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票銀行承兌匯票是商業(yè)匯票的一種。是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。對(duì)出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進(jìn)行承兌是銀行基于對(duì)出票人資信的認(rèn)可而給予的信用支持。商業(yè)承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌。商業(yè)承兌匯票按交易雙方約

3、定，由銷貨企業(yè)或購貨企業(yè)簽發(fā)，但由購貨企業(yè)承兌。商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票既可以由付款人簽發(fā)，也可以由收款人簽發(fā)。銀行承兌匯票與商業(yè)承兌匯票特點(diǎn)銀行承兌匯票：銀行承兌匯票：由銀行承諾到期付款的匯票稱為銀行承兌匯票銀行承兌匯票；由實(shí)力雄厚，信譽(yù)卓著的企業(yè)承諾到期付款的匯票稱為商業(yè)承兌匯票。由于市場經(jīng)濟(jì)所必須的信用體系在我國尚未完全建立，商業(yè)承兌匯票目前使用范圍并不廣泛，我們經(jīng)濟(jì)生活中大量使用的是銀行承兌匯票。 突出特點(diǎn)突出特點(diǎn)一、信用好，承兌性強(qiáng)。 二、流通性強(qiáng)，靈活性高。 三、節(jié)約資金成本。商業(yè)承兌匯票：商業(yè)承兌匯票：1 、商業(yè)承兌匯票的商業(yè)承兌匯票的付款期限，最長不超過6 個(gè)月 2 、商業(yè)承兌

4、匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10 天 3 、商業(yè)承兌匯票可以背書轉(zhuǎn)讓 4 、商業(yè)承兌匯票的持票人需要資金時(shí)，可持未到期的商業(yè)承兌匯票向我行申請(qǐng)貼現(xiàn) 5 、適用于同城或異地結(jié)算。票樣的區(qū)分1.0 銀行承兌匯票的概念銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行提銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行提交申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，并保證在指定日期無條件支付確定的金交申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，并保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。額給收款人或持票人的票據(jù)。說明：說明：銀行承兌匯票是商業(yè)信用與銀行信用相結(jié)合的信用票據(jù)。銀行承兌匯票

5、是商業(yè)信用與銀行信用相結(jié)合的信用票據(jù)。 在商品交易活動(dòng)中售貨人為了向購貨人索取貨款而簽發(fā)的匯票，經(jīng)付款人在在商品交易活動(dòng)中售貨人為了向購貨人索取貨款而簽發(fā)的匯票，經(jīng)付款人在票面上票面上 承諾到期付款的承諾到期付款的 “ “承兌承兌” ” 字樣并且簽章后，就變成字樣并且簽章后，就變成-承兌匯票承兌匯票兩種形式兩種形式: :經(jīng)購貨人經(jīng)購貨人“承兌承兌”的匯票為商業(yè)承兌匯票的匯票為商業(yè)承兌匯票-俗稱俗稱 “ “商票商票” 經(jīng)銀行經(jīng)銀行 “ “承兌承兌”的匯票為銀行承兌匯票的匯票為銀行承兌匯票-俗稱俗稱 “ “銀票銀票”或或 “ “銀承銀承”兩者之間的不同與風(fēng)險(xiǎn)：兩者之間的不同與風(fēng)險(xiǎn)：商業(yè)承兌匯票和銀

6、行承兌匯票的承兌人不同，決定了商業(yè)承兌匯票是商業(yè)信用，銀行承兌匯商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的承兌人不同，決定了商業(yè)承兌匯票是商業(yè)信用，銀行承兌匯票是銀行信用。目前銀行承兌匯票一般由銀行簽發(fā)并承兌，而商業(yè)承兌匯票可以不通過銀行票是銀行信用。目前銀行承兌匯票一般由銀行簽發(fā)并承兌，而商業(yè)承兌匯票可以不通過銀行簽發(fā)并背書轉(zhuǎn)讓，但在信用等級(jí)和流通性上低于銀行承兌匯票，在銀行辦理貼現(xiàn)的難度較銀簽發(fā)并背書轉(zhuǎn)讓，但在信用等級(jí)和流通性上低于銀行承兌匯票，在銀行辦理貼現(xiàn)的難度較銀行承兌匯票高行承兌匯票高1.11.1銀行承兌匯票的特點(diǎn)1 1）無起點(diǎn)金額限制。）無起點(diǎn)金額限制。 （單張最高金額（單張最高金額10001

7、000萬元整）萬元整）2 2）銀行是主債務(wù)人。）銀行是主債務(wù)人。3 3）出票人必須是在承兌銀行開立存款賬戶的法人。）出票人必須是在承兌銀行開立存款賬戶的法人。4 4）只有根據(jù)購銷合同進(jìn)行的合法商品交易才能使用銀行承兌匯票；其他方式的）只有根據(jù)購銷合同進(jìn)行的合法商品交易才能使用銀行承兌匯票；其他方式的 結(jié)算如：勞務(wù)報(bào)酬、債務(wù)清償、資金借貸不可采用此方式。結(jié)算如：勞務(wù)報(bào)酬、債務(wù)清償、資金借貸不可采用此方式。5 5）付款期限最長）付款期限最長6 6個(gè)月。個(gè)月。6 6）持票人在匯票到期日之前可持票到銀行辦理申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)。）持票人在匯票到期日之前可持票到銀行辦理申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)。7 7）匯票有效期內(nèi)可以轉(zhuǎn)讓

8、。）匯票有效期內(nèi)可以轉(zhuǎn)讓。8 8）對(duì)于購貨方而言，使用銀行承兌匯票無須付現(xiàn)，即可完成貨款的支付，等同）對(duì)于購貨方而言，使用銀行承兌匯票無須付現(xiàn)，即可完成貨款的支付，等同 于在銀行處獲得了一筆成本較低的資金，這也是銀行承兌匯票同時(shí)所具有的于在銀行處獲得了一筆成本較低的資金，這也是銀行承兌匯票同時(shí)所具有的 融資功能；對(duì)于銷貨方而言，在銀行承兌匯票到期前也可向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)獲融資功能；對(duì)于銷貨方而言，在銀行承兌匯票到期前也可向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)獲 得資金。得資金。9 9）持票人可持未到期的銀行承兌匯票通過背書轉(zhuǎn)讓給其他債權(quán)人。）持票人可持未到期的銀行承兌匯票通過背書轉(zhuǎn)讓給其他債權(quán)人。1010）只用于單位與單

9、位之間，只能轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。）只用于單位與單位之間，只能轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。1111）同城、異地都可以使用（區(qū)別于銀行匯票，銀行匯票只能在同一城市）同城、異地都可以使用（區(qū)別于銀行匯票，銀行匯票只能在同一城市）1.2 銀行承兌匯票的相關(guān)規(guī)則1 1）每張銀行承兌匯票的票面金額不超過）每張銀行承兌匯票的票面金額不超過10001000萬元整（含）萬元整（含）2 2）付款期限根據(jù)貿(mào)易合同確定，最長不超過）付款期限根據(jù)貿(mào)易合同確定，最長不超過6 6個(gè)月；提示付款期限自匯票到期日起個(gè)月；提示付款期限自匯票到期日起1010日內(nèi)日內(nèi)3 3）出票人應(yīng)于匯票到期前將足額票款交存其開戶銀行，承兌銀行應(yīng)在匯票到期

10、日或在到）出票人應(yīng)于匯票到期前將足額票款交存其開戶銀行，承兌銀行應(yīng)在匯票到期日或在到 期日后的見票當(dāng)日支付票款（若賬戶余額不足也應(yīng)支付）期日后的見票當(dāng)日支付票款（若賬戶余額不足也應(yīng)支付）4 4）承兌銀行按票面金額向承兌申請(qǐng)人收取千分之一的承兌手續(xù)費(fèi)，該手續(xù)費(fèi)每筆不足）承兌銀行按票面金額向承兌申請(qǐng)人收取千分之一的承兌手續(xù)費(fèi)，該手續(xù)費(fèi)每筆不足1010 元的統(tǒng)一按照元的統(tǒng)一按照1010元計(jì)收。元計(jì)收。銀行承兌匯票的保證金業(yè)務(wù)介紹：銀行承兌匯票的保證金業(yè)務(wù)介紹：一、什么是保證金和敞口風(fēng)險(xiǎn)？一、什么是保證金和敞口風(fēng)險(xiǎn)？ 企業(yè)在銀行辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)客戶的資信情況收取不同比例餓的保證金，企業(yè)在銀

11、行辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)客戶的資信情況收取不同比例餓的保證金，一般按照（票面金額的一般按照（票面金額的100%-30%100%-30%）一般不低于）一般不低于30%30%的比例，銀行收取企業(yè)保證金后的差額的比例，銀行收取企業(yè)保證金后的差額部分就是（敞口風(fēng)險(xiǎn)），應(yīng)當(dāng)按銀行授信的相關(guān)要求，簽訂（銀行承兌協(xié)議）以及擔(dān)保合部分就是（敞口風(fēng)險(xiǎn)），應(yīng)當(dāng)按銀行授信的相關(guān)要求，簽訂（銀行承兌協(xié)議）以及擔(dān)保合同（保證合同、抵押合同、質(zhì)押合同）；按規(guī)定辦理抵押和質(zhì)押登記同（保證合同、抵押合同、質(zhì)押合同）；按規(guī)定辦理抵押和質(zhì)押登記對(duì)于經(jīng)常辦理銀行承兌匯票的客戶，可一次性辦理最高額度擔(dān)保，匯票保證金可一次性對(duì)于

12、經(jīng)常辦理銀行承兌匯票的客戶，可一次性辦理最高額度擔(dān)保，匯票保證金可一次性收取或者分筆收取，在該額度內(nèi)循環(huán)使用收取或者分筆收取，在該額度內(nèi)循環(huán)使用2.4銀行承兌匯票必須絕對(duì)記載的事項(xiàng)根據(jù)票據(jù)法和支付結(jié)算辦法的規(guī)定，簽發(fā)銀行承兌匯票必須記根據(jù)票據(jù)法和支付結(jié)算辦法的規(guī)定，簽發(fā)銀行承兌匯票必須記載以下必須事項(xiàng)：載以下必須事項(xiàng)：1 1）表明）表明“銀行承兌匯票銀行承兌匯票”字樣字樣2) 2) 無條件支付的委托無條件支付的委托3 3）確定的金額）確定的金額4 4）付款人名稱）付款人名稱5 5）收款人名稱）收款人名稱6 6）出票日期）出票日期7 7）出票人簽章）出票人簽章注意：欠缺記載上述規(guī)定事項(xiàng)之一的，銀

13、行承兌匯票無效注意：欠缺記載上述規(guī)定事項(xiàng)之一的，銀行承兌匯票無效票樣1辦理流程商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)流程3.0當(dāng)事人以及流轉(zhuǎn)過程中的注意事項(xiàng)簽章一致性：銀行承兌匯票的出票人和承兌人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為該銀簽章一致性：銀行承兌匯票的出票人和承兌人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為該銀 行現(xiàn)行使用的專用章并加蓋法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的名行現(xiàn)行使用的專用章并加蓋法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的名 章（私章）章（私章）背書及要求：背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)背書及要求：背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù) 行為，如票據(jù)憑證不能滿足背書人記載事項(xiàng)的需要，可以加行為，如票據(jù)憑證不能滿足背書

14、人記載事項(xiàng)的需要，可以加 附粘貼單粘附于票據(jù)憑證上，粘貼單上的第一記載人應(yīng)當(dāng)在附粘貼單粘附于票據(jù)憑證上，粘貼單上的第一記載人應(yīng)當(dāng)在 票據(jù)與粘貼單接縫處簽章，粘單的第一背書人就是票面的收票據(jù)與粘貼單接縫處簽章，粘單的第一背書人就是票面的收 款人，單位名稱要完全一致，粘單必須是兩欄式，三欄式的款人，單位名稱要完全一致，粘單必須是兩欄式，三欄式的 已經(jīng)取消已經(jīng)取消記名背書：要求出票時(shí)明確記載收款人的名稱后，該持票人作為最初的持記名背書：要求出票時(shí)明確記載收款人的名稱后，該持票人作為最初的持 票人，無論是做轉(zhuǎn)讓背書還是做非轉(zhuǎn)讓背書，都必須記載被背票人，無論是做轉(zhuǎn)讓背書還是做非轉(zhuǎn)讓背書，都必須記載被背

15、書人的名稱書人的名稱3.1票據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際操作的幾個(gè)要點(diǎn)收票人應(yīng)注意的問題收票人應(yīng)注意的問題1 1、收到匯票后，首先應(yīng)對(duì)其完整性進(jìn)行檢查，因?yàn)殂y行承兌匯票、收到匯票后，首先應(yīng)對(duì)其完整性進(jìn)行檢查，因?yàn)殂y行承兌匯票是是到到期無條件支付的票據(jù)，對(duì)票據(jù)本身的要求很高，如：填寫是否規(guī)范、內(nèi)期無條件支付的票據(jù)，對(duì)票據(jù)本身的要求很高，如：填寫是否規(guī)范、內(nèi)容是否正確，有無涂改、匯票專用章以及企業(yè)的財(cái)務(wù)章、法人章是否正容是否正確，有無涂改、匯票專用章以及企業(yè)的財(cái)務(wù)章、法人章是否正確，背書是否連續(xù)等，任何一點(diǎn)瑕疵都會(huì)影響承兌。確，背書是否連續(xù)等，任何一點(diǎn)瑕疵都會(huì)影響承兌。2 2、印鑒要清晰，除背書要蓋印鑒章外，粘接處

16、也要加蓋騎縫章；如果、印鑒要清晰，除背書要蓋印鑒章外，粘接處也要加蓋騎縫章；如果出現(xiàn)不清楚狀況時(shí)，可要求相應(yīng)的企業(yè)出具證明；粘單時(shí)背書轉(zhuǎn)讓出現(xiàn)不清楚狀況時(shí)，可要求相應(yīng)的企業(yè)出具證明；粘單時(shí)背書轉(zhuǎn)讓過程中經(jīng)常遇到而又最容易產(chǎn)生分歧的地方，應(yīng)使用由人民銀行統(tǒng)一印過程中經(jīng)常遇到而又最容易產(chǎn)生分歧的地方，應(yīng)使用由人民銀行統(tǒng)一印制的粘單，而不得自制。制的粘單，而不得自制。3 3、注意承兌期，因?yàn)槌袃镀谑且环N利益衡量，不同的到期日，其價(jià)值、注意承兌期，因?yàn)槌袃镀谑且环N利益衡量，不同的到期日，其價(jià)值是不一樣的，要精細(xì)計(jì)算其現(xiàn)值。是不一樣的，要精細(xì)計(jì)算其現(xiàn)值。4 4、貼現(xiàn)率，各銀行的自主權(quán)較大，可以根據(jù)匯票金額的大小、承兌銀、貼現(xiàn)率，各銀行的自主權(quán)較大，可以根據(jù)匯票金額的大小、承兌銀行、承兌期長短確定，企業(yè)應(yīng)聯(lián)系多家銀行進(jìn)行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（企業(yè)要在銀行、承兌期長短確定，企業(yè)應(yīng)聯(lián)系多家銀行進(jìn)行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（企業(yè)要在銀行開一般賬戶）。行開一般賬戶）。商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)到期，有以下幾種情況： 如果付款單位有款足額支付票款，收款單位應(yīng)于貼現(xiàn)銀行收到票款后將應(yīng)收票