第8章、商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)與

1、第八章、商業(yè)銀行的第八章、商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)與管理基本業(yè)務(wù)與管理v本章學(xué)習(xí)目標(biāo)：v 認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行的資本構(gòu)成及其作用v 了解商業(yè)銀行主要的資產(chǎn)負(fù)債活動(dòng)v 理解什么是商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)及主要內(nèi)容v 弄清銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)管理的基本方法本章學(xué)習(xí)內(nèi)容v一、商業(yè)銀行資本v二、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)v三、商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)v四、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)v五、商業(yè)銀行的經(jīng)營管理一、商業(yè)銀行資本v（一）銀行資本構(gòu)成v（二）銀行資本功能（一）銀行資本構(gòu)成v 銀行資本是銀行從事經(jīng)營活動(dòng)必須注入的資金v 含義：資本=資產(chǎn)總值負(fù)債總額v 銀行資本的雙重性：權(quán)益資本+債務(wù)資本v 權(quán)益資本：一級(jí)資本或核心資本v 債務(wù)資本：二級(jí)資本

2、或附屬資本v 銀行資本管理的核心問題：資本規(guī)模的確定；資本供給方式的選擇v 1、股本：普通股與優(yōu)先股v （1）普通股：是一種股權(quán)證書，是銀行核心資本的組成部分，代表持有者對(duì)銀行具有永久性的所有權(quán)v 性質(zhì)：是銀行資本中最基本、最穩(wěn)定的部分v（2）優(yōu)先股：指在收益和剩余財(cái)產(chǎn)的分配上優(yōu)先于普通股的股票v 性質(zhì)：是銀行股東持有的股權(quán)證書，和普通股一樣構(gòu)成銀行的核心資本v 特點(diǎn)：持股人的股息收益是事先固定的，持股人不擁有對(duì)銀行的表決權(quán)v 2、盈余：資本盈余與留存盈余v （1）資本盈余：銀行在發(fā)行股票時(shí)，發(fā)行價(jià)格超過面值的部分，即發(fā)行溢價(jià)收入v 主要組成：股票發(fā)行溢價(jià)；資本增值部分；接受捐贈(zèng)所增加的資本v

3、 性質(zhì)：是權(quán)益資本，由外源資本渠道形成v（2）留存盈余：是尚未動(dòng)用的銀行累計(jì)稅后利潤v 分類：以前年度累計(jì)留存，本年度留存v 積累要求：盈余應(yīng)逐年累積，直到累積盈余總額等于股本金總額v 性質(zhì)：是銀行的權(quán)益資本，屬于內(nèi)源資本v 3、債務(wù)資本：資本票據(jù)與債券v （1）債務(wù)資本的特點(diǎn)v 所有者的索償權(quán)排在各類銀行存款所有者之后，并且其原始加權(quán)平均到期期限較長v 債務(wù)資本也稱為后期償付債券v（2）債務(wù)資本的主要種類v 資本票據(jù)：是一種以固定利率計(jì)息的小面額后期償付債券，期限為715年不等v 債券：包括可轉(zhuǎn)換后期償付債券、浮動(dòng)利率后期償付債券、選擇性利率后期償付債券等v 4、其他來源：儲(chǔ)備金 v （1）

4、定義：儲(chǔ)備金是為了防止意外損失而從收益中提留的資金，包括資本準(zhǔn)備金、貸款與證券損失準(zhǔn)備金v （ 2）制約儲(chǔ)備金規(guī)模的因素v 銀行收益規(guī)模v 股息政策v 金融管理部門的管制約束等 （二）銀行資本功能v 1用于固定資產(chǎn)投資v 一是在創(chuàng)建階段作為啟動(dòng)資金，用于固定資產(chǎn)投資v 二是在銀行擴(kuò)大規(guī)模時(shí)，用于新添的長期固定資產(chǎn)的投資v 2為股東盈得收益v 從股東的觀點(diǎn)看，銀行資本的職能就是獲得足夠的收益以彌補(bǔ)經(jīng)營成本，并給所有者適當(dāng)?shù)膬艋貓?bào)v 3維護(hù)債權(quán)人的權(quán)益，支持客戶對(duì)銀行的信心v （1）盈利時(shí)，銀行必須履行對(duì)各債權(quán)人還本付息的義務(wù)v （2）資本在清算時(shí)的功能，權(quán)益資本凈值是補(bǔ)償虧損額的唯一來源，資本越

5、大，銀行承受虧損的能力越強(qiáng)，越能有效地保護(hù)存款人和其他債權(quán)人利益v 即執(zhí)行保證或者使資金安全的職能，因此可支持客戶對(duì)銀行的信心v 4有利于銀行的經(jīng)營者遵守法律法規(guī)，限制銀行資產(chǎn)的無限膨脹v 資本管理是銀行管理法規(guī)中的重要組成部分，如：v 創(chuàng)辦時(shí)的最低資本金要求v 核心資本比率要求v 貸款總規(guī)模以及對(duì)單個(gè)客戶貸款規(guī)模的資本實(shí)力要求等v 5銀行資本具有金融杠桿作用v 即以較小的金融資本推動(dòng)效大的資產(chǎn)數(shù)額，達(dá)到提高資本盈利水平的目的v 要提高銀行資本金融杠桿的作用，必須不斷增加資本量資本構(gòu)成 股本 普通股v 核心資本 永久性優(yōu)先股資 盈余 資本盈余本 留成盈余（未分配利潤） 資本儲(chǔ)備金 儲(chǔ)備金 貸款

6、損失儲(chǔ)備金 證券投資損失儲(chǔ)備金 在子公司的權(quán)益和無形資產(chǎn) 可贖回的優(yōu)先股 附屬資本 資本票據(jù)與債券 貸款租賃準(zhǔn)備金 v 巴塞爾資本協(xié)議的兩個(gè)根本支柱：銀行資本的規(guī)定及其與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的聯(lián)系v 強(qiáng)調(diào)：最低資本限額應(yīng)與由銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)決定的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)相聯(lián)系v 銀行持股人的股本是最重要的一級(jí)資本v 銀行資本最低限額為其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的 8%，其中核心資本為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的 4%v 國際大銀行資本充足率標(biāo)準(zhǔn)趨同化二、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)v 銀行負(fù)債是銀行在經(jīng)營活動(dòng)中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)v 存款性負(fù)債(被動(dòng)負(fù)債)v 種類v 非存款性負(fù)債(主動(dòng)負(fù)債)v 意義：美國花旗銀行總經(jīng)理說，負(fù)債好比企業(yè)經(jīng)營中的原材料，企業(yè)沒有原材料無法進(jìn)

7、行加工制作，銀行沒有負(fù)債則無法進(jìn)行信用活動(dòng)二、商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)（資金來源）v（一）商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)v（二）商業(yè)銀行的非存款性借款（一）商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)v 1、交易賬戶存款(支票存款)v （1）活期存款，一種傳統(tǒng)的交易存款。特點(diǎn)是不支付利息，不確定期限，存戶可隨時(shí)提款，銀行應(yīng)對(duì)客戶在交易活動(dòng)中簽發(fā)的支票即時(shí)付款v 活期存款在總存款中的比例：30%左右v (2)可轉(zhuǎn)讓支付命令（NOW賬戶）v 1970年美國馬薩諸塞州的一家儲(chǔ)蓄銀行，向該州金融管理當(dāng)局提交一份申請(qǐng)，請(qǐng)求準(zhǔn)許銀行存款人使用可轉(zhuǎn)讓支付憑證，并替代存折提取存款。但被拒絕v 1972年該州法院認(rèn)可此申請(qǐng)，1973年國會(huì)批準(zhǔn)馬薩諸塞州和新

8、罕布什爾州的全部儲(chǔ)蓄銀行、商業(yè)銀行、儲(chǔ)蓄與貸款協(xié)會(huì)以及一些合作銀行開設(shè)NOW賬戶。并規(guī)定該賬戶最高支付利率為5%v 特點(diǎn)：v 一是不使用支票的支票賬戶，該支付命令可用于提款，背書后可轉(zhuǎn)讓v 二是它不同于一般的支票賬戶，該賬戶要向客戶支付利息v 主要針對(duì)個(gè)人和非盈利性機(jī)構(gòu)，產(chǎn)生于1970年v (3)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶：存戶可同時(shí)在開戶銀行開設(shè)兩個(gè)賬戶：即儲(chǔ)蓄賬戶和支票存款賬戶。只要支票存款賬戶始終保持 1 美元的余額，客戶可以開出超過1美元的支票v 銀行收到存戶開出的支票需要付款時(shí)，可隨時(shí)將支付款項(xiàng)從儲(chǔ)蓄賬戶上轉(zhuǎn)到活期存款賬戶上，自動(dòng)轉(zhuǎn)賬，及時(shí)支付票上的款項(xiàng)v 意義：可避開活期存款法定準(zhǔn)備金率的管

9、制；節(jié)約客戶的電話費(fèi)用，更加方便客戶v 2、定期存款v 定期存款是客戶與銀行預(yù)先約定存款期限的存款v 特點(diǎn)：期限較長、存期穩(wěn)定，流動(dòng)性小v 主要種類：可轉(zhuǎn)讓和不可轉(zhuǎn)讓存單、存折；各種類型的混合大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（CD）：如可變利率的CD，零息票CD，基本收益CD等v 在存款中的比重：1960 年為 18%，1991 年為 62%v （1）傳統(tǒng)存單式定期存款（10萬美元以下），存期確定、利率確定的定期存單v 處理方式：v 到期提取者，可提取本金并獲得存單規(guī)定的利息v 到期不提取者，銀行對(duì)過期的時(shí)間不支付利息，但可約定轉(zhuǎn)存v 提前提取者，存款人要接受很高的罰款v 可作為抵押品，但不可以轉(zhuǎn)讓v (2

10、)貨幣市場存單，期限為 6 個(gè)月，利率為浮動(dòng)利率。最低面值為 10 000美元，不可轉(zhuǎn)讓v (3)可轉(zhuǎn)讓定期存單，指按某一固定期限和利率存入銀行的資金可在市場上買賣的票證v 兩種類型：v 浮動(dòng)利率可轉(zhuǎn)讓定期存單，利率按前一個(gè)月1年期國庫券的收益率的70%計(jì)算，最小面值為500元v 10萬美元以上的定期存單，主要購買對(duì)象是企業(yè)，利率不受管制，存單可以轉(zhuǎn)讓v 3、儲(chǔ)蓄存款 v 定義：公眾為了將來消費(fèi)，將當(dāng)期暫時(shí)不用的收入積蓄起來的存款v 幾種主要的類型： v （1）零續(xù)定期儲(chǔ)蓄存款：多次存入、期限在半年以上，5 年以內(nèi)的儲(chǔ)蓄存款v 適應(yīng)群體：收入高但不穩(wěn)定的客戶，如自由職業(yè)者v （2）聯(lián)立定期儲(chǔ)蓄

11、v 規(guī)定在一本存折上可存入多筆定期存款，有最低余額要求（要求較低）。每到年末，銀行自動(dòng)將存滿 1 年的各筆存款匯集成一個(gè)大數(shù)，不滿 1 年的則到第二年再匯總v 特點(diǎn)：把整存整取和零存整取的優(yōu)點(diǎn)巧妙地結(jié)合起來v （3）指數(shù)存款證v 定期儲(chǔ)蓄存款的利率與物價(jià)上漲指數(shù)掛鉤的定期儲(chǔ)蓄存款工具，即名義利率隨物價(jià)指數(shù)的升降而變化的一種定期儲(chǔ)蓄形式，目的是保證實(shí)際利率不因通貨膨脹的影響而下降v （4）特種儲(chǔ)蓄存款v 針對(duì)客戶某種特殊需要而設(shè)立的存款工具，種類多，方式靈活。如養(yǎng)老金儲(chǔ)蓄、團(tuán)體儲(chǔ)蓄、存貸聯(lián)合儲(chǔ)蓄等等（二）非存款性借款 1、向中央銀行借款 主要形式：再貸款與再貼現(xiàn) 再貼現(xiàn)，商業(yè)銀行將未到期的票據(jù)向

12、中央銀行再一次申請(qǐng)貼現(xiàn)融通資金的行為 目的：v 一是用于銀行調(diào)劑頭寸、補(bǔ)充準(zhǔn)備金不足和資產(chǎn)的應(yīng)急調(diào)整v 二是在特殊情況下滿足強(qiáng)化國家計(jì)劃、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、避免經(jīng)濟(jì)蕭條的資金需要v 2、同業(yè)借款v 金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通，主要用于調(diào)劑準(zhǔn)備金頭寸v 期限：1 到 7 個(gè)營業(yè)日；最長可達(dá) 3 個(gè)月v 3、回購協(xié)議v 指通過出售金融資產(chǎn)獲得資金的同時(shí)，確定一個(gè)在未來某一時(shí)間，按一定價(jià)格購回該資產(chǎn)的協(xié)議。出售和回購的對(duì)象一般是國庫券v 4、向國際金融市場借款，彌補(bǔ)資金的短缺v 歐洲貨幣市場：不受任何國家的政府管制和納稅限制，借款條件靈活，不限制用途v 存款利率相對(duì)較高，貸款利率相對(duì)較低v 資金調(diào)度靈活

13、，手續(xù)簡便，短期借款一般不簽協(xié)議，無需擔(dān)保，主要憑信用三、商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)（資金運(yùn)用）v（一）商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)v（二）商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)v（三）商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)（一）商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)v 1、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成v v 庫存現(xiàn)金v 法定存款準(zhǔn)備金 內(nèi) 準(zhǔn)備金 容 超額準(zhǔn)備金v 同業(yè)存款 v 托收中的款項(xiàng)：在途資金（收入部分）v 庫存現(xiàn)金：商業(yè)銀行為應(yīng)付每天的現(xiàn)金收支活動(dòng)而保存在銀行金庫內(nèi)的紙幣和硬幣v 法定準(zhǔn)備金：按照法定存款準(zhǔn)備金率的規(guī)定繳存中央銀行的部分v 超額準(zhǔn)備金：商業(yè)銀行可自主使用，主要用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算、支付票據(jù)的交換差額、發(fā)放貸款和調(diào)劑庫存現(xiàn)金余額v 同業(yè)存款：本行存放在

14、其他銀行的資金，主要便于同業(yè)之間的結(jié)算收付和相互代理業(yè)務(wù)的開展。銀行可隨時(shí)支用v 在途資金：結(jié)算過程中本行須向其他銀行收款的支票，支票所載金額在未劃入本行收款賬戶前稱為在途資金v 說明：現(xiàn)金資產(chǎn)是一種非盈利性資產(chǎn)，銀行應(yīng)盡量降低其在資產(chǎn)總額所占的比率v 2、 現(xiàn)金資產(chǎn)的主要作用v 一是保持清償力。商業(yè)銀行在追求盈利的過程中，必須保有一定數(shù)量的可直接用于應(yīng)付提現(xiàn)和清償債務(wù)的資產(chǎn)v 二是保持流動(dòng)性。指商業(yè)銀行保持隨時(shí)可以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金的能力，以便隨時(shí)滿足客戶提現(xiàn)與合理的貸款要求，滿足銀行支付的需要（二）商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)v 1、按貸款保障條件分類：信用貸款、擔(dān)保貸款、抵押貸款v （1）信用

15、貸款：指銀行完全憑客戶的信譽(yù)而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款v 特點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)較大，銀行收取較高的利息，并嚴(yán)格把握借款人條件v 在總貸款中的比重：10%左右v （2）擔(dān)保貸款：指以第三者的信用和財(cái)產(chǎn)作還款保證而發(fā)放的貸款v 特點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)小，信貸工作量成倍增加，銀行不僅要分析借款人的資信狀況，而且要分析擔(dān)保人的資信狀況v （3）抵押貸款：按規(guī)定的抵押方式以借款人的財(cái)產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款v 特點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)小，銀行回收貸款有財(cái)產(chǎn)保證；但手續(xù)復(fù)雜v 2、按貸款對(duì)象分類v (1)工商企業(yè)貸款。是商業(yè)銀行主要的貸款業(yè)務(wù)v 包括：企業(yè)流動(dòng)資金貸款、固定資產(chǎn)投資、項(xiàng)目貸款等v (2)不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款。對(duì)土地開發(fā)、

16、住宅公寓、廠房建筑、大型設(shè)施購置等提供的貸款v 特點(diǎn)：期限長、資金數(shù)額大，風(fēng)險(xiǎn)大；貸款的抵押性v (3)消費(fèi)者貸款。向個(gè)人或家庭提供的，用于滿足其消費(fèi)支出不足的貸款v 種類：個(gè)人住房貸款、耐用消費(fèi)品貸款(如汽車、鋼琴等)、助學(xué)信貸等v 方式：分期償還的消費(fèi)信貸與信用卡提供的消費(fèi)信貸v 說明：信用卡提供的消費(fèi)信貸是通過信用卡的透支授信額實(shí)現(xiàn)的v (4)對(duì)金融公司的貸款。商業(yè)銀行對(duì)各類金融公司發(fā)放的無擔(dān)保短期貸款，其貸款利率以優(yōu)惠利率為基礎(chǔ)v 特點(diǎn)：v 一是貸款銀行通常要求借款金融公司在該行保持一部分補(bǔ)償余額，補(bǔ)償余額的水平由貸款額決定v 二是金融公司通常與多家商業(yè)銀行簽訂使用信貸額度的協(xié)議v目的

17、：v 及時(shí)滿足借款要求v 利用信貸額度保證金融公司所發(fā)行的融資性商業(yè)票據(jù)的償還v 對(duì)信貸額度的未使用部分，金融公司要向銀行繳納承諾費(fèi)v (5)證券購買和周轉(zhuǎn)貸款。商業(yè)銀行對(duì)證券自營商、經(jīng)紀(jì)人、投資銀行和證券公司等發(fā)放的短期貸款v 證券交易中的短期資金需求：v 在新證券的包銷和分銷過程中，當(dāng)購入的證券尚未全部售出時(shí)，需要獲取短期貸款來承替這些待銷證券存貨v 證券交易商和經(jīng)紀(jì)人通過借款，為以信用方式買賣證券的客戶提供短期融資v 證券交易貸款中的風(fēng)險(xiǎn)防范措施：v 一是要求此類貸款必須用有價(jià)證券作為抵押品v 二是銀行發(fā)放證券貸款時(shí)實(shí)施保證金（墊頭）比率控制v 即發(fā)放貸款的額度要低于所抵押證券的市值，以

18、其差額作為保證金（三）商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)v 1、商業(yè)銀行證券投資的目的和功能v （1）目的v 一是在貨幣市場上投資于短期有價(jià)證券，作為銀行的二級(jí)準(zhǔn)備，增強(qiáng)資產(chǎn)的流動(dòng)性v 二是在資本市場上投資于長期有價(jià)證券，增加銀行的收益v （2）功能v 一是證券種類的多樣性有利于實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)組合的多元化，證券的可流通性有利于轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)v 二是為銀行提供一種逆經(jīng)濟(jì)周期的調(diào)節(jié)手段v 銀行可通過證券交易調(diào)節(jié)貸款需求擴(kuò)張或萎縮引起的資金運(yùn)作變化，保證其收益的穩(wěn)定性v 三是保持流動(dòng)性需要。短期證券極好的流動(dòng)性與收益性，為銀行提供了最理想的二級(jí)準(zhǔn)備v 2、銀行投資的證券種類v （1）國庫券v 特點(diǎn)：v 期限短、風(fēng)險(xiǎn)低、流動(dòng)

19、性高v 在購進(jìn)國庫券時(shí)，不需要過多的審查，管理費(fèi)用低v 一般不含息票，是商業(yè)銀行流動(dòng)性管理的重要工具v （2）中長期國債v 特點(diǎn)：期限長、收益高，銀行可用此滿足較長期的流動(dòng)性需要 （3）政府機(jī)構(gòu)證券：中央財(cái)政部門以外的其他政府機(jī)構(gòu)發(fā)行的債券v 特點(diǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)小，交易活躍，變現(xiàn)快，收益穩(wěn)定v 這三類證券通常應(yīng)在商業(yè)銀行證券投資中占較大的比重v （4）市政債券或地方政府債券v 特點(diǎn)：有一定的違約風(fēng)險(xiǎn)，有減免稅的優(yōu)惠，實(shí)際收益較高 v （5）公司債券v 特點(diǎn)：違約風(fēng)險(xiǎn)較大，收益較高；v 通常以法律規(guī)定銀行只能購買信用等級(jí)在投資級(jí)別以上的公司債券v 商業(yè)銀行在購買數(shù)量上通常有一定的限制，原因：v 一是

20、公司債券的安全性較低，發(fā)行人一旦破產(chǎn)，投資者損失慘重v 二是在扣除稅賦后，其實(shí)際收益率較低v 三是公司債券的二級(jí)市場不發(fā)達(dá)，交易量小，影響流動(dòng)性四、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)v（一）結(jié)算業(yè)務(wù)v（二）信托與代理業(yè)務(wù)v（三）租賃業(yè)務(wù)v（四）匯兌業(yè)務(wù)v（五）信用卡業(yè)務(wù)v 中間業(yè)務(wù)指銀行利用自己的便利，在不動(dòng)用其資產(chǎn)的前提下為客戶辦理各種金融服務(wù)，增加銀行收益的活動(dòng)v 包括：匯兌業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)和信用卡業(yè)務(wù)等v 收入：手續(xù)費(fèi)收入v （一）結(jié)算業(yè)務(wù)v 結(jié)算業(yè)務(wù)是銀行應(yīng)客戶要求，為其經(jīng)濟(jì)往來所產(chǎn)生的貨幣收付關(guān)系進(jìn)行了結(jié)和清算v 銀行清算方式因地域不同，主要有：v 同城清算：通過票據(jù)交換所

21、進(jìn)行支票清算v 異地清算：對(duì)支票清算采取委托代理行托收的方式，即銀行之間相互設(shè)有支票存款賬戶代理行清算余額v （二）信托與代理業(yè)務(wù)v 信托業(yè)務(wù)：銀行受客戶的委托，代為管理、營運(yùn)、處理有關(guān)錢財(cái)?shù)臉I(yè)務(wù)v 包括對(duì)個(gè)人和企業(yè)的信托業(yè)務(wù)v 對(duì)個(gè)人信托業(yè)務(wù)：代保管財(cái)產(chǎn)、有價(jià)證券、貴重物品、代辦人壽保險(xiǎn)v 最新發(fā)展：為委托人設(shè)計(jì)旅游路線、代訂車船機(jī)票、代定住宿和代為個(gè)人繳納所得稅等v 對(duì)企業(yè)信托業(yè)務(wù)：代辦投資、籌資事宜v 如股票或債券的發(fā)行、股票或紅利的分發(fā)，償還債券的利息v 代辦合并或接管其他企業(yè)v 代管員工福利賬戶、退休養(yǎng)老金的發(fā)放v 業(yè)務(wù)咨詢、代理國債的發(fā)行和還本付息等v 意義：增加銀行收益(手續(xù)費(fèi)收

22、入)；銀行可將部分信托資金用于投資業(yè)務(wù)或臨時(shí)流動(dòng)性管理v （三）租賃業(yè)務(wù)v 定義：租賃業(yè)務(wù)是由指銀行墊付資金，購買商品后再出租給承租人，并以租金的形式收回資金的業(yè)務(wù)v 分類：融資性租賃與經(jīng)營性租賃v 融資性租賃：當(dāng)客戶需添置或更新大型設(shè)備、儀器而資金不足時(shí)，由銀行出資購買這些設(shè)備出租給客戶，客戶對(duì)此具有使用權(quán)，并按時(shí)交納租金，銀行通過租金逐步收回資金v 經(jīng)營性租賃：又稱作業(yè)性、服務(wù)性或操作性租賃，是一種短期租賃v 指出租人向承租人提供短期設(shè)備出租，出租人負(fù)責(zé)設(shè)備的安裝、保養(yǎng)、維修、納稅、支付保險(xiǎn)費(fèi)和提供專門技術(shù)服務(wù)等，租金高于融資性租賃v 特點(diǎn)：經(jīng)營性租賃是一個(gè)反復(fù)出租的過程，出租人與多個(gè)承租

23、人簽訂出租合同；租賃物件一般是通用設(shè)備或技術(shù)含量高，更新速度快的設(shè)備v 銀行開展租賃業(yè)務(wù)的意義v 一是銀行只需提供設(shè)備價(jià)款20%40%的資金，就可以獲得設(shè)備的所有權(quán)，享受全部的所有權(quán)利益v 二是租賃利率比后期償付債券利率低1%2%。這種租賃合同實(shí)質(zhì)上相當(dāng)于銀行的借貸資本v （四）匯兌業(yè)務(wù)v 定義：銀行代理客戶把現(xiàn)款匯給異地收款人業(yè)務(wù)v 特定的匯兌憑證：銀行匯票或支付委托書v 銀行匯票的使用：由銀行交給客戶，客戶將其寄給收款人，收款人到匯票指定的銀行取款v 支付委托書的使用：承兌銀行用電信或電報(bào)直接通知另一銀行，再由其通知第三者取款v 匯兌業(yè)務(wù)程序：首先是匯款，然后是兌現(xiàn)v 對(duì)商業(yè)銀行的意義：v

24、 為銀行創(chuàng)造了無風(fēng)險(xiǎn)收益的機(jī)會(huì)v 銀行可利用匯兌業(yè)務(wù)占用客戶的一部分資金v （五）信用卡業(yè)務(wù)v 信用卡是一種消費(fèi)信貸的交易工具，持卡人可用卡支付物品或勞務(wù)的費(fèi)用，商家每天將持卡人簽發(fā)的發(fā)票副本送交發(fā)卡銀行，然后由發(fā)卡銀行按月向持卡人收賬v 信用卡功能：將支付與信貸結(jié)合起來v 客戶的便利：購物與使用銀行信用的方便v 商家的便利：賒銷后可立即從銀行收回貨款，減少資金積壓；降低商家信用風(fēng)險(xiǎn)成本，擴(kuò)大了銷售面五、商業(yè)銀行的經(jīng)營管理v(一)資產(chǎn)與負(fù)債管理v(二)流動(dòng)性管理（一）資產(chǎn)與負(fù)債管理v 1、資產(chǎn)管理v (1)收益性、流動(dòng)性與安全性統(tǒng)一的管理原則v 收益性原則：指銀行在經(jīng)營過程中，要力求實(shí)現(xiàn)利潤最

25、大化的目標(biāo)v 做法：從事收益較高、風(fēng)險(xiǎn)較低的信貸與證券投資資產(chǎn)業(yè)務(wù)v 意義：v 一是有利于銀行充實(shí)資本、增強(qiáng)實(shí)力、鞏固信用、提高競爭能力v 二是實(shí)現(xiàn)股東利益，穩(wěn)定核心資本v 三是保證銀行持續(xù)發(fā)展，是提高服務(wù)質(zhì)量的內(nèi)在動(dòng)力v 流動(dòng)性原則：流動(dòng)性原則指商業(yè)銀行保持隨時(shí)能以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格獲取資金的能力，以便隨時(shí)滿足客戶提現(xiàn)、支付及合理的貸款需要v 衡量資產(chǎn)流動(dòng)性的標(biāo)準(zhǔn)：v 一是資產(chǎn)變現(xiàn)的成本。資產(chǎn)變現(xiàn)的成本越低，其流動(dòng)性越強(qiáng)v 二是資產(chǎn)的變現(xiàn)速度。變現(xiàn)速度越快，其流動(dòng)性越強(qiáng)v 安全性原則：指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，不僅要保證銀行自身資產(chǎn)的安全，而且要保證客戶資產(chǎn)的安全，使客戶對(duì)銀行保持堅(jiān)定的信任v 安

26、全性的表現(xiàn)：v 一是對(duì)銀行債權(quán)和有關(guān)盈利性資產(chǎn)，必須按期收回本息，力求避免壞賬損失和資金不能按期回流v 二是對(duì)存款客戶和其他債權(quán)者，必須按契約還本付息，保證滿足其隨時(shí)提現(xiàn)v (2)貸款質(zhì)量的管理v 貸款質(zhì)量的5級(jí)分類法：正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款v 正常貸款：指借款人能夠履行合同，貸款本息能按時(shí)償還v 關(guān)注貸款：指借款人目前有能力償還貸款本息，但可能存在一些對(duì)償還貸款本息不利的影響因素v 次級(jí)貸款：指借款人的償還能力出現(xiàn)了明顯的問題，完全依靠其正常營業(yè)收入已無法足額償還貸款本息v 可疑貸款：借款人無法償還貸款本息，貸款損失的大小取決于執(zhí)行擔(dān)保的情況和最后的清算v 損失貸款：指采取所有可能措施或一切必要的法律程序后，本息仍無法收回或收回很少v 意義：v 有利于加強(qiáng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理，提高貸款的質(zhì)量v 有利于金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行進(jìn)行有效的監(jiān)管v 我國在1998年以前，按貸款流動(dòng)性管理目標(biāo)的分類法：正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款 2