財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃書

1、 誠信誠信 關(guān)愛關(guān)愛 敬業(yè)敬業(yè) 創(chuàng)新創(chuàng)新 共贏共贏 客戶滿意客戶滿意1廣西秀隆投資集團(tuán)有限公司廣西秀隆投資集團(tuán)有限公司財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃書財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃書財務(wù)中心財務(wù)中心擬制：擬制：TinSai LeeTinSai Lee 批準(zhǔn)：批準(zhǔn)： 日期：日期：20132013年年1212月月2323日日 誠信誠信 關(guān)愛關(guān)愛 敬業(yè)敬業(yè) 創(chuàng)新創(chuàng)新 共贏共贏 客戶滿意客戶滿意n一、財務(wù)中心職能定位一、財務(wù)中心職能定位n二、財務(wù)的現(xiàn)狀及挑戰(zhàn)二、財務(wù)的現(xiàn)狀及挑戰(zhàn)n三、財務(wù)的目標(biāo)及規(guī)劃三、財務(wù)的目標(biāo)及規(guī)劃n四、財務(wù)的措施及實施四、財務(wù)的措施及實施n五、五、1414年財務(wù)重點工作年財務(wù)重點工作規(guī)劃規(guī)劃n六、六、KPIKPI指

2、標(biāo)指標(biāo)七、組織架構(gòu)及人員編制七、組織架構(gòu)及人員編制 2財務(wù)使命財務(wù)使命財務(wù)職能財務(wù)職能3記錄記錄/ /報告報告資金資金稅務(wù)稅務(wù)預(yù)算預(yù)算審計審計ITIT信息信息提高贏利能力提高贏利能力, ,促進(jìn)促進(jìn)主營業(yè)務(wù)持續(xù)增長主營業(yè)務(wù)持續(xù)增長，實現(xiàn)企業(yè)價值最，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化大化F1F1保持健康的現(xiàn)金流保持健康的現(xiàn)金流完善全面成本管理完善全面成本管理合理控制部門費合理控制部門費用預(yù)算用預(yù)算F2F2F3F3F4F44提高贏利能提高贏利能力力, ,實現(xiàn)企實現(xiàn)企業(yè)價值最大業(yè)價值最大化化保持健康的保持健康的現(xiàn)金流現(xiàn)金流完善全面成完善全面成本管理本管理合理控制部合理控制部門費用預(yù)算門費用預(yù)算F1F2F3F4n記錄及

3、報告：記錄及報告：對企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各職能部門的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動及其財務(wù)收對企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各職能部門的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動及其財務(wù)收支活動進(jìn)行實時記錄、跟蹤和綜合、連續(xù)反映，正確計算成本耗費及經(jīng)營成支活動進(jìn)行實時記錄、跟蹤和綜合、連續(xù)反映，正確計算成本耗費及經(jīng)營成果，定期報告并進(jìn)行相關(guān)分析。果，定期報告并進(jìn)行相關(guān)分析。n資金管理：資金管理：平衡籌資與經(jīng)營、投資資金的需求，維護(hù)合理的資信水平；根平衡籌資與經(jīng)營、投資資金的需求，維護(hù)合理的資信水平；根據(jù)投資及生產(chǎn)經(jīng)營的需要統(tǒng)籌安排資金作業(yè)并使之符合財務(wù)手續(xù)；對業(yè)務(wù)終據(jù)投資及生產(chǎn)經(jīng)營的需要統(tǒng)籌安排資金作業(yè)并使之符合財務(wù)手續(xù)；對業(yè)務(wù)終端的資金收入作業(yè)實施序時連續(xù)

4、、完整的監(jiān)控。端的資金收入作業(yè)實施序時連續(xù)、完整的監(jiān)控。n稅務(wù)籌劃及稅務(wù)管理：稅務(wù)籌劃及稅務(wù)管理：合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃并組織實施；辦理各種納稅作業(yè)；合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃并組織實施；辦理各種納稅作業(yè)；維護(hù)稅企關(guān)系。維護(hù)稅企關(guān)系。n預(yù)算管理：預(yù)算管理：預(yù)算體系維護(hù)；組織并匯編預(yù)算；預(yù)算分析及檢討。預(yù)算體系維護(hù)；組織并匯編預(yù)算；預(yù)算分析及檢討。n內(nèi)部審計：內(nèi)部審計：報表評價；經(jīng)濟(jì)活動監(jiān)督；內(nèi)控及風(fēng)險評審；重大項目評估。報表評價；經(jīng)濟(jì)活動監(jiān)督；內(nèi)控及風(fēng)險評審；重大項目評估。nITIT信息管理：信息管理：ITIT信息環(huán)境的建設(shè)與維護(hù)；信息環(huán)境的建設(shè)與維護(hù)；ERPERP企業(yè)資源系統(tǒng)的建設(shè)與維護(hù)。企業(yè)資源系統(tǒng)的建設(shè)

5、與維護(hù)。5財務(wù)中心關(guān)鍵職能描述財務(wù)中心關(guān)鍵職能描述1 1、 財務(wù)財務(wù)職能職能定位定位不清晰不清晰；核算及管理核算及管理基礎(chǔ)薄弱基礎(chǔ)薄弱, ,尚未形成規(guī)范、完整、連續(xù)的會計方法體系和報告體系；財務(wù)尚未形成規(guī)范、完整、連續(xù)的會計方法體系和報告體系；財務(wù)流程繁雜流程繁雜但不成體系；整體稅務(wù)籌劃等財務(wù)但不成體系；整體稅務(wù)籌劃等財務(wù)規(guī)劃力不足規(guī)劃力不足。2 2、 ERPERP系統(tǒng)不完善；財務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)系統(tǒng)不完善；財務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息割裂信息割裂；業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息不完整、不全面；對；業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息不完整、不全面；對業(yè)務(wù)終端的財務(wù)管控方法、手段比較落后。業(yè)務(wù)終端的財務(wù)管控方法、手段比較落后。3 3、 ERP

6、ERP項目推進(jìn)與業(yè)務(wù)重組項目推進(jìn)與業(yè)務(wù)重組項目重疊項目重疊、交織；沒有、交織；沒有預(yù)算管理預(yù)算管理機(jī)制；沒有機(jī)制；沒有報表報表編制機(jī)制；編制機(jī)制；沒有沒有財務(wù)分析財務(wù)分析機(jī)制；沒有健全的機(jī)制；沒有健全的核算平臺核算平臺。4 4、 會計會計主體較多主體較多且與業(yè)務(wù)組織和法律主體不匹配，相互交叉、嵌套；且與業(yè)務(wù)組織和法律主體不匹配，相互交叉、嵌套；5 5、 尚未建立多層次、有效的與現(xiàn)代企業(yè)制度相匹配的尚未建立多層次、有效的與現(xiàn)代企業(yè)制度相匹配的內(nèi)控體系內(nèi)控體系。6 6、 7 7、 人員、團(tuán)隊人員、團(tuán)隊素質(zhì)參差素質(zhì)參差不齊、背景不一，且核心團(tuán)隊成員在公司服務(wù)時間普遍偏短，不齊、背景不一，且核心團(tuán)隊成

7、員在公司服務(wù)時間普遍偏短，與公司快速發(fā)展及管理升級的要求有較大的差距。與公司快速發(fā)展及管理升級的要求有較大的差距。8 8、 公司公司6二、二、財務(wù)的現(xiàn)狀及挑戰(zhàn)財務(wù)的現(xiàn)狀及挑戰(zhàn)實現(xiàn)公司的價值最大化。實現(xiàn)公司的價值最大化。 即通過業(yè)務(wù)計劃、預(yù)算，資金管理，報告體系，內(nèi)部控制以即通過業(yè)務(wù)計劃、預(yù)算，資金管理，報告體系，內(nèi)部控制以及績效管理等手段，建立規(guī)范有效的財務(wù)管理體系，促使公及績效管理等手段，建立規(guī)范有效的財務(wù)管理體系，促使公司經(jīng)營活動和財務(wù)活動的效率與效果提升，保證企業(yè)內(nèi)各業(yè)司經(jīng)營活動和財務(wù)活動的效率與效果提升，保證企業(yè)內(nèi)各業(yè)務(wù)單元和職能部門高效、步調(diào)一致地前進(jìn)，實現(xiàn)整體協(xié)同效務(wù)單元和職能部門

8、高效、步調(diào)一致地前進(jìn)，實現(xiàn)整體協(xié)同效應(yīng)，實現(xiàn)企業(yè)整體資本的最大增值。應(yīng)，實現(xiàn)企業(yè)整體資本的最大增值。7三、財務(wù)中心工作目標(biāo)及規(guī)劃三、財務(wù)中心工作目標(biāo)及規(guī)劃終極目標(biāo)終極目標(biāo), ,使命使命8建立規(guī)范、適用、高效的財務(wù)體系建立規(guī)范、適用、高效的財務(wù)體系，財務(wù)組，財務(wù)組織架構(gòu)及崗位職責(zé)說明書織架構(gòu)及崗位職責(zé)說明書措施：措施：財務(wù)部門的建設(shè)、業(yè)務(wù)流程的制定、財務(wù)制度的完善、管理制度的落實、信財務(wù)部門的建設(shè)、業(yè)務(wù)流程的制定、財務(wù)制度的完善、管理制度的落實、信 息系統(tǒng)的提升。息系統(tǒng)的提升。實施：實施：財務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)分三步驟實施財務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)分三步驟實施：近期、中期、遠(yuǎn)期。近期、中期、遠(yuǎn)期。 第一步，近期目標(biāo)

9、是會計核算的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。在目前公司的實際情況第一步，近期目標(biāo)是會計核算的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。在目前公司的實際情況下下 ，延續(xù)外帳的改善工作，達(dá)到規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，延續(xù)外帳的改善工作，達(dá)到規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化 。主要工作重心放在內(nèi)部管理。主要工作重心放在內(nèi)部管理帳帳 上來，建立完善的行業(yè)會計手冊，規(guī)范基礎(chǔ)核算制度。通過標(biāo)準(zhǔn)的工作流程，上來，建立完善的行業(yè)會計手冊，規(guī)范基礎(chǔ)核算制度。通過標(biāo)準(zhǔn)的工作流程，嚴(yán)嚴(yán) 格的審核制度，才能保證會計信息的及時性、準(zhǔn)確性、真實性，格的審核制度，才能保證會計信息的及時性、準(zhǔn)確性、真實性，據(jù)此據(jù)此編制出來編制出來的的 財務(wù)報表才具準(zhǔn)確性、有效性。財務(wù)報表才具準(zhǔn)確性、有效性。近

10、期目標(biāo)計劃完成時間近期目標(biāo)計劃完成時間2012014 4年年6 6月完成，大概月完成，大概半半 年時間。年時間。 近期目標(biāo)的核心是會計核算的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。要在近期目標(biāo)的核心是會計核算的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。要在“規(guī)范規(guī)范 ” ”、“標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)” 上下大功夫，工作重點是：上下大功夫，工作重點是： 一、財務(wù)部門的建設(shè)，包括財務(wù)崗位的設(shè)置、職責(zé)的制定、業(yè)務(wù)流程的規(guī)范一、財務(wù)部門的建設(shè)，包括財務(wù)崗位的設(shè)置、職責(zé)的制定、業(yè)務(wù)流程的規(guī)范 。做到財務(wù)崗位健全、分工明確、流程規(guī)范、各司其職、各負(fù)其責(zé)（詳述見：秀。做到財務(wù)崗位健全、分工明確、流程規(guī)范、各司其職、各負(fù)其責(zé)（詳述見：秀 隆集團(tuán)財務(wù)組織架構(gòu)及崗位說明書）。

11、隆集團(tuán)財務(wù)組織架構(gòu)及崗位說明書）。 二、著重解決賬務(wù)混亂、賬實不符、賬賬不符的問題。在總賬會計的二、著重解決賬務(wù)混亂、賬實不符、賬賬不符的問題。在總賬會計的主導(dǎo)下主導(dǎo)下 ，各崗位對分管的賬目。進(jìn)行核實、調(diào)整，做到賬目清晰、金額準(zhǔn)確、帳理，各崗位對分管的賬目。進(jìn)行核實、調(diào)整，做到賬目清晰、金額準(zhǔn)確、帳理通達(dá)通達(dá) 、報表真實。為總賬模塊與進(jìn)銷存模塊的兩帳合一打下基礎(chǔ)。、報表真實。為總賬模塊與進(jìn)銷存模塊的兩帳合一打下基礎(chǔ)。 三、完善集團(tuán)現(xiàn)有金蝶財務(wù)軟件、物業(yè)瑯凌軟件、三、完善集團(tuán)現(xiàn)有金蝶財務(wù)軟件、物業(yè)瑯凌軟件、KTV陽光軟件，提高企業(yè)陽光軟件，提高企業(yè) 管理效率；完成房地產(chǎn)企業(yè)售樓系統(tǒng)上線工作；形成

12、符合管理效率；完成房地產(chǎn)企業(yè)售樓系統(tǒng)上線工作；形成符合ERP信息系統(tǒng)的財務(wù)管信息系統(tǒng)的財務(wù)管 理體系。理體系。 9四、財務(wù)的措施及實施四、財務(wù)的措施及實施 第二步、第二步、中期目標(biāo)是中期目標(biāo)是建立預(yù)算管理系統(tǒng)、資金管控系統(tǒng)、稅務(wù)籌劃系統(tǒng)建立預(yù)算管理系統(tǒng)、資金管控系統(tǒng)、稅務(wù)籌劃系統(tǒng)。并并 使這些體系與使這些體系與ERPERP信息系統(tǒng)無縫對接，形成符合集團(tuán)需要的財務(wù)管理體系。中期信息系統(tǒng)無縫對接，形成符合集團(tuán)需要的財務(wù)管理體系。中期 目標(biāo)目標(biāo)計劃完成時間計劃完成時間2012014 4年年1212月完成，大概月完成，大概半半年時間。年時間。 第三步、遠(yuǎn)期目標(biāo)第三步、遠(yuǎn)期目標(biāo)是是建立完善的內(nèi)控系統(tǒng)、財

13、務(wù)分析系統(tǒng)，建立完善的內(nèi)控系統(tǒng)、財務(wù)分析系統(tǒng)，形成規(guī)范、適用、形成規(guī)范、適用、 高效、成熟運作的財務(wù)管理體系高效、成熟運作的財務(wù)管理體系。為公司未來業(yè)務(wù)擴(kuò)張、業(yè)務(wù)多元化、集團(tuán)化發(fā)為公司未來業(yè)務(wù)擴(kuò)張、業(yè)務(wù)多元化、集團(tuán)化發(fā) 展打下堅實的財務(wù)基礎(chǔ)展打下堅實的財務(wù)基礎(chǔ)，為集團(tuán)高層制定經(jīng)營戰(zhàn)略提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)信息，為集團(tuán)高層制定經(jīng)營戰(zhàn)略提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)信息。遠(yuǎn)期目遠(yuǎn)期目 標(biāo)的標(biāo)志是公司標(biāo)的標(biāo)志是公司各個系統(tǒng)能夠在各個系統(tǒng)能夠在ERP各模塊全面各模塊全面 推廣上線推廣上線，并正常高效運作并正常高效運作。時間時間2012015 5年年6 6月完成，大概月完成，大概半半年時間。年時間。實現(xiàn)中遠(yuǎn)期實現(xiàn)中遠(yuǎn)期 財務(wù)規(guī)

14、劃的目標(biāo)需要完成以下工作：財務(wù)規(guī)劃的目標(biāo)需要完成以下工作： 一、一、中遠(yuǎn)期財務(wù)部門建設(shè)。制定符合中遠(yuǎn)期財務(wù)部門建設(shè)。制定符合ERPERP需要的、側(cè)重于稽核監(jiān)督的財務(wù)崗需要的、側(cè)重于稽核監(jiān)督的財務(wù)崗 位、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程（詳述見附件位、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程（詳述見附件一一）。 二、二、符合符合ERPERP管理需要和未來企業(yè)發(fā)展需要的財務(wù)制度建設(shè)（待管理需要和未來企業(yè)發(fā)展需要的財務(wù)制度建設(shè)（待修訂修訂）。）。 三、三、不斷完善業(yè)務(wù)流程、財務(wù)制度，并以堅定不移的執(zhí)行力去貫徹執(zhí)行。不斷完善業(yè)務(wù)流程、財務(wù)制度，并以堅定不移的執(zhí)行力去貫徹執(zhí)行。 四、四、在業(yè)務(wù)流程和財務(wù)制度實施、運行正常的情況下，對各部門

15、開展在業(yè)務(wù)流程和財務(wù)制度實施、運行正常的情況下，對各部門開展ERPERP上上 線的培訓(xùn)工作。線的培訓(xùn)工作。 10四、財務(wù)的措施及實施四、財務(wù)的措施及實施 以下是財務(wù)以下是財務(wù)措施及實施規(guī)劃措施及實施規(guī)劃進(jìn)度表：進(jìn)度表： 112 2、建立并完善預(yù)算管理體系、建立并完善預(yù)算管理體系12五、五、2014年財務(wù)中心重點工作項目年財務(wù)中心重點工作項目六、行動計劃六、行動計劃13六、行動計劃（推進(jìn)表）六、行動計劃（推進(jìn)表）14六、行動計劃（推進(jìn)表）六、行動計劃（推進(jìn)表）15六、行動計劃（推進(jìn)表）六、行動計劃（推進(jìn)表）1617六、行動計劃（推進(jìn)表）六、行動計劃（推進(jìn)表）18六、行動計劃（推進(jìn)表）六、行動計劃

16、（推進(jìn)表）19六、行動計劃（推進(jìn)表）六、行動計劃（推進(jìn)表） 七、七、KPI指標(biāo)及納入年度考核的六項重點工作指標(biāo)及納入年度考核的六項重點工作20七、七、KPI指標(biāo)及納入年度考核的六項重點工作指標(biāo)及納入年度考核的六項重點工作21七、七、KPI指標(biāo)及納入年度考核的六項重點工作指標(biāo)及納入年度考核的六項重點工作22七、七、KPI指標(biāo)及納入年度考核的六項重點工作指標(biāo)及納入年度考核的六項重點工作23八、組織架構(gòu)及人員編制八、組織架構(gòu)及人員編制24本中心編制本中心編制4141人，人，目前實際到崗目前實際到崗2 22 2人人，缺編，缺編1919人。人。附件附件一：一： 遠(yuǎn)期財務(wù)崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程遠(yuǎn)期財務(wù)崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程一、一、財務(wù)部工作原則：財務(wù)部工作原則： 1 1、今日事今日畢，日清月結(jié)；、今日事今日畢，日清月結(jié)； 2 2、堅持原則，友善溝通。、堅持原則，友善溝通。二、