余額調(diào)節(jié)表不平實用教案

1、會計學1余額調(diào)節(jié)余額調(diào)節(jié)(tioji)表不平表不平第一頁，共12頁?，F(xiàn)金銀行-余額調(diào)節(jié)表中，科目：農(nóng)行7202（100201） 單位賬面余額：116052.77 ；對賬單賬面余額：116052.77；調(diào)整(tiozhng)后存款余額：不平衡（顯示） 雙擊進入看到右邊的銀行對賬單：企業(yè)已付，銀行未付：150000 調(diào)整(tiozhng)后余額：-33947.23 。第1頁/共12頁第二頁，共12頁。首先(shuxin)查詢該科目明細賬情況，即查銀行日記賬：第2頁/共12頁第三頁，共12頁。再看看銀行對賬單中是否有這筆業(yè)務(wù)(yw)的對賬單記錄：第3頁/共12頁第四頁，共12頁。通過兩張表的結(jié)果對比

2、，我們沒有發(fā)現(xiàn)存在任何問題，說明銀行賬和對賬單(zhn dn)都是沒有問題的。這樣我們再看看銀行兩清對賬的情況：我們?nèi)∠麅汕?，重新做兩清操作后，發(fā)現(xiàn)結(jié)果還是不平衡，這樣我們就只能(zh nn)利用時間探查器來跟蹤下查詢過程。第4頁/共12頁第五頁，共12頁。通過跟蹤結(jié)果也沒有(mi yu)發(fā)現(xiàn)有什么異常，在查詢分析器中每條語句都執(zhí)行正常，現(xiàn)在只有根據(jù)具體的科目賬來查看下是否有異常。第5頁/共12頁第六頁，共12頁。通過銀-0004號憑證(pngzhng)，我們查詢下該憑證(pngzhng)是否有問題：第6頁/共12頁第七頁，共12頁。通過查詢(chxn)分析器，查詢(chxn)憑證號0004，

3、記賬月份為1月份的憑證?？唇Y(jié)果(ji gu)也沒有發(fā)現(xiàn)異常，與憑證中的數(shù)據(jù)是一致的。Gl_accvouch是明細賬表，即憑證表，所有的憑證信息全部在此表中。Ino_id為憑證號，iperiod為會計月，mc為貸方金額。第7頁/共12頁第八頁，共12頁。再來看這個(zh ge)科目100201的數(shù)據(jù)庫賬表：通過查詢發(fā)現(xiàn)有兩條記錄有異常，這兩個記錄的會計月份都是非正常會計月的20和21，我們的正常會計月份為1-12。Ccode為憑證(pngzhng)中科目的編碼。第8頁/共12頁第九頁，共12頁。查詢結(jié)果平衡，單位章、對賬單和調(diào)節(jié)后余額都沒有(mi yu)問題?？催@個科目100201的數(shù)據(jù)庫賬表：由此可以看出是該科目的明細賬數(shù)據(jù)出現(xiàn)異常，我們通過查詢(chxn)分析器將該科目異常數(shù)據(jù)清除。delete from gl_accvouch where ccode = 100201 and iperiod 12刪除后再看我們的余額調(diào)節(jié)表：第9頁/共12頁第十頁，