中國(guó)建設(shè)銀行小企業(yè)客戶信用評(píng)級(jí)辦法

1、急 件中國(guó)建設(shè)銀行文件建總發(fā)2009101號(hào)關(guān)于印發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行小企業(yè)客戶信用評(píng)級(jí)辦法（試行）的通知各省、自治區(qū)、直轄市分行，總行直屬分行，蘇州、三峽分行，哈爾濱、常州培訓(xùn)中心:中國(guó)建設(shè)銀行小企業(yè)客戶信用評(píng)級(jí)辦法（試行）（以下簡(jiǎn)稱辦法）于2009年2月11日經(jīng)第16次行長(zhǎng)辦公會(huì)審議通過(guò)，現(xiàn)予印發(fā)，在小企業(yè)評(píng)級(jí)系統(tǒng)5月23日上線后全行實(shí)施?，F(xiàn)提出如下要求，請(qǐng)一并遵照?qǐng)?zhí)行。一、扎實(shí)推進(jìn)小企業(yè)客戶信用評(píng)級(jí)工作辦法旨在建立一套全新的、完整的小企業(yè)評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，統(tǒng)一小企業(yè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，突出對(duì)小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)量化管理，是信貸授信、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、貸后管理、組合管理、經(jīng)濟(jì)資本管理、績(jī)效考核的重要基礎(chǔ)，將對(duì)全行小企

2、業(yè)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重要而深遠(yuǎn)的影響。因此，各級(jí)行務(wù)必高度重視并切實(shí)組織好小企業(yè)客評(píng)辦法的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和應(yīng)用工作，掌握客戶評(píng)級(jí)辦法的各項(xiàng)要求，為小企業(yè)評(píng)級(jí)系統(tǒng)在全行的推廣上線打好基礎(chǔ)。小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門之間要充分溝通，密切配合，確保小企業(yè)客評(píng)管理的平穩(wěn)過(guò)渡，穩(wěn)妥、扎實(shí)、深入地推進(jìn)新制度體系下全行小企業(yè)客戶信用評(píng)級(jí)工作，為小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。二、認(rèn)真做好新舊評(píng)級(jí)體系的銜接工作（一）小企業(yè)評(píng)級(jí)系統(tǒng)推廣上線后，新的客評(píng)辦法正式實(shí)施，截止新客評(píng)辦法實(shí)施日，按照原中國(guó)建設(shè)銀行小企業(yè)客戶評(píng)價(jià)辦法（建總發(fā)2005396號(hào)）和關(guān)于做好小企業(yè)評(píng)級(jí)系統(tǒng)試點(diǎn)上線準(zhǔn)備工作的通知（建風(fēng)管200832

3、號(hào)）規(guī)定所完成的仍在有效期內(nèi)的小企業(yè)客戶評(píng)級(jí)，原則上應(yīng)根據(jù)下述對(duì)應(yīng)關(guān)系，將原信用等級(jí)對(duì)應(yīng)到新信用等級(jí)，有效期截止日不變，并執(zhí)行新信用等級(jí)對(duì)應(yīng)的信貸政策,有效期過(guò)后統(tǒng)一按照新客評(píng)辦法開(kāi)展信用評(píng)級(jí)工作。客戶信用等級(jí)的對(duì)應(yīng)工作由原評(píng)價(jià)行小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理部門負(fù)責(zé)。如在有效期內(nèi)小企業(yè)客戶擬新增授信業(yè)務(wù)或發(fā)生重大不利事項(xiàng)足以影響信用評(píng)級(jí)變化的，應(yīng)按照新客評(píng)辦法重新進(jìn)行評(píng)級(jí)。新舊客戶信用等級(jí)對(duì)應(yīng)表新小企業(yè)評(píng)級(jí)A系列評(píng)級(jí)原小a系列評(píng)級(jí)小企業(yè)大中型企業(yè)小型企業(yè)aaaaaaAAaaaaa+aa1aaaa2aa-a+a1Aaaaa2a-bbbBBBabbbBBbbBb級(jí)以下ccccCCCDDCCCD（二）尚未評(píng)級(jí)的小

4、企業(yè)客戶及按照原中國(guó)建設(shè)銀行小企業(yè)客戶評(píng)價(jià)辦法（建總發(fā)2005第396號(hào)）和關(guān)于做好小企業(yè)評(píng)級(jí)系統(tǒng)試點(diǎn)上線準(zhǔn)備工作的通知（建風(fēng)管200832號(hào)）規(guī)定評(píng)級(jí)但截止新客評(píng)辦法實(shí)施日已失效的客戶，應(yīng)盡快按照新客評(píng)辦法及時(shí)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，以確保各行小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展。（三）辦法適用范圍為擬在我行辦理“成長(zhǎng)之路”等信貸業(yè)務(wù)的小企業(yè)和為我行信貸業(yè)務(wù)提供擔(dān)保的小企業(yè)，只辦理“速貸通”業(yè)務(wù)的小企業(yè)可不進(jìn)行評(píng)級(jí)。三、確?？蛻粼u(píng)級(jí)基礎(chǔ)信息的完整性和準(zhǔn)確性，把好風(fēng)險(xiǎn)控制的第一道關(guān)口新開(kāi)發(fā)的小企業(yè)評(píng)級(jí)體系主要依據(jù)小企業(yè)客戶特點(diǎn)和我行小企業(yè)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)特征，并參考了國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行實(shí)踐，在信用評(píng)級(jí)的科學(xué)性、準(zhǔn)確性、工

5、作流程和效率等方面有了很大提高。需要強(qiáng)調(diào)的是，先進(jìn)工具、制度不能完全替代信貸人員的關(guān)鍵環(huán)節(jié)把關(guān)，特別是在評(píng)級(jí)決策依據(jù)的客戶基礎(chǔ)信息方面，各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)明確專崗負(fù)責(zé)，確?？蛻粜畔⒉杉弯浫氲耐暾院蜏?zhǔn)確性，審核過(guò)程的合規(guī)性。四、控制小企業(yè)多頭開(kāi)戶現(xiàn)象，爭(zhēng)取為唯一合作銀行根據(jù)小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表可信度差及實(shí)際控制人對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)起關(guān)鍵性作用等特點(diǎn)，在評(píng)級(jí)體系推廣過(guò)程中，各行應(yīng)結(jié)合管理流程不斷加強(qiáng)、改進(jìn)和完善對(duì)小企業(yè)實(shí)行唯一銀行管理模式，包括要求對(duì)借款小企業(yè)實(shí)際控制人個(gè)人及其控制的企業(yè)的資產(chǎn)、銀行賬戶的管理，統(tǒng)一納入我行管理范疇，貸款行爭(zhēng)取成為小企業(yè)的唯一業(yè)務(wù)合作銀行。同時(shí)要對(duì)客戶、擔(dān)保人和押品進(jìn)行全面調(diào)查，

6、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)追蹤、監(jiān)控，確保我行信貸資產(chǎn)的安全。各分行在實(shí)施辦法中的有關(guān)意見(jiàn)和建議請(qǐng)及時(shí)向總行反映?？傂新?lián)系人：風(fēng)險(xiǎn)管理部聯(lián)系人：王麗英電話箱：wangliying1.zh二九年五月十五日中國(guó)建設(shè)銀行小企業(yè)客戶信用評(píng)級(jí)辦法（試行）目 錄第一章 總 則第二章 小企業(yè)信用等級(jí)的核心定義第三章 小企業(yè)信用評(píng)級(jí)模型第四章 小企業(yè)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系第五章 信用評(píng)級(jí)流程第六章 客戶風(fēng)險(xiǎn)限額第七章 附 則第一章 總 則第一條為規(guī)范和統(tǒng)一小企業(yè)客戶信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，提高小企業(yè)信用評(píng)級(jí)的工作效率和質(zhì)量，加強(qiáng)小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、度量和控制能力，促進(jìn)我行小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展，制定本辦法。第二條小企

7、業(yè)信用評(píng)級(jí)采取定量分析和定性分析相結(jié)合的方式，根據(jù)客戶規(guī)模、行業(yè)特征，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)、賬戶行為、定性指標(biāo)和特例事項(xiàng)等方面進(jìn)行分析和評(píng)估，并據(jù)此就小企業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn)做出全面的評(píng)價(jià)和判斷。 第三條針對(duì)小企業(yè)具有財(cái)務(wù)信息透明度相對(duì)較弱、實(shí)際控制人對(duì)企業(yè)有較強(qiáng)控制力、地域環(huán)境對(duì)小企業(yè)的生存和發(fā)展影響較大等特點(diǎn),小企業(yè)信用評(píng)級(jí)在研究分析企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的同時(shí)，更注重現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和收集企業(yè)非財(cái)務(wù)信息，以客觀評(píng)價(jià)小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。第四條小企業(yè)信用評(píng)級(jí)納入建設(shè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)的框架體系，是建設(shè)銀行開(kāi)展小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的重要基礎(chǔ)性工作，為建設(shè)銀行在小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中的市場(chǎng)營(yíng)銷、客戶準(zhǔn)入、授信審批、信貸授權(quán)、產(chǎn)品定價(jià)、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分

8、類、經(jīng)濟(jì)資本分配和績(jī)效考核等信貸經(jīng)營(yíng)和管理工作提供重要決策依據(jù)。第五條小企業(yè)客戶信用評(píng)級(jí)辦法適用于根據(jù)中國(guó)建設(shè)銀行小企業(yè)客戶認(rèn)定辦法（建總發(fā)200758號(hào)文）認(rèn)定的中小型、小型和微小型企業(yè)客戶。金融企業(yè)、事業(yè)法人、政府機(jī)構(gòu)客戶均不適用本評(píng)級(jí)辦法。第二章 小企業(yè)信用等級(jí)的核心定義第六條信用等級(jí)劃分的核心指標(biāo)是客戶的違約概率（Probability of Default,簡(jiǎn)稱PD）。違約概率是指客戶未來(lái)一年內(nèi)發(fā)生違約的可能性。第七條小企業(yè)信用等級(jí)劃分為十個(gè)等級(jí)：aaa、aa+、aa、aa-、a+、a、a-、b、c、D，風(fēng)險(xiǎn)逐級(jí)遞增。小企業(yè)信用等級(jí)特征描述及核心定義如下：信用等級(jí)特征描述核心定義aa

9、a極佳小企業(yè)客戶組合中的最優(yōu)秀客戶，融資能力很強(qiáng)，是多家銀行積極營(yíng)銷的優(yōu)質(zhì)客戶。財(cái)務(wù)實(shí)力極強(qiáng)，財(cái)務(wù)管理嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范，財(cái)務(wù)狀況極佳，負(fù)債適度 ，現(xiàn)金流量十分充足，具有很強(qiáng)的盈利能力和償債能力。賬戶行為表現(xiàn)優(yōu)秀。具有完善的公司法人治理結(jié)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范，制度健全。企業(yè)具備極強(qiáng)的發(fā)展?jié)摿Α９蓶|實(shí)力強(qiáng)，企業(yè)可得到股東的強(qiáng)大支持。實(shí)際控制人信用良好，管理層專業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富，管理能力強(qiáng)。無(wú)不良信用記錄。aa+很優(yōu)秀小企業(yè)客戶組合中的優(yōu)秀客戶，融資能力強(qiáng)，是多家銀行積極營(yíng)銷的優(yōu)質(zhì)客戶。財(cái)務(wù)實(shí)力強(qiáng)，財(cái)務(wù)管理嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范，財(cái)務(wù)狀況好，負(fù)債適度 ，現(xiàn)金流量充足，具有較強(qiáng)的盈利能力和償債能力。賬戶行為表現(xiàn)優(yōu)秀。具有完善的公司法

10、人治理結(jié)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范，制度健全。企業(yè)具備較強(qiáng)的發(fā)展?jié)摿?。股東實(shí)力強(qiáng)，企業(yè)可得到股東的有力支持。實(shí)際控制人信用良好，管理層專業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富，管理能力強(qiáng)。無(wú)不良信用記錄。aa優(yōu)秀小企業(yè)客戶組合中的優(yōu)秀客戶。融資能力較強(qiáng)，是多家銀行積極營(yíng)銷的對(duì)象。財(cái)務(wù)實(shí)力較強(qiáng)，財(cái)務(wù)管理規(guī)范，財(cái)務(wù)狀況較好，負(fù)債適度 ，現(xiàn)金流量較充足，具有較強(qiáng)的盈利能力和償債能力。賬戶行為表現(xiàn)良好。具有完善的公司法人治理結(jié)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范，制度健全。企業(yè)具備較強(qiáng)的發(fā)展?jié)摿?。股東實(shí)力較強(qiáng)，企業(yè)可得到股東的有力支持。實(shí)際控制人信用良好，管理層專業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富，管理能力強(qiáng)。無(wú)不良信用記錄。aa-良好小企業(yè)客戶組合中信用良好的客戶。與建設(shè)銀行建立

11、了良好的客戶關(guān)系，屬于建設(shè)銀行積極營(yíng)銷的目標(biāo)客戶范圍。財(cái)務(wù)實(shí)力較強(qiáng)，財(cái)務(wù)管理比較規(guī)范，財(cái)務(wù)狀況較好，負(fù)債較適度 ，現(xiàn)金流量較充足，具有較強(qiáng)的盈利能力和償債能力。賬戶行為表現(xiàn)良好。具有完善的公司法人治理結(jié)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范，制度較健全。企業(yè)具備一定的發(fā)展?jié)摿?。股東實(shí)力較強(qiáng)，企業(yè)可得到股東的支持。實(shí)際控制人信用良好，管理層具備一定的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)，管理能力較強(qiáng)。企業(yè)信用記錄良好。微小企業(yè)客戶最高評(píng)級(jí)不超過(guò)aa-級(jí)（含）。a+較好小企業(yè)客戶組合中信用較好的客戶。與建設(shè)銀行建立了一定的客戶關(guān)系，屬于建設(shè)銀行可以營(yíng)銷的客戶范圍。財(cái)務(wù)實(shí)力較強(qiáng)，財(cái)務(wù)管理較規(guī)范，財(cái)務(wù)狀況較好，負(fù)債比較適度 ，現(xiàn)金流量較充足，具有一定

12、的盈利能力和償債能力，但存在一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。賬戶行為表現(xiàn)良好。具有較完善的公司法人治理結(jié)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)管理較規(guī)范，制度較健全。企業(yè)具備一定的發(fā)展前景，但存在一定的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。股東實(shí)力較強(qiáng)，企業(yè)可得到股東的支持。實(shí)際控制人信用良好，管理層具備一定的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)，管理能力較強(qiáng)。企業(yè)信用記錄良好。 a一般建設(shè)銀行小企業(yè)客戶組合中信用尚可接受的一般客戶。在較高的綜合利潤(rùn)貢獻(xiàn)度并提供較好擔(dān)保的條件下，尚屬于建設(shè)銀行可以營(yíng)銷的客戶范圍。財(cái)務(wù)實(shí)力一般，財(cái)務(wù)管理基本規(guī)范，財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定，負(fù)債略高，現(xiàn)金流量偏緊，盈利能力和償債能力一般，具有較明顯的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。賬戶行為表現(xiàn)一般。公司法人治理結(jié)構(gòu)基本合理，經(jīng)營(yíng)管理基本規(guī)范，制度基

13、本健全。企業(yè)具備一定的發(fā)展前景，但存在較明顯的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。股東實(shí)力一般，企業(yè)發(fā)展基本無(wú)股東支持。實(shí)際控制人信用良好，管理層具備一定的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)，管理能力一般。企業(yè)信用記錄一般。a-可接受建設(shè)銀行小企業(yè)客戶組合中信用尚可接受的客戶。在較高的綜合利潤(rùn)貢獻(xiàn)度并提供較好擔(dān)保的條件下，尚屬于建設(shè)銀行可以營(yíng)銷的客戶范圍。財(cái)務(wù)實(shí)力較差，難以承受一般的內(nèi)外不利變化；財(cái)務(wù)表現(xiàn)不穩(wěn)定，現(xiàn)金流量明顯不足，流動(dòng)性較差，對(duì)銀行信貸依賴性較強(qiáng)，償債能力和盈利能力有限；發(fā)展前景預(yù)計(jì)較差，具有較明顯的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)或財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素。在行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中處于明顯劣勢(shì)地位。賬戶行為表現(xiàn)一般。公司法人治理結(jié)構(gòu)基本合理，經(jīng)營(yíng)管理基本規(guī)范，制度基本健全。

14、股東實(shí)力一般，企業(yè)發(fā)展基本無(wú)股東支持。實(shí)際控制人信用良好，管理層具備一定的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)，管理能力一般。企業(yè)信用記錄一般。公司治理結(jié)構(gòu)存在明顯重大缺陷；管理團(tuán)隊(duì)素質(zhì)一般，無(wú)管理經(jīng)驗(yàn)、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。b關(guān)注小企業(yè)客戶組合中需要關(guān)注的非違約客戶。如果與建設(shè)銀行已經(jīng)存在信用關(guān)系，需要對(duì)其信用狀況加以關(guān)注并根據(jù)情況考慮退出策略。財(cái)務(wù)實(shí)力較差，財(cái)務(wù)管理存在一定缺陷，財(cái)務(wù)狀況不穩(wěn)定，部分財(cái)務(wù)指標(biāo)或財(cái)務(wù)指標(biāo)的組合出現(xiàn)行業(yè)較差值或進(jìn)入銀行特別關(guān)注的范圍，負(fù)債較高，現(xiàn)金流量偏緊，盈利能力和償債能力較差，對(duì)銀行信貸的依賴性較強(qiáng)，具有較明顯的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。賬戶行為表現(xiàn)一般。公司法人治理結(jié)構(gòu)尚未健全，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理不健全或出現(xiàn)過(guò)一定

15、缺陷。企業(yè)發(fā)展前景不穩(wěn)定，在市場(chǎng)中處于不利地位，難以承受一般的內(nèi)外部變化的沖擊，存在較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。股東實(shí)力較差，企業(yè)發(fā)展無(wú)法得到股東支持。實(shí)際控制人信用較好，管理層具備一定的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)，管理能力一般。企業(yè)信用記錄一般。 C判斷性違約銀行有充分證據(jù)認(rèn)定客戶不準(zhǔn)備或不能全額履行其到期償債義務(wù)。D實(shí)際違約客戶已經(jīng)處于實(shí)際違約狀態(tài)。違約定義請(qǐng)參見(jiàn)中國(guó)建設(shè)銀行公司類客戶信用評(píng)級(jí)辦法（試行）中的規(guī)定。第八條 違約客戶直接認(rèn)定為D級(jí)。第三章 小企業(yè)信用評(píng)級(jí)模型第九條小企業(yè)信用評(píng)級(jí)模型是各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的評(píng)價(jià)載體。根據(jù)客戶規(guī)模、行業(yè)特征及風(fēng)險(xiǎn)狀況的差異，小企業(yè)信用評(píng)級(jí)模型劃分為房地產(chǎn)小企業(yè)、新成立小企業(yè)、一般小企

16、業(yè)（年銷售收入3000萬(wàn)元）、一般小企業(yè)（年銷售收入3000萬(wàn)元，制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、建筑業(yè)和其他行業(yè)）四大類七個(gè)模型。第十條 房地產(chǎn)小企業(yè)信用評(píng)級(jí)模型適用于從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與經(jīng)營(yíng)的小企業(yè)客戶。 第十一條 新成立小企業(yè)信用評(píng)級(jí)模型適用于除房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)以外，自正式成立起經(jīng)營(yíng)期不足一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的小企業(yè)客戶。由于重組改制導(dǎo)致其財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生重大變化且經(jīng)營(yíng)期不足一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的客戶應(yīng)按照新成立客戶進(jìn)行評(píng)級(jí)。第十二條 一般小企業(yè)按年銷售收入3000萬(wàn)元為標(biāo)準(zhǔn)，年銷售收入3000萬(wàn)元的信用評(píng)級(jí)模型適用于除房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)以外、有完整會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)信息，年銷售收入3000萬(wàn)元的小企業(yè)；年銷售收入300

17、0萬(wàn)元的信用評(píng)級(jí)模型適用除房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)以外、有完整會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)信息，年銷售收入3000萬(wàn)元的小企業(yè)。第四章 小企業(yè)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系第十三條小企業(yè)信用評(píng)級(jí)從財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、賬戶行為、定性評(píng)價(jià)和特例調(diào)整事項(xiàng)等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。第十四條 小企業(yè)信用評(píng)級(jí)依據(jù)客戶規(guī)模及所屬行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)特征，通過(guò)統(tǒng)計(jì)分析方法，從違約的顯著性、業(yè)務(wù)可操作性和數(shù)據(jù)的可靠性角度等進(jìn)行篩選，確定評(píng)級(jí)指標(biāo)及其權(quán)重。第十五條 房地產(chǎn)小企業(yè)信用評(píng)級(jí)模型由財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)際控制人或借款人評(píng)價(jià)、項(xiàng)目評(píng)價(jià)、經(jīng)營(yíng)環(huán)境等指標(biāo)和特例調(diào)整事項(xiàng)構(gòu)成。 第十六條 新成立小企業(yè)信用評(píng)級(jí)模型由經(jīng)營(yíng)狀況及發(fā)展?jié)摿?、還貸誠(chéng)意與能力、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、實(shí)際控制人實(shí)力與資信等評(píng)級(jí)指標(biāo)和

18、特例調(diào)整事項(xiàng)構(gòu)成。第十七條 一般小企業(yè)（含年銷售收入3000萬(wàn)元和年銷售收入3000萬(wàn)元）信用評(píng)級(jí)模型由財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、賬戶行為、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展?jié)摿Α?shí)際控制人實(shí)力與資信等指標(biāo)和特例調(diào)整事項(xiàng)構(gòu)成。第一節(jié) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)第十八條財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是基于客戶提供的財(cái)務(wù)報(bào)告，運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型進(jìn)行的違約風(fēng)險(xiǎn)分析和判斷。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)包括規(guī)模、盈利性、流動(dòng)性、償債能力、杠桿比率、運(yùn)營(yíng)能力和成長(zhǎng)性七類指標(biāo)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系依據(jù)客戶規(guī)模和行業(yè)進(jìn)行設(shè)置，體現(xiàn)不同的風(fēng)險(xiǎn)特征（見(jiàn)附件1（1-1）。其中，一般小企業(yè)（年銷售收入3000萬(wàn)元）評(píng)級(jí)模型針對(duì)制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、建筑業(yè)和其他行業(yè)客戶類別分別設(shè)置不同的財(cái)務(wù)

19、指標(biāo)體系。第十九條小企業(yè)評(píng)級(jí)要求客戶提供近兩年年報(bào)及最新一期的財(cái)務(wù)報(bào)告，財(cái)務(wù)報(bào)告原則上要經(jīng)過(guò)審計(jì)。企業(yè)提交的財(cái)務(wù)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表和報(bào)告說(shuō)明等信息。 第二十條 新成立小企業(yè)信用評(píng)級(jí)不包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)。第二節(jié) 賬戶行為評(píng)價(jià)指標(biāo)第二十一條賬戶行為評(píng)價(jià)是通過(guò)客戶在建設(shè)銀行及外部機(jī)構(gòu)的行為記錄進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。賬戶行為評(píng)價(jià)包括存款賬戶行為、銷售歸行行為、貸款賬戶行為、與建設(shè)銀行的合作關(guān)系、逾期行為及納稅記錄等指標(biāo)。（見(jiàn)附件1（1-2）第二十二條房地產(chǎn)和新成立小企業(yè)評(píng)級(jí)模型不設(shè)置賬戶行為評(píng)價(jià)指標(biāo)。第三節(jié) 定性評(píng)價(jià)指標(biāo)第二十三條定性評(píng)價(jià)是評(píng)價(jià)人員根據(jù)所掌握的相關(guān)信息

20、，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)狀況等主要風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行分析和判斷。定性評(píng)價(jià)包括經(jīng)營(yíng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展?jié)摿Α?shí)際控制人實(shí)力與資信、還貸誠(chéng)意與能力、項(xiàng)目實(shí)際控制人或借款人評(píng)價(jià)、項(xiàng)目評(píng)價(jià)等指標(biāo)。依據(jù)客戶規(guī)模和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特征，分別設(shè)置不同的定性評(píng)價(jià)指標(biāo)。（見(jiàn)附件1（1-3）第二十四條定性評(píng)價(jià)信息以截至評(píng)級(jí)時(shí)點(diǎn)的企業(yè)最新信息為準(zhǔn)。如需要使用財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)信息的指標(biāo)（包括對(duì)外擔(dān)保比例、對(duì)外投資比例、應(yīng)收賬款逾期率等），采用評(píng)級(jí)所使用年度財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)應(yīng)的時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)。第二十五條地域風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和行業(yè)環(huán)境評(píng)價(jià)由總行統(tǒng)一提供評(píng)價(jià)結(jié)果，不需要評(píng)價(jià)人員自行評(píng)價(jià)，但評(píng)價(jià)人員需要提供相關(guān)輸入項(xiàng)（借款人所在地級(jí)市及所屬行業(yè)類別）。中小型房地產(chǎn)

21、企業(yè)通常以項(xiàng)目公司的形式運(yùn)作。對(duì)房地產(chǎn)評(píng)級(jí)模型“實(shí)際控制人或借款人”指標(biāo)評(píng)價(jià)時(shí)區(qū)分兩種情況：1.如果借款人是其他房地產(chǎn)公司為本項(xiàng)目出資組建的項(xiàng)目公司，該指標(biāo)采用其母公司的相關(guān)信息；2.如果屬于以下情況，該指標(biāo)采用借款人本身相關(guān)信息：（1）項(xiàng)目公司的控股股東為個(gè)人；（2）項(xiàng)目公司的控股股東為非房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)；（3）借款人不屬于其他房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司為單一項(xiàng)目出資組建的項(xiàng)目公司，而是使用同一法人主體持續(xù)進(jìn)行項(xiàng)目運(yùn)作的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司。第四節(jié) 特例調(diào)整第二十六條特例調(diào)整是指除財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、賬戶行為和定性指標(biāo)以外，對(duì)小企業(yè)償債能力有重大影響、難以量化的事件和因素的補(bǔ)充評(píng)價(jià)。這些事件和因素的影響程度需要級(jí)別調(diào)整來(lái)

22、體現(xiàn)。特例調(diào)整的目的是及時(shí)捕捉對(duì)企業(yè)評(píng)級(jí)有重大影響的因素或突發(fā)事件，防范企業(yè)所遭遇的一些特殊事件并對(duì)其償還能力產(chǎn)生的重大不良影響，彌補(bǔ)評(píng)級(jí)模型的局限性。評(píng)價(jià)人員需要根據(jù)掌握的信息進(jìn)行判斷，對(duì)級(jí)別進(jìn)行合理的調(diào)整。第二十七條特例調(diào)整包括信用記錄、重大事項(xiàng)和經(jīng)營(yíng)情況三個(gè)方面的指標(biāo)。(詳見(jiàn)附件1（1-4）)第五章 信用評(píng)級(jí)流程第二十八條小企業(yè)信用評(píng)級(jí)的基本流程包括初始評(píng)級(jí)（R1）、系統(tǒng)評(píng)級(jí)（R2）和最終評(píng)級(jí)（R3）三個(gè)階段。（一）根據(jù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、賬戶行為和定性評(píng)價(jià)結(jié)果，系統(tǒng)計(jì)算出客戶的違約概率（PD），并對(duì)應(yīng)主標(biāo)尺得到初始評(píng)級(jí)（R1）；（二）錄入特例調(diào)整事項(xiàng)，并以此為依據(jù)對(duì)初始評(píng)級(jí)（R1）進(jìn)行調(diào)整，確定

23、系統(tǒng)評(píng)級(jí)（R2）； （三）客戶評(píng)價(jià)人員提出客戶等級(jí)建議及理由，報(bào)評(píng)級(jí)審核人員確認(rèn)或有權(quán)審定人審定，確定最終評(píng)級(jí)（R3）。第一節(jié) 初始評(píng)級(jí)（R1）的確定第二十九條客戶評(píng)級(jí)分值是由財(cái)務(wù)指標(biāo)、賬戶行為指標(biāo)和定性評(píng)價(jià)指標(biāo)等模塊分值乘以相應(yīng)權(quán)重后相加得出?？蛻舫跏荚u(píng)級(jí)分為單指標(biāo)分值計(jì)算、分類模塊分值計(jì)算和客戶評(píng)級(jí)分值計(jì)算三個(gè)步驟。（一）單指標(biāo)分值計(jì)算按照評(píng)級(jí)指標(biāo)體系及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行單指標(biāo)計(jì)算，將該指標(biāo)值對(duì)應(yīng)分值區(qū)間，得出單指標(biāo)分值。（二）分類模塊分值計(jì)算分類模塊分值= （三）客戶評(píng)級(jí)分值計(jì)算S=注：S為客戶評(píng)級(jí)分值；為模型各指標(biāo)模塊的權(quán)重；為各指標(biāo)模塊的百分制得分。一般小企業(yè)（年銷售收入3000萬(wàn)元）、一

24、般小企業(yè)（年銷售收入3000萬(wàn)元）、新成立小企業(yè)和房地產(chǎn)小企業(yè)模型指標(biāo)模塊的結(jié)構(gòu)詳見(jiàn)第四章小企業(yè)評(píng)級(jí)指標(biāo)體系。第三十條 根據(jù)客戶定量和定性兩個(gè)模塊得分確定評(píng)級(jí)分值，再根據(jù)客戶的違約概率對(duì)應(yīng)初始評(píng)級(jí)（R1）。 第二節(jié) 系統(tǒng)評(píng)級(jí)（R2）的確定第三十一條在初始評(píng)級(jí)（R1 ）的基礎(chǔ)上，評(píng)價(jià)人員根據(jù)客戶實(shí)際情況錄入特例調(diào)整事項(xiàng)，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)初始評(píng)級(jí)（R1）進(jìn)行調(diào)整，并得出系統(tǒng)評(píng)級(jí)（R2）。當(dāng)發(fā)生兩次特例調(diào)整事項(xiàng)時(shí)，特例調(diào)整將累計(jì)進(jìn)行；當(dāng)發(fā)生三次特例調(diào)整事項(xiàng)時(shí)，將根據(jù)其中最嚴(yán)重的兩次進(jìn)行累計(jì)調(diào)整；當(dāng)發(fā)生四次及以上的特例調(diào)整事項(xiàng)時(shí)，客戶最高評(píng)級(jí)將不超過(guò)c級(jí)。第三節(jié) 最終評(píng)級(jí)（R3）的確定第三十二條 評(píng)價(jià)人員從

25、客戶經(jīng)營(yíng)狀況、發(fā)展?jié)摿?、?shí)際控制人素質(zhì)與資信、還款意愿及綜合償債能力等方面進(jìn)行綜合分析，并參考客戶信用等級(jí)的核心定義和系統(tǒng)評(píng)級(jí)結(jié)果，提出客戶信用等級(jí)建議并說(shuō)明理由。（客戶評(píng)價(jià)報(bào)告格式參考附件2-8）第三十三條 評(píng)級(jí)審核人員對(duì)評(píng)價(jià)人員建議的信用等級(jí)進(jìn)行審核確認(rèn)或者有權(quán)審批部門按照信用等級(jí)審定的有關(guān)規(guī)定，參照客戶信用等級(jí)的核心定義和系統(tǒng)評(píng)級(jí)結(jié)果（R2），對(duì)上報(bào)的信用等級(jí)進(jìn)行審定，確定最終評(píng)級(jí)（R3）。第六章 客戶風(fēng)險(xiǎn)限額第三十四條客戶風(fēng)險(xiǎn)限額是指根據(jù)客戶最終評(píng)級(jí)（R3）和可償債資源確定的未來(lái)一段時(shí)期內(nèi)（一般為一年）建設(shè)銀行對(duì)其授信的最高額度，包括所有本外幣、表內(nèi)外信貸業(yè)務(wù)?？蛻麸L(fēng)險(xiǎn)限額是在不考慮客戶融資能力的前提下建設(shè)銀行能夠承載的最高債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總量，對(duì)客戶的實(shí)際授信額度原則上不應(yīng)超過(guò)該限額，對(duì)于超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)限額的授信額度業(yè)務(wù)，按照總行有關(guān)規(guī)定進(jìn)行申報(bào)審批。第三十五條 小企業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定方法是以定量分析為主、以行業(yè)分類為前提、以客戶有效凈資產(chǎn)和銷售收入為基數(shù)計(jì)算，考慮客戶違約風(fēng)險(xiǎn)和償債能力，即