推動(dòng)企業(yè)重組與處置僵尸企業(yè)培訓(xùn)課件(PPT 36頁(yè))

1、 推動(dòng)國(guó)有企業(yè)重組 與處置僵尸企業(yè) 國(guó)家行政學(xué)院 周紹朋教授新形勢(shì)下推動(dòng)企業(yè)重組的重大意義用改革的方法推進(jìn)國(guó)有企業(yè)重組企業(yè)重組要抓好的幾個(gè)環(huán)節(jié)運(yùn)用企業(yè)重組的方法搞好僵尸企業(yè)處置一、新形勢(shì)下推動(dòng)企業(yè)重組的重大意義企業(yè)重組，是對(duì)企業(yè)的資金、資產(chǎn)、勞動(dòng)力、技術(shù)、管理等要素進(jìn)行重新配置，構(gòu)建新的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式，使企業(yè)在變化中保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的過(guò)程。企業(yè)重組貫穿于企業(yè)發(fā)展的每一個(gè)階段。企業(yè)重組是針對(duì)企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系和其他債務(wù)、資產(chǎn)、管理結(jié)構(gòu)所展開的企業(yè)的改組、整頓與整合的過(guò)程，以此從整體上和戰(zhàn)略上改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理狀況，強(qiáng)化企業(yè)在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)能力，推進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新。企業(yè)重組有廣義和狹義之分。廣義的企業(yè)重組，包括企業(yè)的所

2、有權(quán)、資產(chǎn)、負(fù)債、人員、業(yè)務(wù)等要素的重新組合和配置。狹義的企業(yè)重組是指企業(yè)以資本保值增值為目標(biāo)，運(yùn)用資產(chǎn)重組、負(fù)債重組和產(chǎn)權(quán)重組方式，優(yōu)化企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)債結(jié)構(gòu)和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，以充分利用現(xiàn)有資源，實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置。按照重組的范圍，企業(yè)重組又可分為企業(yè)內(nèi)部重組和企業(yè)之間的重組。企業(yè)之間的重組包括企業(yè)合并、聯(lián)合、兼并、并購(gòu)等。企業(yè)重組有利于推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革是當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)改革和發(fā)展中的重大問(wèn)題，它包括去產(chǎn)能、去庫(kù)存、去杠桿、降成本、補(bǔ)短板等各項(xiàng)內(nèi)容，這些都可以通過(guò)企業(yè)重組來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)重組能夠?qū)崿F(xiàn)資源優(yōu)化配置，提高全要素生產(chǎn)率。李克強(qiáng)總理在今年的政府工作報(bào)告中指出：“當(dāng)前發(fā)展中總量問(wèn)題

3、與結(jié)構(gòu)性問(wèn)題并存，結(jié)構(gòu)性問(wèn)題更加突出，要用改革的辦法推進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整。在適度擴(kuò)大總需求的同時(shí)，突出抓好供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，既做減法，又做加法，減少無(wú)效和低端供給，擴(kuò)大有效和中高端供給，增加公共產(chǎn)品和公共服務(wù)供給，使供給和需求協(xié)同促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，提高全要素生產(chǎn)率，不斷解放和發(fā)展社會(huì)生產(chǎn)力?！逼髽I(yè)重組正是調(diào)整總量，優(yōu)化資源配置和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，提高全要素(資本、勞動(dòng)、土地)生產(chǎn)率的重要途徑。企業(yè)重組有利于推進(jìn)僵尸企業(yè)的妥善處置，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)企業(yè)的低成本擴(kuò)張。僵尸企業(yè)的資產(chǎn)實(shí)際上是無(wú)效資產(chǎn)，處理僵尸企業(yè)的關(guān)鍵是安排好職工的工作、生活，盤活和有效利用企業(yè)的資產(chǎn)，把這些資產(chǎn)配置到其他企業(yè)中去，以發(fā)揮其應(yīng)有的效能。企業(yè)重組

4、是解決這一問(wèn)題的重要途徑。 企業(yè)重組有利于提升價(jià)值鏈，優(yōu)化供應(yīng)鏈，完善產(chǎn)業(yè)鏈，構(gòu)建現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系。政府工作報(bào)告指出：“運(yùn)用信息網(wǎng)絡(luò)等現(xiàn)代技術(shù)，推動(dòng)生產(chǎn)、管理和營(yíng)銷模式變革，重塑產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈、價(jià)值鏈，改造提升傳統(tǒng)動(dòng)能，使之煥發(fā)新的生機(jī)與活力?！逼髽I(yè)重組有利于提升價(jià)值鏈，優(yōu)化供應(yīng)鏈，完善產(chǎn)業(yè)鏈，構(gòu)建現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系。提升價(jià)值鏈：一般來(lái)說(shuō)，價(jià)值鏈?zhǔn)窍鄬?duì)于一個(gè)企業(yè)而言的，是企業(yè)內(nèi)部一系列互不相同但又相互關(guān)聯(lián)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)構(gòu)成的價(jià)值創(chuàng)造活動(dòng)，它是一種價(jià)值生成機(jī)制，是一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程；價(jià)值鏈從創(chuàng)造價(jià)值的地位和功能劃分，可分為基本增值活動(dòng)和輔助增值活動(dòng)。在一定情況下，價(jià)值鏈也可以通過(guò)供應(yīng)鏈延伸到企業(yè)外部去。從總體上

5、看，價(jià)值鏈主要是企業(yè)內(nèi)部的問(wèn)題，呈點(diǎn)狀。價(jià)值鏈?zhǔn)枪?yīng)鏈產(chǎn)生的前提，供應(yīng)鏈?zhǔn)莾r(jià)值鏈運(yùn)行的必然結(jié)果和延伸。 通過(guò)企業(yè)內(nèi)部重組，可以優(yōu)化企業(yè)的資產(chǎn)配置，有利于企業(yè)加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，掌握核心技術(shù)，提高產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)水平，提升價(jià)值創(chuàng)造能力；強(qiáng)化企業(yè)的基本增值活動(dòng)，優(yōu)化輔助增值活動(dòng)；加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管控，提升價(jià)值鏈，提升企業(yè)整體價(jià)值創(chuàng)造能力。優(yōu)化供應(yīng)鏈：供應(yīng)鏈?zhǔn)瞧髽I(yè)之間由于供求關(guān)系形成的鏈條連接，它是對(duì)多個(gè)企業(yè)而言的。一些大型企業(yè)集團(tuán)可以構(gòu)建自身的供應(yīng)鏈，但中小型企業(yè)一般很難構(gòu)建自身的供應(yīng)鏈。供應(yīng)鏈來(lái)自于物流范疇，一般是指跨企業(yè)的物流管理。在空間布局上，供應(yīng)鏈?zhǔn)菍儆谄髽I(yè)之間的問(wèn)題，它由一條或多條線構(gòu)成。

6、供應(yīng)鏈?zhǔn)钱a(chǎn)業(yè)鏈的基礎(chǔ)，產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)枪?yīng)鏈的綜合與發(fā)展。 通過(guò)企業(yè)之間的重組，可以優(yōu)選供應(yīng)商，建立供需聯(lián)盟；創(chuàng)新商業(yè)模式，減少流通環(huán)節(jié)；加強(qiáng)物流和倉(cāng)儲(chǔ)管理，降低物流成本；保障供給，保證質(zhì)量，降低供應(yīng)總成本完善產(chǎn)業(yè)鏈：產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)歉鳟a(chǎn)業(yè)內(nèi)部基于一定的生產(chǎn)技術(shù)和經(jīng)濟(jì)關(guān)聯(lián)，并依據(jù)特定的邏輯關(guān)系和時(shí)空布局形成的產(chǎn)業(yè)鏈條，它是具有某種內(nèi)在聯(lián)系的企業(yè)群體結(jié)構(gòu)。產(chǎn)業(yè)鏈一般由一個(gè)龍頭企業(yè)和鏈條上的諸多企業(yè)構(gòu)成。產(chǎn)業(yè)鏈屬于區(qū)域經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，在空間上呈網(wǎng)狀或面狀。產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)钱a(chǎn)業(yè)體系的載體和組成部分，產(chǎn)業(yè)體系是眾多產(chǎn)業(yè)鏈的交叉和融合發(fā)展 。 通過(guò)企業(yè)重組，可以做大做強(qiáng)龍頭企業(yè)，強(qiáng)化龍頭企業(yè)輻射和帶動(dòng)能力；各類企業(yè)可以通過(guò)企業(yè)重組優(yōu)

7、化供應(yīng)鏈，融入產(chǎn)業(yè)鏈，并延伸和完善產(chǎn)業(yè)鏈。構(gòu)建現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系：在實(shí)現(xiàn)企業(yè)重組，提升價(jià)值鏈，優(yōu)化供應(yīng)鏈，完善產(chǎn)業(yè)鏈的基礎(chǔ)上，就能夠構(gòu)建具有我國(guó)和區(qū)域特色的產(chǎn)業(yè)體系。所謂產(chǎn)業(yè)體系，指是一國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中各產(chǎn)業(yè)因各種相互關(guān)系而構(gòu)成的整體。產(chǎn)業(yè)體系的發(fā)展演進(jìn)是產(chǎn)業(yè)分工不斷深化，產(chǎn)業(yè)要素、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)功能不斷優(yōu)化的動(dòng)態(tài)過(guò)程。產(chǎn)業(yè)體系是各產(chǎn)業(yè)的交叉融合，成立體狀，屬于宏觀經(jīng)濟(jì)問(wèn)題 。 二、用改革的方法推進(jìn)國(guó)有企業(yè)重組完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制，以管資本為主推進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)職能轉(zhuǎn)變（國(guó)資機(jī)構(gòu)定位），為國(guó)有企業(yè)重組提供體制保證。國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要準(zhǔn)確把握依法履行出資人職責(zé)的定位，科學(xué)界定國(guó)有資產(chǎn)出資人監(jiān)管的邊界，建

8、立監(jiān)管權(quán)力清單和責(zé)任清單，實(shí)現(xiàn)以管企業(yè)為主向以管資本為主的轉(zhuǎn)變。將依法應(yīng)由企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)決策的事項(xiàng)歸位于企業(yè)，將延伸到子企業(yè)的管理事項(xiàng)原則上歸位于一級(jí)企業(yè)，將配合承擔(dān)的公共管理職能歸位于相關(guān)政府部門和單位。以管資本為主改革國(guó)有資本授權(quán)經(jīng)營(yíng)體制（國(guó)有資本市場(chǎng)化運(yùn)作平臺(tái)），構(gòu)造國(guó)有企業(yè)重組的市場(chǎng)主體。改組組建國(guó)有資本投資、運(yùn)營(yíng)公司；通過(guò)股權(quán)運(yùn)作、價(jià)值管理、有序進(jìn)退，促進(jìn)國(guó)有資本合理流動(dòng)與企業(yè)重組?？茖W(xué)界定國(guó)有資本所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的邊界，國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法對(duì)國(guó)有資本投資、運(yùn)營(yíng)公司和其他直接監(jiān)管的企業(yè)履行出資人職責(zé)，并授權(quán)國(guó)有資本投資、運(yùn)營(yíng)公司對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)的國(guó)有資本履行出資人職責(zé)。國(guó)有資本投資、運(yùn)營(yíng)公司

9、作為國(guó)有資本市場(chǎng)化運(yùn)作的專業(yè)平臺(tái)，依法自主開展國(guó)有資本運(yùn)作，對(duì)所出資企業(yè)行使股東職責(zé)。開展政府直接授權(quán)國(guó)有資本投資、運(yùn)營(yíng)公司履行出資人職責(zé)的試點(diǎn)，使其直接成為國(guó)有企業(yè)重組的主體。以管資本為主推動(dòng)國(guó)有資本合理流動(dòng)優(yōu)化配置（國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)），明確企業(yè)重組的目標(biāo)。要以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以企業(yè)為主體，有進(jìn)有退、有所為有所不為，通過(guò)企業(yè)重組優(yōu)化國(guó)有資本布局結(jié)構(gòu)，圍繞服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略，落實(shí)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)布局，優(yōu)化國(guó)有資本重點(diǎn)投資方向和領(lǐng)域，推動(dòng)國(guó)有資本向關(guān)系國(guó)家安全、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈和國(guó)計(jì)民生的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施集中，向前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)集中，向具有核心競(jìng)爭(zhēng)力的優(yōu)勢(shì)企業(yè)集中。通過(guò)企業(yè)重組提升企業(yè)開展國(guó)

10、際化經(jīng)營(yíng)的水平，加快培育一批具有世界一流水平的跨國(guó)公司?，F(xiàn)行企業(yè)組織結(jié)構(gòu)圖集團(tuán)公司轉(zhuǎn)制部分未轉(zhuǎn)制部分(存續(xù))上市公司股份公司有限責(zé)任公司獨(dú)資公司主業(yè)輔業(yè)存續(xù)企業(yè)企業(yè)辦社會(huì)廠辦大集體在企業(yè)重組中不斷完善現(xiàn)代企業(yè)制度。通過(guò)企業(yè)重組推進(jìn)公司制股份制改革。加大集團(tuán)層面公司制改革力度，運(yùn)用企業(yè)重組引入各類投資者實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，推動(dòng)國(guó)有企業(yè)改制上市，創(chuàng)造條件實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司整體上市。根據(jù)不同企業(yè)的功能定位，通過(guò)不同所有制企業(yè)的重組調(diào)整國(guó)有股權(quán)比例，形成股權(quán)結(jié)構(gòu)多元、股東行為規(guī)范、內(nèi)部約束有效、運(yùn)行高效靈活的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。通過(guò)企業(yè)重組，優(yōu)化企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)，健全公司法人治理結(jié)構(gòu)。在優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上不斷加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)

11、，建立健全權(quán)責(zé)對(duì)等、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、有效制衡的決策執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制，規(guī)范董事長(zhǎng)、總經(jīng)理行權(quán)行為，充分發(fā)揮董事會(huì)的決策作用、監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用、經(jīng)理層的經(jīng)營(yíng)管理作用、黨組織的政治核心作用，實(shí)現(xiàn)規(guī)范的公司治理。要切實(shí)落實(shí)和維護(hù)董事會(huì)依法行使重大決策、選人用人、薪酬分配等權(quán)利，保障經(jīng)理層經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，法無(wú)授權(quán)任何政府部門和機(jī)構(gòu)不得干預(yù)。加強(qiáng)董事會(huì)內(nèi)部的制衡約束，國(guó)有獨(dú)資、全資公司的董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)均應(yīng)有職工代表，董事會(huì)外部董事應(yīng)占多數(shù)。把企業(yè)重組與發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)緊密結(jié)合起來(lái)（混合所有制經(jīng)濟(jì)的兩個(gè)層次)?？梢酝ㄟ^(guò)不同企業(yè)之間的重組推進(jìn)混合所有制改革，以促進(jìn)國(guó)有企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，放大國(guó)有資本功能，提高國(guó)有資本配置和

12、運(yùn)行效率，實(shí)現(xiàn)各種所有制資本取長(zhǎng)補(bǔ)短、相互促進(jìn)、共同發(fā)展為目標(biāo)，在進(jìn)行企業(yè)重組，發(fā)展混合所有制過(guò)程中，充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制作用，堅(jiān)持因地施策、因業(yè)施策、因企施策，宜獨(dú)則獨(dú)、宜控則控、宜參則參，不搞拉郎配，不搞全覆蓋，不設(shè)時(shí)間表，成熟一個(gè)推進(jìn)一個(gè)。重組要依法依規(guī)、嚴(yán)格程序、公開公正，切實(shí)保護(hù)混合所有制企業(yè)各類出資人的產(chǎn)權(quán)權(quán)益，杜絕國(guó)有資產(chǎn)流失。企業(yè)重組可以通過(guò)引入非國(guó)有資本（企業(yè)）參與國(guó)有企業(yè)改革的辦法。鼓勵(lì)非國(guó)有資本通過(guò)出資入股、收購(gòu)股權(quán)、認(rèn)購(gòu)可轉(zhuǎn)債、股權(quán)置換等多種方式，參與國(guó)有企業(yè)改制重組或國(guó)有控股上市公司增資擴(kuò)股?？稍谑汀⑻烊粴?、電力、鐵路、電信、資源開發(fā)、公用事業(yè)等領(lǐng)域，向非國(guó)有資本（企業(yè)

13、）推出符合產(chǎn)業(yè)政策、有利于轉(zhuǎn)型升級(jí)的項(xiàng)目。重組還可以通過(guò)國(guó)有資本（企業(yè)）以多種方式入股非國(guó)有企業(yè)來(lái)進(jìn)行。充分發(fā)揮國(guó)有資本投資、運(yùn)營(yíng)公司的資本運(yùn)作平臺(tái)作用，通過(guò)市場(chǎng)化方式，使國(guó)有企業(yè)以公共服務(wù)、高新技術(shù)、生態(tài)環(huán)保、戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)為重點(diǎn)領(lǐng)域，對(duì)發(fā)展?jié)摿Υ?、成長(zhǎng)性強(qiáng)的非國(guó)有企業(yè)進(jìn)行股權(quán)投資。鼓勵(lì)國(guó)有企業(yè)通過(guò)投資入股、聯(lián)合投資、重組等多種方式，與非國(guó)有企業(yè)進(jìn)行股權(quán)融合、戰(zhàn)略合作、資源整合。三、企業(yè)重組要抓好的幾個(gè)環(huán)節(jié)確立企業(yè)重組主體（出資人）明確企業(yè)重組目標(biāo)，包括籌集資金、尋求未來(lái)發(fā)展；提高管理效率，降低營(yíng)運(yùn)成本；收購(gòu)、合并業(yè)務(wù)，確定行業(yè)地位；擴(kuò)展?fàn)I銷網(wǎng)絡(luò)，增加產(chǎn)品市場(chǎng)占有率；分拆業(yè)務(wù)上市；實(shí)現(xiàn)最佳資源分

14、配；發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)等根據(jù)重組目標(biāo)選擇重組對(duì)象確定重組內(nèi)容，包括業(yè)務(wù)重組、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、股權(quán)重組、人員重組、管理體制重組等選擇重組方式，包括合并、聯(lián)合、兼并（并購(gòu)）進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估與定價(jià)實(shí)施重組，進(jìn)行交割和帳務(wù)處理進(jìn)行重組后的整合，包括產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品或業(yè)務(wù)整合，資產(chǎn)整合，流程再造組織與人員整合，文化整合等四、運(yùn)用企業(yè)重組的方法搞好僵尸企業(yè)處置僵尸企業(yè)是指那些無(wú)望恢復(fù)生氣，通過(guò)獲得放貸者或政府的支持而免于倒閉的負(fù)債企業(yè)。僵尸企業(yè)不同于因問(wèn)題資產(chǎn)陷入困境的問(wèn)題企業(yè)，這些能很快起死回生。僵尸企業(yè)的特點(diǎn)是“吸血”的長(zhǎng)期性、依賴性，而放棄對(duì)僵尸企業(yè)的救助，又可能會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重的社會(huì)問(wèn)題，因此它具有綁架勒索性。我國(guó)僵尸企業(yè)的特點(diǎn)：企業(yè)規(guī)模較大。我國(guó)“僵尸企業(yè)”大多為規(guī)模較大、員工較多的國(guó)有企業(yè)。所處行業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩。“僵尸企業(yè)”大多是產(chǎn)能過(guò)剩的鋼鐵、水泥、家電等行業(yè)。處于產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域低端?！敖┦髽I(yè)”基本屬于產(chǎn)品附加值較低、利潤(rùn)空間小的制造業(yè)領(lǐng)域。我國(guó)僵尸企業(yè)形成原因政府長(zhǎng)期過(guò)度保護(hù)企業(yè)不能適時(shí)進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，產(chǎn)品無(wú)市場(chǎng)、經(jīng)營(yíng)無(wú)利潤(rùn)，連年虧損，債務(wù)堆積僵尸企業(yè)的危害浪費(fèi)社會(huì)資源擾亂市場(chǎng)秩序脫離資產(chǎn)監(jiān)管損害職工權(quán)益形成金融風(fēng)險(xiǎn)處置僵尸企業(yè)的對(duì)策。破產(chǎn)清算是最簡(jiǎn)單的辦法，但會(huì)帶來(lái)種種社會(huì)問(wèn)題，造成社會(huì)資源浪費(fèi)，較好的辦法是對(duì)其