聯(lián)想集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度全集

1、聯(lián)想公司財(cái)務(wù)管理制度第一局部 商務(wù)會(huì)計(jì)總那么一、為適應(yīng)集團(tuán)公司開展需要，使集團(tuán)公司資金做到合理分配及有效運(yùn)用，標(biāo)準(zhǔn)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)行為、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，以不斷提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本商務(wù)會(huì)計(jì)制度實(shí)施細(xì)那么。二、本制度根據(jù)中華人民共和國(guó)頒發(fā)?企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么?和?企業(yè)財(cái)務(wù)通那么?，遵循集團(tuán)公司管理制度、開展目標(biāo)和管理要求，并結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況制定細(xì)化。三、集團(tuán)公司實(shí)行總裁辦領(lǐng)導(dǎo)下的財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)制財(cái)務(wù)管理體制，統(tǒng)一安排部署會(huì)計(jì)核算，負(fù)責(zé)資金的籌集、使用，進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。四、集團(tuán)公司實(shí)行全面預(yù)算管理，財(cái)務(wù)管理應(yīng)做到標(biāo)準(zhǔn)性、方案性、效益性，以最小投入，獲得最大收益，要做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支

2、方案、監(jiān)督、核算、分析和考核工作。五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算根底工作，以提高會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理質(zhì)量，在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)量、質(zhì)量、工時(shí)、銷量、存貨消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資毀損等，都應(yīng)做好完整原始記錄。集團(tuán)公司財(cái)會(huì)部和商務(wù)管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)檢查。六、加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)核算電算化管理，以保證會(huì)計(jì)信息及時(shí)性、準(zhǔn)確性、平安性。七、集團(tuán)內(nèi)部各經(jīng)營(yíng)公司根據(jù)管理要求和實(shí)際情況，建立各種責(zé)任中心，實(shí)行內(nèi)部獨(dú)立核算和業(yè)績(jī)考評(píng)。八、集團(tuán)公司會(huì)計(jì)年度是按照?企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么?規(guī)定，以自然年度作為會(huì)計(jì)年度，每年一月一日至十二月三十一日。集團(tuán)公司財(cái)政年度為每年三月二十六日至次年三月二十五日。九、本細(xì)那么適用于本集團(tuán)公

3、司管理所有經(jīng)營(yíng)公司。十、本細(xì)那么由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第二局部 預(yù)算管理一、預(yù)算管理要點(diǎn)。一預(yù)算部署。集團(tuán)公司總裁辦根據(jù)總裁確定的工作目標(biāo)和任務(wù)，于每年2月部署集團(tuán)公司下年度全年預(yù)算工作，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部設(shè)計(jì)細(xì)化預(yù)算方案、表格，填報(bào)說明并下發(fā)各編報(bào)公司和部門。二組織保障。各編報(bào)公司要成立預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組，總經(jīng)理親自掛帥，銷售業(yè)務(wù)部門、職能部門負(fù)責(zé)人共同參與，分工負(fù)責(zé)，完本錢公司或部門預(yù)算編制工作。三編報(bào)范圍。集團(tuán)公司范圍內(nèi)所有經(jīng)營(yíng)公司、內(nèi)部核算考核部門、管理部門均應(yīng)編制預(yù)算，包括各分公司及其下設(shè)經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)和辦事處、銷售業(yè)務(wù)部門、各職能部門、運(yùn)作機(jī)構(gòu)等。四編報(bào)方法。編制預(yù)算采用上下結(jié)合、綜合平衡

4、方法，自上而下分解目標(biāo)、明確任務(wù)，自下而上層層填報(bào)、逐級(jí)審核把關(guān)、匯總，最終進(jìn)行綜合平衡。五預(yù)算審批。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部收集匯總總體預(yù)算，呈集團(tuán)公司總裁辦平衡論證、上報(bào)集團(tuán)公司總裁批準(zhǔn)，各基層公司或部門預(yù)算由各分公司平衡、論證、審批。六預(yù)算控制。各編報(bào)部門要發(fā)揮預(yù)算指導(dǎo)、約束作用，根據(jù)審批后的預(yù)算開展日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，集團(tuán)公司根據(jù)各公司部門預(yù)算和實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行分析、考核、評(píng)價(jià)。七編制原那么。1、必須考慮到逐步逼近集團(tuán)公司開展中長(zhǎng)期目標(biāo)。2、當(dāng)年指標(biāo)增長(zhǎng)必須高于市場(chǎng)容量增長(zhǎng)。3、要保證自己增長(zhǎng)要高于主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手增長(zhǎng)。4、在綜合考慮投入前提下，利潤(rùn)增長(zhǎng)必須高于費(fèi)用增長(zhǎng)。5、要考慮人工本錢占利潤(rùn)適宜比

5、例，保證具有競(jìng)爭(zhēng)力人均創(chuàng)利水平。第二局部 預(yù)算管理二、預(yù)算內(nèi)容。一集團(tuán)公司預(yù)算種類：集團(tuán)公司實(shí)行全面預(yù)算管理。1、產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算。1集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算表。2集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品銷售地區(qū)分布盈利預(yù)算表。2、本錢預(yù)算。1集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品單位本錢預(yù)算表。2集團(tuán)公司制造費(fèi)用預(yù)算表。3集團(tuán)公司技術(shù)效勞本錢預(yù)算表。3、期間費(fèi)用預(yù)算。1集團(tuán)公司營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算表。2集團(tuán)公司管理費(fèi)用預(yù)算表分公司填列3集團(tuán)公司管理費(fèi)用預(yù)算表職能部門填列4集團(tuán)公司科研開發(fā)本錢預(yù)算表。4、資本預(yù)算1集團(tuán)公司固定資產(chǎn)添置預(yù)算表。2集團(tuán)公司新工程投入預(yù)算表。5、集團(tuán)公司資金預(yù)算：現(xiàn)金流量預(yù)算表。6、財(cái)務(wù)預(yù)算。1集團(tuán)

6、公司損益預(yù)算表。2集團(tuán)公司資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表。3集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)指標(biāo)預(yù)算表。二各經(jīng)營(yíng)公司應(yīng)編制預(yù)算表格式樣管理費(fèi)用預(yù)算表同營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算表填表說明及要求。1、分公司損益預(yù)算表：規(guī)劃編制分公司全年損益狀況。1產(chǎn)品、商品銷售收入：填列各產(chǎn)品、商品銷售收入，考慮到各分公司現(xiàn)狀，其產(chǎn)品、商品銷售收入可以合填。2對(duì)內(nèi)銷售收入填列本公司內(nèi)不同銷售業(yè)務(wù)部門之間內(nèi)銷收入。3折扣銷售填列給代理客戶返點(diǎn)、獎(jiǎng)勵(lì)等金額。4回傭收入填列從集團(tuán)公司各銷售業(yè)務(wù)部門取得銷售返點(diǎn)、獎(jiǎng)勵(lì)金額。5遞延毛利：由于欠款銷售，賬面所反映而因未收款而沒有真正事實(shí)毛利金額。6預(yù)提獎(jiǎng)勵(lì)基金 暫不填列。7預(yù)提遞延毛利準(zhǔn)備金：遞延毛利中，毛利金額為負(fù)金額局

7、部毛利合計(jì)金額。8對(duì)外銷售凈折扣折讓：給零售客戶購(gòu)貨折扣折讓，一般情況該款項(xiàng)只允許客戶繼續(xù)購(gòu)貨使用。各分公司根據(jù)情況有發(fā)生那么填列。9上年數(shù)據(jù)根據(jù)前十一個(gè)月實(shí)際情況和三月預(yù)計(jì)情況之和填列。2、分公司資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表。規(guī)劃編報(bào)公司全年平均資產(chǎn)，負(fù)債、權(quán)益結(jié)構(gòu)及狀況，填按各財(cái)年十二個(gè)月平均資產(chǎn)負(fù)債情況填列各工程。3、分公司主要產(chǎn)品、商品銷售方式構(gòu)成預(yù)算表：反映各分公司內(nèi)銷、外銷以及外銷中代理，行業(yè)、零售分布情況。1產(chǎn)品、商品類別根據(jù)具體情況進(jìn)行增減，原那么是同集團(tuán)公司各銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品、商品類別相同，主要產(chǎn)品、商品列示要到達(dá)預(yù)算損益表銷售收入80，剩余20列入其他工程。2集團(tuán)內(nèi)部銷售：向其他分公

8、司銷售或返銷集團(tuán)公司。3代理銷售：產(chǎn)品、商品銷往同公司簽定代理協(xié)議或合同貿(mào)易性經(jīng)營(yíng)單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，一般需開具增值稅發(fā)票。4行業(yè)銷售：產(chǎn)品、商品銷往某行業(yè)或系統(tǒng)大用戶，其購(gòu)貨目的是直接使用經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，一般購(gòu)貨金額、數(shù)量較大，次數(shù)較少，開具普通發(fā)票即可。5進(jìn)貨額在100萬元以上代理客戶詳細(xì)清單。清單內(nèi)容為代理客戶進(jìn)貨產(chǎn)品、商品名稱、進(jìn)貨數(shù)量、進(jìn)貨金額。 3722 中國(guó)最龐大的管理資料庫(kù)下載4、分公司從集團(tuán)公司主要產(chǎn)品、商品進(jìn)貨情況預(yù)算表。表達(dá)分公司作為集團(tuán)公司主銷售渠道管理原那么和產(chǎn)品、商品構(gòu)成情況。1分公司從集團(tuán)公司進(jìn)貨包括從各地進(jìn)貨。2產(chǎn)品、商品類別預(yù)算表。3從集團(tuán)公司取得返點(diǎn)、獎(jiǎng)勵(lì)金額等按上年各

9、銷售業(yè)務(wù)部門政策測(cè)算。4進(jìn)貨金額數(shù)據(jù)為不含稅金額。5欠款規(guī)模金額為含稅金額。6填列數(shù)量、金額要考慮市場(chǎng)降價(jià)因素，保持其數(shù)據(jù)合理性。5、分公司主要產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算表：產(chǎn)品、商品類別預(yù)算表，主要反映主要產(chǎn)品、商品盈利水平和構(gòu)成情況。6、分公司營(yíng)業(yè)費(fèi)用預(yù)算表：主要反映銷售業(yè)務(wù)部門費(fèi)用開支水平。1預(yù)算銷售業(yè)務(wù)部門費(fèi)用。2預(yù)計(jì)人數(shù)為全年平均人數(shù)。3表中各工程按表中填列說明項(xiàng)填列。4預(yù)計(jì)不發(fā)生工程不填列。7、管理費(fèi)用預(yù)算表：主要反映職能部門費(fèi)用開支水平。1預(yù)算非銷售業(yè)務(wù)部門如財(cái)務(wù)部、商務(wù)部、總經(jīng)辦等費(fèi)用。2預(yù)計(jì)人數(shù)為全年平均人數(shù)。3表中各工程按表中填列說明項(xiàng)填列。4預(yù)計(jì)不發(fā)生工程不填列。8、分公司固定資

10、產(chǎn)添置預(yù)算表：反映固定資產(chǎn)添置情況。新添固定資產(chǎn)單位價(jià)值在5000元以上，附詳細(xì)清單，清單內(nèi)容包括：名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額、用途。9、分公司財(cái)務(wù)考核及經(jīng)營(yíng)指標(biāo)預(yù)算表：主要反映考核經(jīng)營(yíng)指標(biāo)情況。按表中計(jì)算公式填列。10、現(xiàn)金流量預(yù)算表：現(xiàn)金指會(huì)計(jì)概念中貨幣資金。第三局部 資金管理一、資金籌集制度一資金籌集管理規(guī)定。1、集團(tuán)公司各級(jí)財(cái)務(wù)部門根據(jù)總裁辦批準(zhǔn)財(cái)務(wù)預(yù)算，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模和投資方案編制資金籌集方案，并按照經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)年度籌資方案分層次、多渠道地組織籌資工作。2、集團(tuán)公司籌集資金采取逐筆審批制度，各級(jí)公司未總裁辦批準(zhǔn)不得對(duì)外舉債經(jīng)營(yíng)性結(jié)算資金如應(yīng)付賬款、預(yù)收款除外，不得內(nèi)部職工集資，違反規(guī)定

11、者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)報(bào)總裁辦嚴(yán)肅處理。3、集團(tuán)公司對(duì)外統(tǒng)一籌資，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提交方案方案，辦理相關(guān)手續(xù)。各經(jīng)營(yíng)公司確因經(jīng)營(yíng)需要，并且在當(dāng)?shù)鼐邆浠I資條件和能力，可向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部評(píng)估論證簽署建議并報(bào)總裁辦審批后，方可辦理短期流動(dòng)資金借款。4、各經(jīng)營(yíng)公司、部門未經(jīng)總裁辦書面批準(zhǔn)一律不得用公司名義或資產(chǎn)對(duì)外提供擔(dān)保和抵押。對(duì)違反規(guī)定者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即報(bào)總裁辦嚴(yán)肅查處。二資金需要量預(yù)測(cè)：財(cái)務(wù)部根據(jù)公司年度預(yù)算和經(jīng)營(yíng)方案測(cè)定公司全年經(jīng)營(yíng)資金需要量，根據(jù)公司開展規(guī)劃確定當(dāng)年投資規(guī)模。三籌資渠道。1、銀行等金融、非金融機(jī)構(gòu)借入。2、吸收結(jié)算資金。3、靠集團(tuán)公司信譽(yù)和實(shí)力，爭(zhēng)取國(guó)家優(yōu)惠貸款。4、股市融

12、資。四資金本錢管理：各籌資公司應(yīng)本著節(jié)約原那么，努力降低籌資本錢，減少資金籌集費(fèi)用。1、利率：各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門貸款利率隨國(guó)家利率調(diào)整而調(diào)整。2、計(jì)息方法：按月計(jì)息，即利息貸款本金年利率占用天數(shù)3603、為了加強(qiáng)內(nèi)部管理和核算，內(nèi)部存款按銀行活期存款利率計(jì)算利息。4、各核算公司由于超方案完成責(zé)任利潤(rùn)所形成各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門開展基金不計(jì)利息。二、資金使用管理。集團(tuán)公司資金使用采取統(tǒng)一管理、調(diào)劑原那么，各銷售業(yè)務(wù)部門或公司用款必須由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一操作，針對(duì)集團(tuán)內(nèi)部不同組織形式和特點(diǎn)采用不同方法。一各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門內(nèi)部貸款。1、財(cái)務(wù)部根據(jù)年度各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)營(yíng)指標(biāo)、周轉(zhuǎn)

13、次數(shù)，確定各部門資金額度，報(bào)總裁辦批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部辦理內(nèi)部貸款手續(xù)。2、根據(jù)各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門月季度經(jīng)營(yíng)方案，銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理確定當(dāng)期資金需要量，于每月10日前向財(cái)務(wù)部報(bào)下月本月11日到下月10日內(nèi)部貸款增減變化情況及貸款規(guī)模 內(nèi)部貸款方案表 。3、為有利資金方案管理，銷售業(yè)務(wù)部門貸款超過100萬元次以上時(shí)，上次還款與下次借款期間不得少于15天，100萬元次以下時(shí)，上次還款與下次借款期間不得少于一周。4、銷售業(yè)務(wù)部門每周周一報(bào)本周回款及用款方案表，未上報(bào)方案用款不能保證資金供給。 資金流量表 付款超過30萬元、逐筆填列，缺乏30萬元、合計(jì)填列。5、銷售業(yè)務(wù)部門借款審批制度。財(cái)務(wù)部在核定銷售

14、業(yè)務(wù)部門年度資金額度內(nèi)發(fā)放貸款，銷售業(yè)務(wù)部門應(yīng)在月度資金方案內(nèi)借款。按照銷售業(yè)務(wù)部門年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算，對(duì)于存貨、欠款超過合理規(guī)模部門，財(cái)務(wù)部有權(quán)停止其貸款，直至其改善為止。二各分公司向集團(tuán)公司借款。1、各分公司資金籌措，應(yīng)在集團(tuán)公司總裁辦批準(zhǔn)資金規(guī)模下，以各分公司為主對(duì)外取得借款。集團(tuán)公司對(duì)初建、經(jīng)營(yíng)效果良好方予以借款支持。已正常運(yùn)轉(zhuǎn)分公司，由分公司自行籌措借款，集團(tuán)公司可以給予擔(dān)保。2、分公司向集團(tuán)公司借款、擔(dān)保等，統(tǒng)一上報(bào)分公司管理部門，由分公司管理部門提出意見，負(fù)責(zé)辦理借款等手續(xù)。分公司向集團(tuán)公司借款、擔(dān)保等，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。財(cái)務(wù)部負(fù)辦理借款相關(guān)手續(xù)，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)計(jì)算借款利息。分公司管理部門

15、負(fù)責(zé)催促分公司歸還借款本息。集團(tuán)公司出具擔(dān)保借款到期不能歸還，所造成損失由分公司管理部門承當(dāng)，并影響分公司管理部門完成業(yè)績(jī)指標(biāo)。3、分公司資金來源渠道。1集團(tuán)公司投入。2分公司、銷售業(yè)務(wù)部門貨款支持。3開展基金投入、小額流動(dòng)資金貸款。4吸收經(jīng)營(yíng)性結(jié)算資金。5集團(tuán)公司臨時(shí)借款。6經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)外借款，集團(tuán)公司向投資者借支要有收入證明單。4、借款手續(xù)、規(guī)定和流程。1手續(xù)：各分公司向集團(tuán)公司臨時(shí)性借款，需提交書面申請(qǐng)，注明借款金額、歸還時(shí)間、借款原因和用途，統(tǒng)一上報(bào)分公司總經(jīng)理，由分公司總經(jīng)理簽署意見，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理借款相關(guān)手續(xù)，計(jì)算借款利息。2規(guī)定：分公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)催促分公司歸還借款本息，

16、對(duì)分公司借款改變用途要追究分公司總經(jīng)理責(zé)任，分公司不能按期歸還借款，超期局部利息加收50，對(duì)借款因管理使用不當(dāng)不能歸還造成直接經(jīng)濟(jì)損失除追究分公司總經(jīng)理責(zé)任外，其借款金額計(jì)分公司資金額度當(dāng)中并承當(dāng)歸還義務(wù)。第四局部 對(duì)外投資管理1、集團(tuán)及所屬公司對(duì)外投資，必須經(jīng)有關(guān)部門評(píng)估論證后，逐級(jí)上報(bào)總裁辦簽署意見，經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)后才執(zhí)行。未經(jīng)總裁辦審批，任何公司、部門均不得以任何方式對(duì)外投資。2、財(cái)務(wù)部會(huì)同各主管部門按投資協(xié)議監(jiān)控投資回報(bào)，對(duì)投資效益做出評(píng)價(jià)，未經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)，任何其他部門無權(quán)減免投資回報(bào)。3、各所屬公司必須在工商局注冊(cè)三十天內(nèi)向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提交批準(zhǔn)證書、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、合同、章程等文件復(fù)印件。

17、公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間，投資人增資、轉(zhuǎn)讓投資權(quán)益或改變合作條件，需經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)。在辦完相關(guān)法律文件后，向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提交變更文件復(fù)印件。4、集團(tuán)分公司開業(yè)或投資要有會(huì)計(jì)師事務(wù)所的注冊(cè)會(huì)計(jì)師的驗(yàn)資證明和銀行送款回執(zhí)。第五局部 采購(gòu)商務(wù)接受訂單申請(qǐng)編碼在途監(jiān)控提貨或接貨辦理入庫(kù)一、采購(gòu)原那么：具備條件，方能進(jìn)行采購(gòu)。1、有符合流程及規(guī)定銷售訂單支持。2、依據(jù)市場(chǎng)分析和預(yù)測(cè)，確能保障銷路。3、依據(jù)總公司任務(wù)或者月季預(yù)算。二、采購(gòu)審批規(guī)定。1、商品購(gòu)入一律實(shí)行訂單管理制，但凡采購(gòu)商品無論是主營(yíng)商品或外購(gòu)商品或公司內(nèi)部進(jìn)貨還是當(dāng)?shù)夭少?gòu)均需要填寫采購(gòu)定單。2、各分公司采購(gòu)商務(wù)根據(jù)本公司庫(kù)存、銷售情況，以及隨時(shí)

18、收集的儲(chǔ)運(yùn)和銷售人員提出采購(gòu)建議，及時(shí)填寫請(qǐng)購(gòu)?fù)ㄖ獑?，并上?bào)至主管業(yè)務(wù)部門經(jīng)理。3、主管業(yè)務(wù)部門經(jīng)理根據(jù)市場(chǎng)及經(jīng)營(yíng)情況審批合理采購(gòu)方案，并簽字認(rèn)可后，報(bào)業(yè)務(wù)副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批。4、經(jīng)總經(jīng)理審批后采購(gòu)訂單由采購(gòu)商務(wù)員統(tǒng)一執(zhí)行。1集團(tuán)內(nèi)部統(tǒng)一購(gòu)貨，由采購(gòu)商務(wù)人員統(tǒng)一向集團(tuán)內(nèi)各分公司訂購(gòu)，確認(rèn)采購(gòu)訂單生效。2集團(tuán)外部購(gòu)入，由采購(gòu)商務(wù)員或指定專人統(tǒng)一購(gòu)貨，并在確認(rèn)采購(gòu)訂單生效后向商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗申請(qǐng)外購(gòu)商品編號(hào)。5、分公司采購(gòu)商務(wù)員確認(rèn)采購(gòu)訂單生效后，應(yīng)于當(dāng)日將單據(jù)其他聯(lián)次傳送給儲(chǔ)運(yùn)、統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)主管。6、財(cái)務(wù)人員根據(jù)采購(gòu)訂單對(duì)到貨后入庫(kù)金額進(jìn)行復(fù)核、監(jiān)控。儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)根據(jù)采購(gòu)訂單對(duì)庫(kù)房貨物存放地點(diǎn)做好接貨準(zhǔn)備

19、，對(duì)貨物到貨周轉(zhuǎn)情況提供信息。財(cái)務(wù)主管對(duì)資金作出合理安排。7、對(duì)未按定單方式進(jìn)行管理的商務(wù)及負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處分。8、定單按月分類單獨(dú)歸檔、備查。三、接受采購(gòu)訂單流程。1、采購(gòu)商務(wù)接受由銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理所下采購(gòu)訂單。2、采購(gòu)商務(wù)審核銷售業(yè)務(wù)部門采購(gòu)訂單，不合格采購(gòu)訂單返回銷售業(yè)務(wù)部門，發(fā)出合格采購(gòu)訂單。3、采購(gòu)商務(wù)將采購(gòu)訂單發(fā)給儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)，由儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)做接貨準(zhǔn)備。4、采購(gòu)商務(wù)負(fù)責(zé)將采購(gòu)訂單替換成通用格式發(fā)給供給商。四、進(jìn)口商品付稅、付匯流程。1、銷售業(yè)務(wù)部門發(fā)出付稅或付匯通知。2、資金商務(wù)填寫支票借款單，到財(cái)務(wù)部審批備案。3、資金商務(wù)傳遞數(shù)據(jù)，通知財(cái)務(wù)部當(dāng)日用款。4、資金商務(wù)持簽字后借款單到財(cái)務(wù)部借

20、支票。5、資金商務(wù)將支票送到海關(guān)或銷售業(yè)務(wù)部門。6、每周由資金商務(wù)報(bào)給財(cái)務(wù)部資金方案，每季報(bào)銷售業(yè)務(wù)部門作資金盤點(diǎn)。五、聯(lián)系供給商和貨運(yùn)公司、進(jìn)口商品報(bào)關(guān)、在途商品監(jiān)控管理。1、目的。1開展在途商品管理，監(jiān)控各分公司、供貨商各方面執(zhí)行貨物方案情況，明確各自責(zé)任和關(guān)系。2監(jiān)控集團(tuán)公司總部至外地分公司物資流通過程和貨物在各個(gè)環(huán)節(jié)中狀態(tài)。3在途商品管理工作側(cè)重于對(duì)貨物在途時(shí)間、在途數(shù)量、在途金額及供給商發(fā)運(yùn)能力控制。4跟蹤集團(tuán)公司和供給商及分公司之間調(diào)撥商品在途時(shí)間、數(shù)量和金額，為相關(guān)部門提供真實(shí)和準(zhǔn)確在途信息。2、國(guó)內(nèi)在途意義。1為貫徹集團(tuán)公司物資管理目標(biāo)，在各個(gè)物資流通環(huán)節(jié)監(jiān)控到每一件貨物，商務(wù)

21、部開展了國(guó)內(nèi)在途業(yè)務(wù)。國(guó)內(nèi)在途：主要指分公司之間因內(nèi)部銷售而產(chǎn)生在途商品。2在途商品定義：貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得所有權(quán)，正在運(yùn)輸途中或已運(yùn)達(dá)企業(yè)但未驗(yàn)收入庫(kù)商品。3、國(guó)內(nèi)在途目的。1監(jiān)控分公司在途商品管理，明確銷售業(yè)務(wù)部門、運(yùn)輸公司、分公司各方面責(zé)任。2對(duì)分公司在運(yùn)輸途中產(chǎn)生在途商品數(shù)量、金額以及狀況進(jìn)行監(jiān)控，縮短運(yùn)輸時(shí)間，加快物資流通速度，提高資金周轉(zhuǎn)速度。3收集、匯總、加工、整理在途數(shù)據(jù)，掌握物流信息，根據(jù)在途數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)問題促使銷售部盡快解決。4、在途商品確認(rèn)。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部傳遞銷售給分公司發(fā)票清單及銷售數(shù)據(jù)和商務(wù)部向地區(qū)分公司發(fā)送的發(fā)貨信息及時(shí)傳送到相應(yīng)分公司商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗并

22、經(jīng)對(duì)方確認(rèn)生效后，即視為在途商品。第五局部 采購(gòu)商務(wù)5、在途商品管理。分公司商務(wù)統(tǒng)計(jì)人員每日接收發(fā)貨信息后，根據(jù)實(shí)際到貨數(shù)量統(tǒng)計(jì)本公司在途情況，并逐日向集團(tuán)公司商務(wù)部傳送在途數(shù)據(jù)。對(duì)超出正常期限在途商品標(biāo)注、說明，便于供給商及時(shí)協(xié)調(diào)與解決。對(duì)未按規(guī)定進(jìn)行監(jiān)管或雖已監(jiān)管但未及時(shí)準(zhǔn)確提交在途信息而造成損失分公司，其損失由分公司分擔(dān)，同時(shí)責(zé)任人應(yīng)寫出書面報(bào)告上報(bào)總經(jīng)理。6、國(guó)內(nèi)操作流程。1集團(tuán)公司商務(wù)部采購(gòu)商務(wù)員將到貨清單遞交商務(wù)統(tǒng)計(jì)。2商務(wù)統(tǒng)計(jì)根據(jù)?到貨登記單?和?商品入庫(kù)單?及發(fā)貨清單核減在途商品數(shù)量、金額和計(jì)算在途時(shí)間。3商務(wù)統(tǒng)計(jì)將到貨清單上商品與實(shí)際到達(dá)商品差異表傳遞財(cái)務(wù)部。4財(cái)務(wù)部依據(jù)商務(wù)

23、統(tǒng)計(jì)傳遞?到貨登記單?和?商品入庫(kù)單?辦理付款手續(xù)。5商務(wù)統(tǒng)計(jì)將在途商品差異信息傳遞相關(guān)部門。6對(duì)在途時(shí)間監(jiān)控：掌握商品貨運(yùn)周期。同時(shí)，注重發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)期未到，滯留途中貨物情況，促使銷售業(yè)務(wù)部門盡快解決提高物流周轉(zhuǎn)速度，加快資金周轉(zhuǎn)，搶占市場(chǎng)。7對(duì)商品在途數(shù)量、在途金額監(jiān)控：使分公司掌握在途商品規(guī)模及占用資金量大小，促使銷售業(yè)務(wù)部門加緊運(yùn)輸力度，加速資金周轉(zhuǎn)。8對(duì)供給商監(jiān)控：表達(dá)在運(yùn)輸貨物能力和返款速度，供給商發(fā)運(yùn)能力上下直接影響貨物周轉(zhuǎn)速度，周轉(zhuǎn)速度越快越有助于分公司降低貨物風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，返款速度快慢，影響分公司資金周轉(zhuǎn)及利潤(rùn)取得9生成結(jié)果：對(duì)分公司在途商品管理，側(cè)重于從商品在途數(shù)量、在途金額；在途時(shí)

24、間，供貨商運(yùn)作能力方面提供在途信息。7、國(guó)內(nèi)在途程序所需數(shù)據(jù)：財(cái)務(wù)數(shù)量以銷未提統(tǒng)計(jì)結(jié)存。1銷售數(shù)據(jù)：資金商務(wù)收款臺(tái)銷售庫(kù)數(shù)據(jù)已銷數(shù)和庫(kù)房提貨數(shù)據(jù)已提數(shù)進(jìn)行核對(duì)后，生成已銷已提商品數(shù)據(jù)庫(kù)，包括銷售單號(hào)、銷售日期、發(fā)票號(hào)、商品編號(hào)、代理編號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等內(nèi)容。2入庫(kù)數(shù)據(jù)：各分公司商品入庫(kù)數(shù)據(jù)包括入庫(kù)單號(hào)、入庫(kù)日期、發(fā)票號(hào)、商品編號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等內(nèi)容。8、核對(duì)依據(jù)：以銷售方發(fā)票號(hào)作為核對(duì)依據(jù)，依據(jù)每張發(fā)票發(fā)票號(hào)、商品編號(hào)，同分公司入庫(kù)單上發(fā)票號(hào)和商品編號(hào)自動(dòng)進(jìn)行核減生成各地在途商品信息。9、國(guó)外在途商品管理。1定義。1在途存貨：包括運(yùn)入在途存貨和運(yùn)出在途存貨是指貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已

25、取得所有權(quán)正在運(yùn)輸途中或已運(yùn)達(dá)公司尚未驗(yàn)收各種存貨。2商務(wù)部在途商品：進(jìn)口商對(duì)集團(tuán)公司進(jìn)行銷售并開制發(fā)票，貨物尚未運(yùn)抵各目的地商品。商務(wù)部對(duì)在途商品管理主要通過核對(duì)進(jìn)口商發(fā)票和分公司入庫(kù)單據(jù)，監(jiān)控公司在途物資狀況，多角度、多側(cè)面反映物資流通狀況。2意義。1開展進(jìn)出口商在途管理，跟蹤進(jìn)出口商、分公司各方面執(zhí)行貨物方案情況，明確各自責(zé)任和關(guān)系。2監(jiān)控進(jìn)出口商至集團(tuán)公司或分公司物資流通過程，對(duì)貨物在各環(huán)節(jié)中狀態(tài)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控、過程監(jiān)控，檢查進(jìn)、出口商運(yùn)作能力，降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。對(duì)在途商品管理工作，側(cè)重于對(duì)長(zhǎng)期在途商品及進(jìn)出口商發(fā)運(yùn)能力控制。第五局部 采購(gòu)商務(wù)10、具體物控工作流程。1工作內(nèi)容：依據(jù)進(jìn)口商發(fā)

26、貨資料核對(duì)公司入庫(kù)信息，獲取在途數(shù)據(jù)。2進(jìn)口商發(fā)貨，商務(wù)部采購(gòu)商務(wù)接收各種發(fā)貨資料流程。1商務(wù)部采購(gòu)商務(wù)每日接收進(jìn)口商和銷售業(yè)務(wù)部門各種發(fā)貨資料。進(jìn)口商涉及單據(jù)有：發(fā)貨通知書、裝箱單、發(fā)票、進(jìn)口發(fā)貨單、訂單。銷售業(yè)務(wù)部門單據(jù)：貨物清單。2商務(wù)部采購(gòu)商務(wù)整理各種單據(jù)，并分別在登記本中詳細(xì)記錄。3核對(duì)裝箱單與發(fā)票中商品品名、型號(hào)、數(shù)量、金額，保證單據(jù)配套性、一致性。4核對(duì)裝箱單與銷售業(yè)務(wù)部門貨物清單。檢驗(yàn)單據(jù)中發(fā)票號(hào)、發(fā)運(yùn)編號(hào)、發(fā)貨日期、品名規(guī)格、數(shù)量等信息是否一致，還有貨物清單、銷售業(yè)務(wù)部門制定分貨方案，還提供貨物運(yùn)抵不同目的地、運(yùn)輸方式、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間。5依據(jù) 進(jìn)口商發(fā)貨單 核查每周進(jìn)口商發(fā)貨規(guī)

27、模。6單據(jù)核對(duì)過程中，針對(duì)有問題單據(jù)向有關(guān)各方進(jìn)口商、銷售業(yè)務(wù)部門進(jìn)行必要信息反響，補(bǔ)充、更正單據(jù)信息，最終進(jìn)行存檔、備查。7各種單據(jù)審核無誤后，將進(jìn)口商系統(tǒng)發(fā)票錄入程序中。3貨物抵庫(kù)，商務(wù)部商務(wù)統(tǒng)計(jì)核減在途流程。1貨物抵庫(kù)，采購(gòu)商務(wù)人員填寫到貨登記單和入庫(kù)單。實(shí)物運(yùn)抵集團(tuán)公司，采購(gòu)商務(wù)按到貨、入庫(kù)流程，依據(jù)實(shí)到貨數(shù)量填寫相應(yīng) 國(guó)外到貨登記單 和 入庫(kù)單 實(shí)物運(yùn)抵各分公司，銷售商務(wù)開制 銷售小票 和內(nèi)容相對(duì)應(yīng) 國(guó)外到貨登記單 和 入庫(kù)單 辦理入庫(kù)。對(duì)于實(shí)物入庫(kù)和小票入庫(kù)，采購(gòu)商務(wù)在途崗可以通過單據(jù)上庫(kù)別欄信息加以區(qū)分。2每日采購(gòu)商務(wù)在途崗接收商務(wù)統(tǒng)計(jì)審核后到貨登記單和入庫(kù)單，在單據(jù)傳遞交接過程

28、中要有相應(yīng)交接手續(xù)，記錄在冊(cè)。采購(gòu)商務(wù)在途崗將對(duì)國(guó)外到貨登記單和入庫(kù)單進(jìn)行再次審核重點(diǎn)。國(guó)外到貨登記單和入庫(kù)單中有效訂單號(hào)和裝箱單號(hào)、發(fā)運(yùn)編號(hào)等于在途統(tǒng)計(jì)息息相關(guān)內(nèi)容，檢驗(yàn)單據(jù)中各項(xiàng)填制內(nèi)容是否一致。3審核過程中注重進(jìn)口商系統(tǒng)發(fā)票、貨物清單、到貨登記單、入庫(kù)單之間對(duì)應(yīng)關(guān)系一張發(fā)票針對(duì)一張貨物清單一張發(fā)票對(duì)應(yīng)一張或多張到貨登記單；一張發(fā)票對(duì)應(yīng)一張入庫(kù)單；一張到貨登記單可對(duì)應(yīng)多張入庫(kù)單，將審核無誤到貨登記單錄入在途程序中。4錄入到貨登記單后，程序自動(dòng)核減發(fā)票信息，通過報(bào)表顯示在途變化情況。4單據(jù)查詢流程。5報(bào)表預(yù)覽、打印流程。6在途數(shù)據(jù)傳輸流程。7分析流程。1分析主要分月中、月末兩次論述在途商品情

29、況。2分析角度：在途時(shí)間、在途數(shù)量、金額、進(jìn)出口商運(yùn)作能力。3分析重點(diǎn)：統(tǒng)計(jì)長(zhǎng)期在途商品在途時(shí)間超過一個(gè)月，定期向銷售業(yè)務(wù)部門反響，促使銷售業(yè)務(wù)部門盡快解決。11、損失調(diào)賬：貨物在運(yùn)輸過程中，因喪失、損壞而產(chǎn)生差異情況，在途崗與銷售業(yè)務(wù)部門協(xié)商后，進(jìn)行賬面調(diào)整。1屬于進(jìn)出口商責(zé)任，造成貨物喪失調(diào)賬方法。1貨物喪失，銷售業(yè)務(wù)部門查清責(zé)任，落實(shí)賠償事宜。2銷售業(yè)務(wù)部門開制銷售小票，將喪失貨物進(jìn)行銷售，即視同銷售給索賠責(zé)任人。3以銷售小票、國(guó)外到貨登記單、入庫(kù)單入庫(kù)，采購(gòu)商務(wù)在途崗核減在途商品。2屬于運(yùn)輸公司責(zé)任，致使貨物喪失調(diào)賬方法。1銷售業(yè)務(wù)部門在確認(rèn)貨物喪失的同時(shí)通知商務(wù)部。2銷售業(yè)務(wù)部門落實(shí)

30、賠償、獲得索賠款后，將填制索賠通知單，并 給商務(wù)部要求通知單有銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理簽章，附有賠償款的證明資料3商務(wù)部商務(wù)統(tǒng)計(jì)依據(jù)索賠通知單，核減在途差異。12、代運(yùn)商品：索賠、贈(zèng)品、配件、樣機(jī)等貨物。1辦理原那么：所有權(quán)屬于集團(tuán)公司銷售業(yè)務(wù)部門，無價(jià)格或價(jià)格為零代運(yùn)商品，運(yùn)抵目的地后，需辦理入庫(kù)手續(xù)。2具體操作方式：提供該類商品在途信息，同時(shí)，定期反響代運(yùn)商品在途情況，催促銷售業(yè)務(wù)部門盡快辦理入庫(kù)。13、匯總分公司商品在途數(shù)量、在途金額一覽表。1分公司各銷售業(yè)務(wù)部門在途商品一覽表?？刂泼颗浳镌谕緯r(shí)間、在途數(shù)量、在途金額。對(duì)于長(zhǎng)期未到貨商品，應(yīng)及時(shí)提請(qǐng)銷售業(yè)務(wù)部門重視，確定貨物滯留原因，加速運(yùn)輸，

31、縮短貨物周轉(zhuǎn)時(shí)間，降低或減少貨物風(fēng)險(xiǎn)。2分公司銷售業(yè)務(wù)部門主要商品進(jìn)貨概況按商品大類。按銷售業(yè)務(wù)部門主要商品類別匯總、加工、整理商品在途數(shù)量、在途金額，比擬不同商品占用資金量大小。14、匯總分公司在途時(shí)間一覽表。1分公司入庫(kù)商品貨運(yùn)周期一覽表。2分公司在途商品在途時(shí)間一覽表。1控制入庫(kù)商品運(yùn)輸周期，加快運(yùn)輸力度。2明確在途商品在途時(shí)間，及在途商品占?jí)嘿Y金量大小。3監(jiān)控供貨商發(fā)運(yùn)能力，加速貨物周轉(zhuǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。第五局部 采購(gòu)商務(wù)六、商品到貨、驗(yàn)收、入庫(kù)管理。一商品到貨、接貨和驗(yàn)收管理。商品到貨是庫(kù)房管理工作開始，是商品驗(yàn)收前期準(zhǔn)備工作，其工作好壞直接影響到商品驗(yàn)收工作質(zhì)量。為保證商品到貨和驗(yàn)收

32、工作及時(shí)準(zhǔn)確完成，提高驗(yàn)收效率，要求對(duì)商品數(shù)量和規(guī)格及外包裝質(zhì)量和運(yùn)輸情況進(jìn)行檢查和確認(rèn)。采購(gòu)商務(wù)認(rèn)真按照要求填寫單據(jù)，保證商品在途管理工作順利開展，為商品保管保養(yǎng)奠定良好的根底。1、接貨規(guī)定：分公司采購(gòu)商務(wù)每天根據(jù)總公司發(fā)送到貨信息，以到貨通知單形式于當(dāng)日通知儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)，以便其及時(shí)組織人力、物力，調(diào)劑存貨場(chǎng)地。2、操作流程。1采購(gòu)商務(wù)必須提前三天將需入庫(kù)商品詳細(xì)清單交給儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)，確定商品編號(hào)、數(shù)量、到貨日期。2商品抵達(dá)指定庫(kù)房后，采購(gòu)商務(wù)和儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)依據(jù)到達(dá)貨物清單共同清點(diǎn)商品種類、拆包、分包點(diǎn)驗(yàn)。按商品的品種、規(guī)格、型號(hào)核對(duì)實(shí)物質(zhì)量和實(shí)際到貨數(shù)量及檢查外包裝質(zhì)量，是否破損，把好入庫(kù)前數(shù)量、質(zhì)量

33、關(guān)。3商品驗(yàn)收后，采購(gòu)商務(wù)立即填寫?到貨登記單?要求做到字跡清楚、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、及時(shí)迅速。要填寫部門、庫(kù)別、到貨日期，在裝箱單號(hào)處填寫供給商全稱。詳細(xì)填寫商品的品名及規(guī)格、單位、數(shù)量，備注欄處填寫商品編碼和發(fā)票號(hào)或貨單號(hào)。如果發(fā)票未到達(dá)，待采購(gòu)商務(wù)拿到發(fā)票后，填寫 入庫(kù)單 備注欄 。單獨(dú)注明有外包裝破損或質(zhì)量問題商品及數(shù)量。雙方在?到貨登記單?簽字確認(rèn)，各分公司內(nèi)部調(diào)撥商品也要填寫?到貨登記單?。4?到貨登記單?填寫后，必須由采購(gòu)商務(wù)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)共同簽字確認(rèn)前方可有效。5商品到庫(kù)當(dāng)日如晚上到貨，可在次日必須辦理正式入庫(kù)手續(xù)，填寫?商品入庫(kù)單?。如未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理入庫(kù)手續(xù)，儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)有權(quán)拒

34、絕發(fā)貨并責(zé)成當(dāng)事人寫出書面報(bào)告報(bào)總經(jīng)理或授權(quán)人對(duì)其進(jìn)行處理解決。6采購(gòu)商務(wù)和儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)應(yīng)妥善保管好到貨登記單，以便查詢，商務(wù)統(tǒng)計(jì)根據(jù)到貨登記單審核入庫(kù)單正確性，同時(shí)便于核減在途數(shù)量。3、?到貨登記單?出現(xiàn)錯(cuò)誤情況時(shí)，儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)要求采購(gòu)商務(wù)重新辦理。1有涂改痕跡，內(nèi)容和工程不清楚和不完全。2商品編碼和規(guī)格名稱與集團(tuán)公司不一致。3數(shù)量不正確。4?到貨登記單?格式、使用說明、單據(jù)辦理和各聯(lián)次留存及傳遞過程。第一聯(lián)、采購(gòu)商務(wù)，第二聯(lián)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)，第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計(jì)，第四聯(lián)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。二商品驗(yàn)收入庫(kù)管理。1、入庫(kù)目的。1為加速商品流通速度，保證工作正常開展和商品入庫(kù)環(huán)節(jié)準(zhǔn)確性、及時(shí)性、完整性。2為商品在途管理和

35、在途控制崗提供根底數(shù)據(jù)，保證在途控制環(huán)節(jié)暢通，更好地為銷售業(yè)務(wù)部門效勞。3把好審核關(guān)，為財(cái)務(wù)本錢核算準(zhǔn)確及時(shí)提供必要條件。2、入庫(kù)操作方法。1商品驗(yàn)收完畢，填寫?到貨登記單?后，采購(gòu)商務(wù)依據(jù)?到貨登記單?內(nèi)容在當(dāng)日特殊情況，如晚間到貨可在次日按商品批次和發(fā)票內(nèi)容填寫入庫(kù)單注意不要將相同商品累加，辦理入庫(kù)手續(xù)。采購(gòu)商務(wù)在辦理入庫(kù)手續(xù)時(shí)，根據(jù)?到貨登記單?到商務(wù)統(tǒng)計(jì)處核對(duì)商品編號(hào)，無誤后及時(shí)填寫?商品入庫(kù)單?。2入庫(kù)單由采購(gòu)商務(wù)填寫，儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)簽字。1按單據(jù)規(guī)定項(xiàng)數(shù)填寫商品種類數(shù)。2填寫商品歸屬部門、庫(kù)別、入庫(kù)日期。3按照?商品入庫(kù)單?規(guī)定內(nèi)容填寫商品編號(hào)、數(shù)量、名稱、金額。4填寫?到貨登記單?號(hào)和

36、供給商名稱。5?入庫(kù)單?備注欄處注明到貨時(shí)間，按照商品順序填寫發(fā)票號(hào)和金額。6相關(guān)人員填寫姓名及人員編號(hào)。7特別注意商品編號(hào)、名稱及規(guī)格必須與公司保持一致，要求商務(wù)員字跡清楚、內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確和及時(shí)迅速。3批量到貨如果到貨數(shù)量不全，采購(gòu)商務(wù)應(yīng)根據(jù)實(shí)際到貨數(shù)量，隨時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，做好該批商品收欠登記手續(xù)。4儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)先統(tǒng)計(jì)到貨前數(shù)量、后統(tǒng)計(jì)到貨后數(shù)量，再倒擠出到貨數(shù)量。5填寫好入庫(kù)單應(yīng)由儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)簽字審核， FAX件與原件核對(duì)，到貨登記單與入庫(kù)單核對(duì)后，并確認(rèn)后蓋章 貨收訖 后，方能生效。入庫(kù)單不得涂改。6消耗品和不必逐個(gè)檢驗(yàn)商品，由采購(gòu)商務(wù)和儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)共同清點(diǎn)數(shù)量后，當(dāng)時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫?商品入

37、庫(kù)單?。7儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)依據(jù)庫(kù)房情況整齊碼放，及時(shí)建立、增加垛卡，登賬。3、出現(xiàn)錯(cuò)誤情況，儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)拒絕辦理。1有涂改痕跡，工程內(nèi)容不清楚，不完全。2缺少采購(gòu)商務(wù)和總經(jīng)理或授權(quán)人簽字。3商品項(xiàng)數(shù)超過單據(jù)規(guī)定要求。4商品編碼和規(guī)格名稱與集團(tuán)公司不一致。5?商品入庫(kù)單?格式與使用方法。第一聯(lián)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)記賬，第二聯(lián)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)存檔，第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計(jì)記賬，第四聯(lián)、采購(gòu)商務(wù)存查。5、入庫(kù)核算：商品、材料入庫(kù)后，經(jīng)辦人應(yīng)持入庫(kù)單第二聯(lián)即財(cái)務(wù)聯(lián)增值稅發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理付款或報(bào)銷手續(xù)。財(cái)務(wù)根據(jù)入庫(kù)資料及發(fā)票、定單信息經(jīng)復(fù)核無誤后及時(shí)做商品增加賬務(wù)處理。第五局部 采購(gòu)商務(wù)三外購(gòu)商品管理。1、外購(gòu)商品規(guī)

38、定：由于經(jīng)營(yíng)需要而到集團(tuán)外部采購(gòu)貨物行為屬于外購(gòu)管理范圍。2、操作流程。1采購(gòu)商務(wù)或銷售人員進(jìn)行采購(gòu)前，應(yīng)填寫 請(qǐng)購(gòu)?fù)ㄖ獑?由總經(jīng)理或授權(quán)人簽字確認(rèn)前方能到財(cái)務(wù)借款外購(gòu)。2借款后必須在一周內(nèi)辦理完驗(yàn)收、報(bào)銷手續(xù)。3采購(gòu)商務(wù)或銷售人員在進(jìn)行賒銷采購(gòu)前，應(yīng)由總經(jīng)理或授權(quán)人簽字同意，并填寫賒銷采購(gòu)專用 欠款登記單 ，同時(shí)單據(jù)上加蓋本公司公章方能進(jìn)行欠款采購(gòu)。4一次性外購(gòu)必須辦理直接入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù)，辦理時(shí)必須持入庫(kù)單、與之對(duì)應(yīng)銷售單，并持實(shí)物進(jìn)行驗(yàn)收。5特殊情況不能持實(shí)物驗(yàn)收，應(yīng)經(jīng)過總經(jīng)理或其授權(quán)人審批同意，并持用戶收貨證明，方可辦理入庫(kù)手續(xù)。6凡外購(gòu)商品一律辦理入庫(kù)手續(xù)，辦理時(shí)到儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)處驗(yàn)收后加蓋

39、 貨收訖 章，方能到財(cái)務(wù)報(bào)銷。7銷售單與入庫(kù)單編號(hào)、名稱、數(shù)量必須一致，銷售金額必須大于入庫(kù)金額，確保有合理毛利。8一次性外購(gòu)商品不允許有庫(kù)存積壓。9必須由采購(gòu)商務(wù)或指定專人辦理采購(gòu)、報(bào)銷、驗(yàn)收手續(xù)。10外購(gòu)商品不允許做欠款銷售。11如不符合規(guī)定，應(yīng)報(bào)分公司總經(jīng)理審批前方能辦理驗(yàn)收手續(xù)。12一次性外購(gòu)為便于統(tǒng)計(jì)與管理，應(yīng)把入庫(kù)單與銷售單捏對(duì)粘貼，進(jìn)行入賬和留存。13所有外購(gòu)商品實(shí)行比率控制，一般不得超出當(dāng)期進(jìn)貨額除稅7，特殊情況需報(bào)分公司管理部門批準(zhǔn)。14商務(wù)員或銷售人員因違反規(guī)定而帶來一切后果，均視同個(gè)人行為，并不代表公司名義，公司不承當(dāng)任何責(zé)任。3、有關(guān)一次性外購(gòu)特殊規(guī)定：非本公司主營(yíng)產(chǎn)品

40、，為滿足用戶特殊要求或?yàn)殇N售合同執(zhí)行，而一次性采購(gòu)商品。四暫存商品管理。1、范圍：符合條件，可以辦理暫存手續(xù)。1接貨時(shí)由于發(fā)現(xiàn)包裝破損或嚴(yán)重質(zhì)量問題暫不能辦理入庫(kù)商品。2由采購(gòu)商務(wù)負(fù)責(zé)與供給商交涉聯(lián)系解決某些問題，而暫不能及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。3公司已經(jīng)處理后積壓及報(bào)廢商品。4由于其他原因經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)暫時(shí)放置庫(kù)房里商品。5待點(diǎn)驗(yàn)商品：商品已到，尚待驗(yàn)收入庫(kù)商品，當(dāng)月份終結(jié)，仍應(yīng)包括在 商品采購(gòu) 賬戶余額內(nèi)。2、規(guī)定。1暫存商品應(yīng)單獨(dú)設(shè)置庫(kù)區(qū)，與正式商品區(qū)別碼放。2進(jìn)入暫存庫(kù)貨物應(yīng)填寫?暫存入庫(kù)單?，領(lǐng)取暫存庫(kù)貨物應(yīng)填寫?暫存出庫(kù)單?。3對(duì)于暫存庫(kù)貨物，應(yīng)設(shè)立備查賬，隨時(shí)登記入庫(kù)、出庫(kù)情況。4對(duì)未按

41、規(guī)定手續(xù)辦理而而造成損失，上報(bào)總經(jīng)理或授權(quán)人對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行處理解決。5單據(jù)格式及使用說明：第一聯(lián)、經(jīng)辦人存查，第二聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計(jì)記賬，第三聯(lián)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)記賬。五購(gòu)入商品計(jì)價(jià)：按實(shí)際價(jià)值入賬：買價(jià)買方負(fù)擔(dān)外埠運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)途中合理損耗關(guān)稅估價(jià)。1、集團(tuán)公司內(nèi)購(gòu)入存貨：其估價(jià)入庫(kù)依據(jù)應(yīng)是集團(tuán)公司提供 發(fā)票清單及銷售記錄 。2、集團(tuán)公司外購(gòu)入存貨，其估價(jià)入庫(kù)依據(jù)應(yīng)以采購(gòu)訂單注明價(jià)格扣除稅后估價(jià)入庫(kù)。3、但凡按估價(jià)本錢入賬，在收到發(fā)票等結(jié)算憑證后均需調(diào)整為實(shí)際本錢。1如估價(jià)金額與實(shí)際金額一致，只做賬務(wù)分錄調(diào)整，可用原入庫(kù)單復(fù)印件。說明內(nèi)容：原入庫(kù)單號(hào)、估價(jià)賬務(wù)時(shí)間、憑證號(hào)。2當(dāng)估價(jià)金額與實(shí)際金額不一致

42、時(shí)，必須沖銷原入庫(kù)單，重新辦理入庫(kù)手續(xù)，財(cái)務(wù)據(jù)此處理賬務(wù)。4、公司用現(xiàn)金采購(gòu)進(jìn)貨要有供給商已收款證明，收取供給商進(jìn)貨發(fā)票，沒有發(fā)票那么不能入賬。5、如果供給商不開進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，那么公司采購(gòu)進(jìn)貨費(fèi)用不能通過銀行結(jié)算，支付現(xiàn)金或通過內(nèi)部賬戶。6、進(jìn)貨發(fā)票在同一個(gè)月內(nèi)入賬，可不受開票日期限制，否那么要用暫估價(jià)入賬。7、暫估價(jià)入賬需要有上一批次進(jìn)貨發(fā)票復(fù)印件或暫估價(jià)抵扣憑證。8、供給商銷貨清單即本公司進(jìn)貨清單，需要有發(fā)票專用章和財(cái)務(wù)專用章，填寫不含稅價(jià)。第一聯(lián)、供給商存根聯(lián)，第二聯(lián)、附發(fā)票聯(lián)、公司記賬使用，第三聯(lián)、記賬聯(lián)、供給商記賬使用，第四聯(lián)、抵扣聯(lián)、公司交稅務(wù)機(jī)關(guān)。第六局部 應(yīng)付賬款管理一、預(yù)付賬款管

43、理和核算程序。一預(yù)付賬款管理規(guī)定。1、預(yù)付賬款僅限于使用情況。1各部門采購(gòu)貨物，經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)后尚未收到發(fā)票對(duì)外付款。2采購(gòu)貨物對(duì)外預(yù)付定金。2、預(yù)付賬款按部門和供給商或經(jīng)辦人進(jìn)行分類明細(xì)核算。3、各公司對(duì)外采購(gòu)付款，堅(jiān)持貨到付款原那么。4、公司各部門對(duì)外采購(gòu)付款，100萬元以上采購(gòu)付款，由分公司總經(jīng)理或其在人事部、財(cái)務(wù)部授權(quán)人最多不超過2人簽字、審批。100萬元以下采購(gòu)付款，由各部門自行制定簽字權(quán)限，并報(bào)人事部、財(cái)務(wù)部備案后執(zhí)行。5、各經(jīng)營(yíng)公司對(duì)外預(yù)付賬款無論金額大小，均需按照原那么并經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)副總經(jīng)理審批簽字前方可到財(cái)務(wù)部辦理審核、付款手續(xù)。6、各分公司預(yù)付定金、必須提供購(gòu)貨合同復(fù)印件及

44、定單，經(jīng)總經(jīng)理審批后辦理。100萬元以上由財(cái)務(wù)總監(jiān)或其授權(quán)者審批。7、各分公司支付10萬元以上采購(gòu)貨款必須具備條件。1入庫(kù)單。2采購(gòu)合同或訂單、銷貨合同。3收款單位驗(yàn)貨單或入庫(kù)單。8、各經(jīng)營(yíng)公司對(duì)集團(tuán)公司外支付采購(gòu)貨款具備條件，經(jīng)總經(jīng)理審批、財(cái)務(wù)審核后才可對(duì)外付款。二預(yù)付賬款核算。預(yù)付賬款按發(fā)生部門、經(jīng)辦人、收款單位組織明細(xì)分類核算，往來賬核算員定期進(jìn)行清理和催促報(bào)銷，對(duì)超過一個(gè)月預(yù)付賬款進(jìn)行跟蹤核對(duì)，在合同約定期后五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。二、應(yīng)付賬款管理和核算程序。應(yīng)付賬款按部門和供給商進(jìn)行明細(xì)核算，按集團(tuán)內(nèi)外進(jìn)行分類核算。財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì) 應(yīng)付賬款 的管理，及時(shí)清理入庫(kù)未達(dá)賬項(xiàng)，確保余額真實(shí)反響

45、。集團(tuán)內(nèi)部應(yīng)付賬款必須按月對(duì)賬，對(duì)賬方法、流程、要求同應(yīng)收賬款管理。按月報(bào)送對(duì)外長(zhǎng)期三個(gè)月以上應(yīng)付賬款及未付原因。三、其他應(yīng)付款管理。各公司在經(jīng)營(yíng)過程中所發(fā)生除進(jìn)銷貨款以外代收等款項(xiàng)列入其他應(yīng)付款進(jìn)行管理，各公司應(yīng)定期進(jìn)行核對(duì)，并按月編報(bào)明細(xì)上報(bào)總經(jīng)理及集團(tuán)財(cái)務(wù)部。其核算按集團(tuán)內(nèi)、外局部類，按款項(xiàng)單位、性質(zhì)進(jìn)行明細(xì)核算。四、專項(xiàng)支出付款管理和核算程序。專項(xiàng)支出如批量購(gòu)置家具、大型維修、裝修、廣告借款時(shí)，應(yīng)將批準(zhǔn)的工程方案報(bào)財(cái)務(wù)部。方案內(nèi)容包括工程總支出、明細(xì)工程支出方案金額、工程完成時(shí)間、結(jié)算方式及結(jié)算時(shí)間等，財(cái)務(wù)部據(jù)此辦理付款。第七局部 儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)現(xiàn)代企業(yè)物流是銷售和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的組合，承當(dāng)了銷售

46、部門和財(cái)務(wù)部門的基層工作，主要負(fù)責(zé)處理商品進(jìn)銷存原始憑證和編制其匯總分析表等工作。由采購(gòu)、物控、運(yùn)輸商務(wù)組合，分為管理、調(diào)配、助理、文職、提貨、接貨、送貨、保管等崗位一、儲(chǔ)運(yùn)部各崗位分工。1、物流經(jīng)理：分管并協(xié)調(diào)部門內(nèi)外整體工作，如運(yùn)輸監(jiān)督、庫(kù)存管理、環(huán)境建設(shè)、信息檔案管理、流程優(yōu)化及創(chuàng)新、人員管理、對(duì)外溝通。2、調(diào)度配貨：安排車輛及發(fā)貨、送貨人員，接聽貨物查詢 ，協(xié)調(diào)部門內(nèi)整體工作。3、商務(wù)助理：收發(fā) 、審核單據(jù)連續(xù)性、抄寫單據(jù)、統(tǒng)-發(fā)送 、訂水、訂餐、接聽電活。商務(wù)文員：協(xié)助客戶自提、運(yùn)費(fèi)管理、檔案管理、暫存貨物管理、將單據(jù)輸入電腦、機(jī)器機(jī)身號(hào)管理。4、車站提貨；提貨、分貨、清點(diǎn)及辦理到貨

47、登記于續(xù)并通知采購(gòu)商務(wù)，協(xié)助客戶自提、市內(nèi)送貨、外地出貨交接。5、庫(kù)房接貨：接貨、清點(diǎn)及辦理到貨登記手續(xù)并通知采購(gòu)商務(wù)，協(xié)助客戶自提、市內(nèi)送貨、外地出貨交接。6、發(fā)貨送貨；市內(nèi)配送、周邊地區(qū)貨物發(fā)送、代收支票。7、庫(kù)存物控：庫(kù)存及庫(kù)房管理，如庫(kù)存日?qǐng)?bào)、積壓及破損商品旬報(bào)、協(xié)助庫(kù)房發(fā)貨員登記出庫(kù)商品機(jī)器號(hào)、及時(shí)與銷售商務(wù)及采購(gòu)商務(wù)進(jìn)行庫(kù)存商品信息反響及溝通。二、存貨管理概述。一存貨含義和范圍。1、存貨含義：公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中為生產(chǎn)耗用或銷售而儲(chǔ)藏各種資產(chǎn)或物資。2、公司存貨范圍：商品、原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、委托加工材料、待索賠返修商品、材料備件材料等。3、各經(jīng)營(yíng)公司存貨：購(gòu)入存貨，主

48、要是存在于各流通環(huán)節(jié)經(jīng)營(yíng)商品及原材料、維修備件等。二存貨管理目的。1、滿足集團(tuán)公司開展需要，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)規(guī)?；?、統(tǒng)一化管理需求。2、標(biāo)準(zhǔn)存貨管理操作規(guī)程，到達(dá)有效地、統(tǒng)一地管理模式。3、提高進(jìn)、銷、存速度，減少不必要資源浪費(fèi)，防止違規(guī)操作，杜絕違法行為。4、確保集團(tuán)公司資產(chǎn)平安完整、保值、增值。第七局部 儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)三、采購(gòu)商務(wù)。1、送貨制：由供給商將商品送到本公司指定地點(diǎn)或倉(cāng)庫(kù)交貨。1采購(gòu)商務(wù)接受由銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理所下采購(gòu)訂單。2采購(gòu)商務(wù)審核銷售業(yè)務(wù)部門采購(gòu)訂單，不合格采購(gòu)訂單返回銷售業(yè)務(wù)部門，發(fā)出合格采購(gòu)訂單。3采購(gòu)商務(wù)將預(yù)到貨信息或采購(gòu)訂單發(fā)給儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)，由儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)安排接貨準(zhǔn)備。4采購(gòu)商務(wù)負(fù)責(zé)將

49、采購(gòu)訂單替換成通用格式發(fā)給供給商。5采購(gòu)商務(wù)著手辦理商品進(jìn)口手續(xù)，準(zhǔn)備合同與批文，辦理報(bào)關(guān)付稅手續(xù)。6采購(gòu)商務(wù)與銷售業(yè)務(wù)部門溝通后下達(dá)分貨指令，分貨指令以書面形式下達(dá)于儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)。7供給商發(fā)貨，委托運(yùn)輸公司送貨或自己派車運(yùn)送，由供給商開具送貨憑證，送本公司銷售業(yè)務(wù)部門。8供給商將商品送到本公司指定地點(diǎn)或倉(cāng)庫(kù)。9儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)與供給商或貨運(yùn)公司聯(lián)系交接貨物，采購(gòu)商務(wù)必須到倉(cāng)庫(kù)檢查商品規(guī)格、質(zhì)量，按合同或協(xié)議商定進(jìn)貨數(shù)量，同時(shí)將貨物信息傳給銷售業(yè)務(wù)部門。10儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)立即將到貨登記單給銷售商務(wù)，便于馬上銷售，最遲在三日內(nèi)將入庫(kù)單給銷售商務(wù)，便于計(jì)算本錢。2、提貨制：本公司到供給商倉(cāng)庫(kù)或指定地點(diǎn)提取商品。1由

50、銷售業(yè)務(wù)部門通知采購(gòu)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)人員憑提貨單等單證提貨。2采購(gòu)商務(wù)或儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)根據(jù)供給商所開出發(fā)票、提單，經(jīng)銷售業(yè)務(wù)部門核對(duì)選購(gòu)品種規(guī)格后，填制一式四聯(lián) 入庫(kù)收貨單 。一聯(lián)作存根，其余各聯(lián)連同發(fā)票、提單一并送財(cái)務(wù)部，向供給商辦理貨款結(jié)算。3儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)驗(yàn)收后截留一聯(lián)作登記商品賬依據(jù)，其余各聯(lián)連同有關(guān)憑證轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部入賬。3、發(fā)貨制：由供給商根據(jù)合同規(guī)定，將商品委托運(yùn)輸部門發(fā)送到本公司所在地車站、碼頭交貨。采用 托收承付 或 委托收款 辦理貨款結(jié)算。1供給商根據(jù)合同協(xié)議發(fā)運(yùn)商品，應(yīng)將 發(fā)貨單 隨貨同行聯(lián)、 裝箱單 等有關(guān)憑證，交運(yùn)輸部門隨貨同行，運(yùn)送本公司。在商品發(fā)運(yùn)，取得運(yùn)輸單位證明后，填制托收結(jié)算憑證

51、，連同 發(fā)貨單副本 及運(yùn)費(fèi)單據(jù)或代墊費(fèi)用清單等一并送開戶銀行，辦理托收手續(xù)。2銷售業(yè)務(wù)部門于商品運(yùn)到后，將供給商發(fā)票單據(jù)給采購(gòu)商務(wù)或儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)到指定地點(diǎn)收貨。3儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)驗(yàn)收商品后，填制一式四聯(lián) 入庫(kù)收貨單 ，留一聯(lián)，據(jù)以登記商品保管賬，其余各聯(lián)分別送銷售業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部等，財(cái)務(wù)部作為進(jìn)貨記賬依據(jù)。4本公司收到銀行轉(zhuǎn)來供給商 結(jié)算憑證 及所附有關(guān)單據(jù)，應(yīng)由銷售業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)部最后審查單據(jù)內(nèi)容是否符合規(guī)定，數(shù)字是否正確，并根據(jù)付款期承付貨款。第七局部 儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)四、物控商務(wù)。一庫(kù)房保管工作意義。公司庫(kù)房是儲(chǔ)存和保管各類商品和器材場(chǎng)所，是公司各類商品和器材供給中心，搞好庫(kù)房商品保管工作，

52、對(duì)于確保公司生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行，加速物資周轉(zhuǎn)、壓縮庫(kù)存積壓、降低商品損耗、提高公司經(jīng)濟(jì)效益，具有十分重要意義。二庫(kù)房保管工作任務(wù)。從公司生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)出發(fā)，及時(shí)、準(zhǔn)確、保質(zhì)保量的搞好各類商品的收發(fā)工作，為公司生產(chǎn)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)效勞。1、嚴(yán)格把好入庫(kù)驗(yàn)收關(guān)，確保入庫(kù)商品數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量完好。2、搞好在庫(kù)商品保管工作，壓縮庫(kù)存積壓、提供庫(kù)存信息。3、做好商品出庫(kù)工作，準(zhǔn)確、迅速、平安。4、加強(qiáng)庫(kù)房平安工作。5、健全物資管理制度，不斷提高業(yè)務(wù)管理水平。三商品借用、歸還、報(bào)廢管理。一商品領(lǐng)用出庫(kù)管理。1、耗材領(lǐng)用：耗材指一次性消耗不可再利用商品，如色帶、墨粉、墨合、硒鼓等。1規(guī)定。1耗材領(lǐng)用需填寫?商品出庫(kù)

53、單?。2審批權(quán)限：領(lǐng)用人必須是集團(tuán)公司正式人員，耗材領(lǐng)用必須經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)人簽字認(rèn)可。2領(lǐng)用出庫(kù)管理。1由領(lǐng)用人填寫?商品出庫(kù)單?經(jīng)審批簽字認(rèn)可后持單到庫(kù)房辦理領(lǐng)用。2?商品出庫(kù)單?填寫應(yīng)注明部門、日期、商品編號(hào)、品名規(guī)格、單位、數(shù)量、用途、經(jīng)辦人，審批人。儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)審核單據(jù)無誤后照單發(fā)貨，并加蓋 貨已付訖 章和人名章。3領(lǐng)用人領(lǐng)用在庫(kù)商品必須辦理完出庫(kù)手續(xù)前方可使用，否那么不允許以任何理由領(lǐng)取在庫(kù)商品使用。4領(lǐng)用人必須經(jīng)過商務(wù)統(tǒng)計(jì)審核后并親自到儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)處辦理手續(xù)和提取商品。3?商品出庫(kù)單?票據(jù)格式。第一聯(lián)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)，第二聯(lián)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，第三聯(lián)、商務(wù)統(tǒng)計(jì)，第四聯(lián)、領(lǐng)用人存查。2、其他領(lǐng)用。1贈(zèng)送

54、出庫(kù)。1審批權(quán)限：贈(zèng)送出庫(kù)商品必須經(jīng)分公司管理部門審批前方可辦理，應(yīng)由財(cái)務(wù)人員登記備查賬，詳細(xì)、真實(shí)地記錄每筆業(yè)務(wù)。2單據(jù)使用說明：贈(zèng)送商品出庫(kù)采用?商品出庫(kù)單?或零價(jià)銷售小票方式。2索賠出庫(kù)。1索賠包括兩種情況：集團(tuán)公司內(nèi)部購(gòu)入商品索賠。自行外購(gòu)商品索賠。2使用單據(jù)及說明：索賠出庫(kù)填寫?商品借用單?。借用原因：索賠。3索賠手續(xù)。A、返回同樣商品，填寫?索賠還貨單?辦理還貨手續(xù)。B、返回不同商品、但價(jià)格不變，按還貨，調(diào)賬處理。C、返回不同商品、且價(jià)格變化，按換貨，填寫?商品還貨單?，再?zèng)_原入庫(kù)單，并重新辦理入庫(kù)手續(xù)。D、對(duì)于超過三個(gè)月尚未索賠回來商品，財(cái)務(wù)部應(yīng)核對(duì)上報(bào)分公司總經(jīng)理，并催促經(jīng)辦人

55、盡快索回。3調(diào)撥出庫(kù)：不同庫(kù)別之間商品轉(zhuǎn)移。1調(diào)撥單由調(diào)出方加蓋 調(diào)撥付訖 章，由調(diào)入方加蓋 調(diào)撥收汔 章。2調(diào)撥單格式。3、低值易耗品支出。1低值易耗品支出：在固定資產(chǎn)辦公室填制辦理單低值易耗支出。2其它物料消耗：不需要填制低值易耗品辦理單支出。3生產(chǎn)用物料消耗：生產(chǎn)基地線體耗用及維持生產(chǎn)用物料消耗。4低值易耗品購(gòu)置、領(lǐng)取在預(yù)算內(nèi)。1一次購(gòu)置、領(lǐng)取在1000元以下由各部門具備簽字權(quán)負(fù)責(zé)人審批，固定資產(chǎn)管理部門登記前方可報(bào)銷。2一次購(gòu)置、領(lǐng)取在1000元以上必須由總經(jīng)理審批，固定資產(chǎn)管理部門登記前方可借款、報(bào)銷。3一次購(gòu)置、領(lǐng)取在3000元以上必須由總經(jīng)理室會(huì)同簽字審批，固定資產(chǎn)管理部門登記前

56、方可借款、報(bào)銷。5超出預(yù)算額度，事先需向集團(tuán)公司報(bào)送增加預(yù)算報(bào)告，待批準(zhǔn)前方可辦理借款、報(bào)銷手續(xù)。6低值易耗品報(bào)廢，必須經(jīng)固定資產(chǎn)管理部門鑒定，寫出處理意見，由總經(jīng)理審批前方可做銷賬和作價(jià)處理。第七局部 儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)二商品借用管理。1、借用范圍：商品借用只限于展示、樣機(jī)、維修、索賠，禁止銷售借用或其它種類借用。2、借用原那么： 前賬不清，后賬不借 。1集團(tuán)公司正式員工允許借用商品并親自到儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)處辦理手續(xù)和提取商品，辦理借用手續(xù)人員必須是分公司已經(jīng)備案或辦了手續(xù)正式員工，非分公司正式員工臨時(shí)工、試用人員一律不辦理借用業(yè)務(wù)。2有銷售傾向商品借用，儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)一律不予辦理借用，辦理人必須首先經(jīng)過商務(wù)統(tǒng)計(jì)審

57、核，期限不得超過1個(gè)月所有借用必須有總經(jīng)理審批簽字。3每次借用商品數(shù)量：展示樣品不得超過一套維修借用除外，耗材不允許辦理借用。4持借用單到庫(kù)房提貨人員必須是辦理者本人或部門指定專人，否那么庫(kù)房不辦理提貨業(yè)務(wù)。5已辦理借用尚未歸還員工，不得再次提出借用申請(qǐng)維修人員除外，特殊情況必須寫出書面材料由總經(jīng)理審批前方可再次辦理借用手續(xù)，假設(shè)借用人調(diào)動(dòng)人事關(guān)系，必須到商務(wù)部清理借用商品。3、借用手續(xù)。1經(jīng)辦人在辦理借用時(shí)需填寫?樣品借用單?。2借用單要注明借用部門、庫(kù)別、借用日期、方案借用時(shí)間、商品編號(hào)、品名規(guī)格、單位、數(shù)量、借用原因、借用地點(diǎn)、經(jīng)辦人、總經(jīng)理或授權(quán)人審批。3?樣品借用單?必須填寫清楚、全

58、面、準(zhǔn)確、不允許涂改，按照單據(jù)規(guī)定項(xiàng)數(shù)填寫商品種類。借用數(shù)量必須填寫，編碼與名稱須與集團(tuán)公司一致，借用原因和地點(diǎn)必須真實(shí)，借用時(shí)間須寫時(shí)間段。4儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)審核單據(jù)無誤后照單發(fā)貨蓋 貨已付訖 章和人名章，同時(shí)注明所借商品貨號(hào)，經(jīng)辦人保存存查聯(lián)。4、借用商品管理。1商務(wù)統(tǒng)計(jì)崗每月月底定期打印借用報(bào)表，對(duì)借用商品進(jìn)行核實(shí)。2?樣品借用單?借用期限不得超過一個(gè)月，對(duì)于借用超過一個(gè)月不歸還人員，需報(bào)總經(jīng)理審批，按比例扣罰借用人工資直到歸還為止。假設(shè)借用商品在借用期間發(fā)生損壞或借用人調(diào)離公司，根據(jù)損壞情況由借用人及借用批準(zhǔn)人按比例進(jìn)行賠償。3凡作為樣品直接借給用戶單位，為防止出現(xiàn)漏洞，各銷售業(yè)務(wù)部門必須與用

59、戶單位簽訂?樣品借用合同?，在商務(wù)部備案，儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員對(duì)該合同審核無誤前方可辦理提貨手續(xù)。5、借用管理規(guī)定。1對(duì)于超過租賃期限愈期未還商品，按月打印報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理和集團(tuán)公司總部。2特殊情況需寫明原因，經(jīng)分公司總經(jīng)理審批后，上報(bào)分公司管理部門備案。3?租賃借用單?單據(jù)格式及使用說明。第一聯(lián)、儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)存查，第二聯(lián)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記賬，第三聯(lián)、借用人存查，第四聯(lián)、統(tǒng)計(jì)商務(wù)員。三商品歸還管理。1、歸復(fù)原那么：誰借誰還，哪借哪還。2、歸還方式。1以單據(jù)頂物。2用實(shí)物歸還。3、手續(xù)注意：歸還數(shù)量不能大于借用數(shù)量。1借用人必須在規(guī)定歸還時(shí)間內(nèi)歸還，假設(shè)以票頂物時(shí)，借用人直接到商務(wù)統(tǒng)計(jì)審查內(nèi)容即可。2銷售歸還在辦理時(shí)

60、必須持相對(duì)應(yīng)銷售小票以票頂物到庫(kù)房辦理歸還手續(xù)。銷售小票開據(jù)要與借用單填寫內(nèi)容相一致，?歸還單?只能填寫一張?借用單?商品。3?樣品歸還單?填寫必須注明部門、庫(kù)別、日期、原借用單據(jù)NO號(hào)、商品編號(hào)、品名規(guī)格、單位、數(shù)量、借用時(shí)間和借用人編號(hào)，注明商品狀況及其附件是否齊全。4實(shí)物歸還必須經(jīng)過維修部門檢驗(yàn)認(rèn)可封箱后，由總經(jīng)理簽字才到庫(kù)房辦理歸還手續(xù)，先到商務(wù)統(tǒng)計(jì)處確認(rèn)，查詢商品租賃情況，符合要求后再到儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)處辦理手續(xù)，歸還時(shí)必須持檢驗(yàn)單一同辦理。儲(chǔ)運(yùn)商務(wù)員審核單據(jù)時(shí)注意是否與借用單填寫內(nèi)容一致，所還商品貨號(hào)是否與借用單登記一致，如符合條件那么辦理歸還手續(xù)，并加蓋 貨已收訖 章和人名章。5還貨部門