第四章+++商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)制法

1、 第四章第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)制法商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)制法 本章主要介紹商業(yè)銀行的概念本章主要介紹商業(yè)銀行的概念及其法律規(guī)定，重點(diǎn)掌握商業(yè)銀行及其法律規(guī)定，重點(diǎn)掌握商業(yè)銀行的概念、性質(zhì)及職能，以及商業(yè)銀的概念、性質(zhì)及職能，以及商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)的管理規(guī)定。行的業(yè)務(wù)的管理規(guī)定。 第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行法概述商業(yè)銀行法概述一、商業(yè)銀行的概念、性質(zhì)及職能一、商業(yè)銀行的概念、性質(zhì)及職能（一）商業(yè)銀行的概念（一）商業(yè)銀行的概念1.概念。概念。根據(jù)根據(jù)商業(yè)銀行法商業(yè)銀行法第二條規(guī)定：第二條規(guī)定：“是指依是指依照本法和照本法和中華人民共和國(guó)公司法中華人民共和國(guó)公司法設(shè)立的設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算業(yè)務(wù)等吸

2、收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算業(yè)務(wù)等的企業(yè)法人的企業(yè)法人” 。所謂商業(yè)銀行，是指以金融資產(chǎn)和負(fù)債為經(jīng)所謂商業(yè)銀行，是指以金融資產(chǎn)和負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，以利潤(rùn)最大化和股東收益最大化為營(yíng)對(duì)象，以利潤(rùn)最大化和股東收益最大化為主要目標(biāo)，提供多樣化服務(wù)的綜合信用中介主要目標(biāo)，提供多樣化服務(wù)的綜合信用中介機(jī)構(gòu)，是金融企業(yè)的一種。機(jī)構(gòu)，是金融企業(yè)的一種。2.由來(lái)。由來(lái)。 貨幣兌換商人銀行貨幣兌換商人銀行3.產(chǎn)生。產(chǎn)生。 1694年英格蘭銀行的建立標(biāo)志著現(xiàn)代意義的商年英格蘭銀行的建立標(biāo)志著現(xiàn)代意義的商業(yè)銀行的產(chǎn)生。業(yè)銀行的產(chǎn)生。18世紀(jì)的英格蘭銀行早期英格蘭銀行錢幣 4.業(yè)務(wù)范圍。不斷擴(kuò)展，商業(yè)銀行逐步發(fā)展成為一

3、種業(yè)務(wù)范圍。不斷擴(kuò)展，商業(yè)銀行逐步發(fā)展成為一種綜合性、多功能的全能銀行綜合性、多功能的全能銀行 。5.稱謂。英美法系：稱謂。英美法系：1年起以下的短期信用年起以下的短期信用= 商業(yè)銀行；商業(yè)銀行；1年期以上的中長(zhǎng)期信用的年期以上的中長(zhǎng)期信用的=公司公司。大陸大陸法系：凡經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)，不分短期信用和長(zhǎng)期信法系：凡經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)，不分短期信用和長(zhǎng)期信用均叫銀行。如經(jīng)營(yíng)信托業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，英美法系：用均叫銀行。如經(jīng)營(yíng)信托業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，英美法系：信托公司；大陸法系：信托銀行。信托公司；大陸法系：信托銀行。 （二）商業(yè)銀行的性質(zhì)（二）商業(yè)銀行的性質(zhì) 1.商業(yè)銀行是企業(yè)。商業(yè)銀行是企業(yè)。 2.商業(yè)銀行是金

4、融企業(yè)。商業(yè)銀行是金融企業(yè)。 （1）它經(jīng)營(yíng)對(duì)象是特殊商品）它經(jīng)營(yíng)對(duì)象是特殊商品-貨幣和貨幣資本，貨幣和貨幣資本，以各種金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象。以各種金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象。 （2）其利潤(rùn)來(lái)源是經(jīng)營(yíng)存貸款業(yè)務(wù)的利息差和）其利潤(rùn)來(lái)源是經(jīng)營(yíng)存貸款業(yè)務(wù)的利息差和中介收入減去必要支出，其利潤(rùn)增加方式通過擴(kuò)大中介收入減去必要支出，其利潤(rùn)增加方式通過擴(kuò)大存貸款業(yè)務(wù)規(guī)模來(lái)實(shí)現(xiàn)。存貸款業(yè)務(wù)規(guī)模來(lái)實(shí)現(xiàn)。 （3）普通商品售出后就改變了所有權(quán)的歸屬，）普通商品售出后就改變了所有權(quán)的歸屬，而商業(yè)銀行貸出的貨幣資本，并未改變所有權(quán)，而而商業(yè)銀行貸出的貨幣資本，并未改變所有權(quán)，而只是使用權(quán)的暫時(shí)讓渡。只是使用權(quán)

5、的暫時(shí)讓渡。 （4）其成立既要符合公司法又要符合商業(yè)銀行法）其成立既要符合公司法又要符合商業(yè)銀行法。 3.商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)。商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)。 （1）與中央銀行不同，它不具有金融宏觀調(diào)控）與中央銀行不同，它不具有金融宏觀調(diào)控和監(jiān)管職能，不是國(guó)家機(jī)關(guān)，不具有金融行政管和監(jiān)管職能，不是國(guó)家機(jī)關(guān)，不具有金融行政管理權(quán)。理權(quán)。 （2）與政策性銀行相比，商業(yè)銀行不承擔(dān)國(guó)家）與政策性銀行相比，商業(yè)銀行不承擔(dān)國(guó)家政策性金融業(yè)務(wù)，不具有準(zhǔn)金融行政管理權(quán)。政策性金融業(yè)務(wù)，不具有準(zhǔn)金融行政管理權(quán)。 （3）與信托公司、財(cái)務(wù)公司、保險(xiǎn)公司、證券）與信托公司、財(cái)務(wù)公司、保險(xiǎn)公司、證券公司等其他非銀行金融

6、機(jī)構(gòu)相比，后者業(yè)務(wù)范圍公司等其他非銀行金融機(jī)構(gòu)相比，后者業(yè)務(wù)范圍更狹窄，業(yè)務(wù)方式更為單一。而商業(yè)銀行業(yè)務(wù)更更狹窄，業(yè)務(wù)方式更為單一。而商業(yè)銀行業(yè)務(wù)更綜合，功能更齊全，經(jīng)營(yíng)一切零售和批發(fā)業(yè)務(wù)，綜合，功能更齊全，經(jīng)營(yíng)一切零售和批發(fā)業(yè)務(wù)，為顧客提供幾乎所有的金融服務(wù)。為顧客提供幾乎所有的金融服務(wù)。（三）商業(yè)銀行的職能（三）商業(yè)銀行的職能 1.信用中介職能。信用中介職能。 2.支付中介職能。支付中介職能。 3.信用創(chuàng)造職能。信用創(chuàng)造職能。 4.金融服務(wù)職能。金融服務(wù)職能。 信用創(chuàng)造職能受到以下因素的制約：信用創(chuàng)造職能受到以下因素的制約： (1)(1)商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造，要以存款為基礎(chǔ)。商業(yè)銀行的信用創(chuàng)

7、造，要以存款為基礎(chǔ)。 (2)(2)商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造，要受到中央銀行的存款商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造，要受到中央銀行的存款準(zhǔn)備率、自身的現(xiàn)金準(zhǔn)備率、貸款付現(xiàn)率的制約，準(zhǔn)備率、自身的現(xiàn)金準(zhǔn)備率、貸款付現(xiàn)率的制約，其信用創(chuàng)造能力與這些比率成反比。其信用創(chuàng)造能力與這些比率成反比。 (3)(3)商業(yè)銀行信用創(chuàng)造，還受制于貸款需求。商業(yè)銀行信用創(chuàng)造，還受制于貸款需求。 1、負(fù)債業(yè)務(wù)。、負(fù)債業(yè)務(wù)。負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行通過一定的形式負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行通過一定的形式，組織資金來(lái)源的業(yè)務(wù)。其主要方式是吸收存款、發(fā)，組織資金來(lái)源的業(yè)務(wù)。其主要方式是吸收存款、發(fā)行金融行金融(資本資本)債券、借款債券、借款(含同業(yè)拆借、向央行

8、借款、含同業(yè)拆借、向央行借款、向國(guó)外貨幣市場(chǎng)借款向國(guó)外貨幣市場(chǎng)借款)、應(yīng)付款等、應(yīng)付款等 2、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行運(yùn)用其積聚的貨幣資金，是商業(yè)銀行運(yùn)用其積聚的貨幣資金從事各種信用活動(dòng)的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行取得收益從事各種信用活動(dòng)的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行取得收益的主要途徑。包括發(fā)放貸款、進(jìn)行投資的主要途徑。包括發(fā)放貸款、進(jìn)行投資(證券投資證券投資、現(xiàn)金資產(chǎn)投資、固定資產(chǎn)投資、現(xiàn)金資產(chǎn)投資、固定資產(chǎn)投資)、租賃業(yè)務(wù)、買、租賃業(yè)務(wù)、買賣外匯、票據(jù)貼現(xiàn)等，賣外匯、票據(jù)貼現(xiàn)等，3、中間業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)，或稱表外業(yè)務(wù)。指商業(yè)銀行并不運(yùn)，或稱表外業(yè)務(wù)。指商業(yè)銀行并不運(yùn)用自己的資金，而代理客戶承辦支付和其他委托

9、用自己的資金，而代理客戶承辦支付和其他委托事項(xiàng)并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)主要包事項(xiàng)并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)主要包括辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算，代理發(fā)行、代理兌付、承銷括辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算，代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券，代理買賣外匯，提供信用證服務(wù)及擔(dān)政府債券，代理買賣外匯，提供信用證服務(wù)及擔(dān)保，代理收付款以及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等。保，代理收付款以及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等。(（一）吸收公眾存款；（一）吸收公眾存款；（二）發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款；（二）發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款；（三）辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算；（三）辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算；（四）辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；（四）辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；（五）發(fā)行金融債券；（五）發(fā)行金融債

10、券；（六）代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；（六）代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；（七）買賣政府債券、金融債券；（七）買賣政府債券、金融債券；(續(xù)續(xù))（八）從事同業(yè)拆借；（八）從事同業(yè)拆借；（九）買賣、代理買賣外匯；（九）買賣、代理買賣外匯；（十）從事銀行卡業(yè)務(wù)；（十）從事銀行卡業(yè)務(wù)；（十一）提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；（十一）提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；（十二）代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；（十二）代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；（十三）提供保管箱服務(wù)；（十三）提供保管箱服務(wù)；（十四）經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其（十四）經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。他業(yè)務(wù)。三三、經(jīng)營(yíng)原則經(jīng)營(yíng)原則1、基本經(jīng)

11、營(yíng)原則。、基本經(jīng)營(yíng)原則。（1）四自方針）四自方針自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束。自我約束。（2）在國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)下開展業(yè)務(wù)。）在國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)下開展業(yè)務(wù)。（3）業(yè)務(wù)往來(lái)遵循平等、自愿、公平、誠(chéng)實(shí)信用原）業(yè)務(wù)往來(lái)遵循平等、自愿、公平、誠(chéng)實(shí)信用原則。則。（4）保障存款人利益的原則。）保障存款人利益的原則。（5）銀行獨(dú)立經(jīng)營(yíng)原則。）銀行獨(dú)立經(jīng)營(yíng)原則。（6）公平競(jìng)爭(zhēng)原則。）公平競(jìng)爭(zhēng)原則。（7）依法接受銀行監(jiān)管機(jī)關(guān)監(jiān)管的原則。）依法接受銀行監(jiān)管機(jī)關(guān)監(jiān)管的原則。 2、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)原則、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)原則（1）安全性。）安全性。（2）流動(dòng)性。）流動(dòng)性。（3）盈利盈利性。性。四

12、四、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)管理、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)管理（一）資產(chǎn)負(fù)債管理（一）資產(chǎn)負(fù)債管理1.資產(chǎn)管理。資產(chǎn)管理。銀行資產(chǎn)管理又稱銀行貸款管理、銀行資金銀行資產(chǎn)管理又稱銀行貸款管理、銀行資金運(yùn)用管理，是指銀行處理信貸資金營(yíng)運(yùn)中各運(yùn)用管理，是指銀行處理信貸資金營(yíng)運(yùn)中各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系、建立完善的運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制所涉及的種經(jīng)濟(jì)關(guān)系、建立完善的運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制所涉及的基本原則、標(biāo)準(zhǔn)、組織方式和管理方法的總基本原則、標(biāo)準(zhǔn)、組織方式和管理方法的總和。和。（1）流動(dòng)性管理和準(zhǔn)備金管理。）流動(dòng)性管理和準(zhǔn)備金管理。 （2）貸款管理。）貸款管理。（3）投資管理。）投資管理。 2.負(fù)債管理。負(fù)債管理理論產(chǎn)生于負(fù)債管理。負(fù)債管理理論產(chǎn)生于60年代，

13、這一理論的核年代，這一理論的核心思想是將商業(yè)銀行管理的重點(diǎn)由資產(chǎn)轉(zhuǎn)向負(fù)債，主張以心思想是將商業(yè)銀行管理的重點(diǎn)由資產(chǎn)轉(zhuǎn)向負(fù)債，主張以借入資金的辦法來(lái)保持銀行流動(dòng)性，從而增加資產(chǎn)業(yè)務(wù)，借入資金的辦法來(lái)保持銀行流動(dòng)性，從而增加資產(chǎn)業(yè)務(wù)，增加銀行收益。增加銀行收益。 負(fù)債管理的目標(biāo)是為爭(zhēng)取流動(dòng)性大、穩(wěn)定性強(qiáng)、吸存方式負(fù)債管理的目標(biāo)是為爭(zhēng)取流動(dòng)性大、穩(wěn)定性強(qiáng)、吸存方式靈活多樣的各種存款，以擴(kuò)充銀行的貸款能力，并不斷調(diào)靈活多樣的各種存款，以擴(kuò)充銀行的貸款能力，并不斷調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，以短續(xù)長(zhǎng)、以小聚多、以收益的多重變換來(lái)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，以短續(xù)長(zhǎng)、以小聚多、以收益的多重變換來(lái)適應(yīng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的需要。適應(yīng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的需要。

14、 3.資產(chǎn)負(fù)債管理資產(chǎn)負(fù)債管理(ALM)。是指根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的。是指根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的變化，通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)的共同調(diào)整，來(lái)實(shí)變化，通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)的共同調(diào)整，來(lái)實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行安全性、流動(dòng)性、效益性的經(jīng)營(yíng)管理目現(xiàn)商業(yè)銀行安全性、流動(dòng)性、效益性的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)。是一種綜合性的資金管理辦法。標(biāo)。是一種綜合性的資金管理辦法。資產(chǎn)負(fù)債管理是以資產(chǎn)負(fù)債表各科目之間的資產(chǎn)負(fù)債管理是以資產(chǎn)負(fù)債表各科目之間的“對(duì)稱對(duì)稱原則原則”為基礎(chǔ)，來(lái)緩解流動(dòng)性、盈利性和安全性之為基礎(chǔ)，來(lái)緩解流動(dòng)性、盈利性和安全性之間的矛盾，達(dá)到三性的協(xié)調(diào)平衡。間的矛盾，達(dá)到三性的協(xié)調(diào)平衡。資產(chǎn)負(fù)債管理起源于20世紀(jì)60年代美國(guó)，

15、最初是針對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)而發(fā)展起來(lái)的。隨著ALM方法的發(fā)展，非利率風(fēng)險(xiǎn)如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等也被納入到ALM中來(lái)，使ALM成為金融機(jī)構(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)的重要工具之一。1、規(guī)模對(duì)稱原則2、結(jié)構(gòu)對(duì)稱原則3、目標(biāo)互補(bǔ)原則4、資產(chǎn)分散化原則典型模型：最主要的常用方法包括效率前沿模擬、久期匹配（或稱免效率前沿模擬、久期匹配（或稱免疫）、現(xiàn)金流量匹配、多重限制決疫）、現(xiàn)金流量匹配、多重限制決策模型、隨機(jī)規(guī)劃與隨機(jī)控制策模型、隨機(jī)規(guī)劃與隨機(jī)控制ALM模型、動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)分析模型模型、動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)分析模型等。 4.資產(chǎn)負(fù)債比例管理。是指商業(yè)銀行自身通過規(guī)定一定資產(chǎn)負(fù)債比例管理。是指商業(yè)銀行自身通過規(guī)定一定的資產(chǎn)負(fù)債比率，對(duì)資產(chǎn)與負(fù)債間的比例關(guān)

16、系設(shè)定警戒的資產(chǎn)負(fù)債比率，對(duì)資產(chǎn)與負(fù)債間的比例關(guān)系設(shè)定警戒線，來(lái)保證銀行的穩(wěn)健與安全。線，來(lái)保證銀行的穩(wěn)健與安全。 1985年，實(shí)貸實(shí)存年，實(shí)貸實(shí)存總量平衡，結(jié)構(gòu)對(duì)稱；總量平衡，結(jié)構(gòu)對(duì)稱； 1987年，開始試行資產(chǎn)負(fù)債比例管理；年，開始試行資產(chǎn)負(fù)債比例管理； 1994年年2月，實(shí)行貸款限額項(xiàng)下的資產(chǎn)負(fù)債比例管理；月，實(shí)行貸款限額項(xiàng)下的資產(chǎn)負(fù)債比例管理； 1996年年12月，除了四大國(guó)有商業(yè)銀行（中國(guó)工商銀行，月，除了四大國(guó)有商業(yè)銀行（中國(guó)工商銀行，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行，中國(guó)銀行，中國(guó)建設(shè)銀行）外，其他商中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行，中國(guó)銀行，中國(guó)建設(shè)銀行）外，其他商業(yè)銀行實(shí)行全面的資產(chǎn)負(fù)債比例管理；業(yè)銀行實(shí)行全面的資

17、產(chǎn)負(fù)債比例管理； 1998年年1月月1日，取消國(guó)有商業(yè)銀行的貸款限額控制，實(shí)日，取消國(guó)有商業(yè)銀行的貸款限額控制，實(shí)行全面的資產(chǎn)負(fù)債比例管理行全面的資產(chǎn)負(fù)債比例管理 商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守以下資產(chǎn)商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守以下資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定：負(fù)債比例管理的規(guī)定： （1）資本充足率不低于）資本充足率不低于8%；（；（2）存貸款比例指標(biāo)：貸）存貸款比例指標(biāo)：貸款余額與存款余額比例不超過款余額與存款余額比例不超過75%；（；（3）流動(dòng)性資產(chǎn)余）流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額比例不低于額與流動(dòng)性負(fù)債余額比例不低于25%；（；（4）對(duì)同一借款）對(duì)同一借款人的借款余額

18、與商業(yè)銀行資本余額比例不超過人的借款余額與商業(yè)銀行資本余額比例不超過10%；（；（5）向股東提供貸款余額不得超過股東已繳納股金的向股東提供貸款余額不得超過股東已繳納股金的100%。（6）貸款質(zhì)量指標(biāo)：不良貸款期末余額）貸款質(zhì)量指標(biāo)：不良貸款期末余額/各項(xiàng)貸款期末各項(xiàng)貸款期末余額余額5%；（；（7）備付金比例指標(biāo)（分本、外幣兩類指標(biāo)）備付金比例指標(biāo)（分本、外幣兩類指標(biāo)并按月考核）：人民幣（在人民銀行備付金存款并按月考核）：人民幣（在人民銀行備付金存款+庫(kù)存現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金）期末余額金）期末余額/各項(xiàng)存款期末余額各項(xiàng)存款期末余額5%；外匯（；外匯（外匯存放外匯存放同業(yè)款項(xiàng)同業(yè)款項(xiàng)+庫(kù)存現(xiàn)金）期末余額庫(kù)存

19、現(xiàn)金）期末余額/各項(xiàng)外匯存款期末余額各項(xiàng)外匯存款期末余額5% （8）中長(zhǎng)期貸款比例指標(biāo)（分本、外幣兩類按月考）中長(zhǎng)期貸款比例指標(biāo)（分本、外幣兩類按月考核）：人民幣：余期一年期以上（不含一年期）的中核）：人民幣：余期一年期以上（不含一年期）的中長(zhǎng)期貸款期末余額長(zhǎng)期貸款期末余額/余期一年期以上（不含一年期）的余期一年期以上（不含一年期）的存款期末余額存款期末余額120%；外匯：余期一年期以上（不含；外匯：余期一年期以上（不含一年期）的中長(zhǎng)期貸款期末余額一年期）的中長(zhǎng)期貸款期末余額/外匯貸款期末余額外匯貸款期末余額60%（9）資產(chǎn)流動(dòng)性比例指標(biāo)（分本外幣合并和外匯）資產(chǎn)流動(dòng)性比例指標(biāo)（分本外幣合并和

20、外匯兩類并按月考核）：本外幣合并：流動(dòng)性資產(chǎn)期末余兩類并按月考核）：本外幣合并：流動(dòng)性資產(chǎn)期末余額額/流動(dòng)性負(fù)債期末余額流動(dòng)性負(fù)債期末余額25%；外匯：流動(dòng)性資產(chǎn)期；外匯：流動(dòng)性資產(chǎn)期末余額末余額/流動(dòng)性負(fù)債期末余額流動(dòng)性負(fù)債期末余額60%第三十九條第三十九條 商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守下列資產(chǎn)負(fù)債比例商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守下列資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定：管理的規(guī)定：（一）資本充足率不得低于百分之八；（一）資本充足率不得低于百分之八；（二）貸款余額與存款余額的比例不得超過百分之七十（二）貸款余額與存款余額的比例不得超過百分之七十五；五；（三）流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低（三）流動(dòng)性資產(chǎn)余

21、額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于百分之二十五；于百分之二十五；（四）對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的（四）對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過百分之十；比例不得超過百分之十；（五）國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債比例管理（五）國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的其他規(guī)定。的其他規(guī)定。 （二）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理（二）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理 資產(chǎn)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行為了保證經(jīng)營(yíng)資金的安風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行為了保證經(jīng)營(yíng)資金的安全，采取必要的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，來(lái)防范、化解、轉(zhuǎn)移全，采取必要的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，來(lái)防范、化解、轉(zhuǎn)移和消除各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。和消除各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要有：

22、信用風(fēng)險(xiǎn)（貸款風(fēng)險(xiǎn)）、投資風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要有：信用風(fēng)險(xiǎn)（貸款風(fēng)險(xiǎn)）、投資風(fēng)險(xiǎn)（證券的縮水）、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。（證券的縮水）、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。 風(fēng)險(xiǎn)管理的過程包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理的過程包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、選擇風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果等。選擇風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果等。 （三）商業(yè)銀行的內(nèi)部控制。（三）商業(yè)銀行的內(nèi)部控制。 美國(guó)權(quán)威機(jī)構(gòu)美國(guó)權(quán)威機(jī)構(gòu)COSOCOSO委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制的定義是：內(nèi)部委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制的定義是：內(nèi)部控制是一種為合理保證控制是一種為合理保證實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)的效果和效率、財(cái)務(wù)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)的效果和效率、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性及符合

23、法律和規(guī)章制度報(bào)告的可靠性及符合法律和規(guī)章制度三大目標(biāo)的程序。三大目標(biāo)的程序。內(nèi)部控制的目的在于改善經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益。內(nèi)部控制的目的在于改善經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益。 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)把商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)把商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)分分解為解為操作性目標(biāo)、信息性目標(biāo)和合規(guī)性目標(biāo)操作性目標(biāo)、信息性目標(biāo)和合規(guī)性目標(biāo)。操作性操作性目標(biāo)不只針對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，而且包括其他各種活動(dòng)，強(qiáng)目標(biāo)不只針對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，而且包括其他各種活動(dòng)，強(qiáng)調(diào)各種活動(dòng)調(diào)各種活動(dòng)的效果和效率。信息性目標(biāo)包括管理信息，的效果和效率。信息性目標(biāo)包括管理信息，明確要求實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)和管理信息的可靠性、完整性和及明確要求實(shí)現(xiàn)

24、財(cái)務(wù)和管理信息的可靠性、完整性和及時(shí)性。合規(guī)性目標(biāo)也即遵從性目標(biāo)，要求商業(yè)銀行遵時(shí)性。合規(guī)性目標(biāo)也即遵從性目標(biāo)，要求商業(yè)銀行遵從現(xiàn)行法律和規(guī)章制度。從現(xiàn)行法律和規(guī)章制度。 我國(guó)我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引規(guī)定，商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)定，商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)是控制的目標(biāo)是： （一）保證國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)章和商業(yè)銀行一）保證國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)章和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行； （二）保證自身發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充二）保證自身發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)分實(shí)現(xiàn)； （三）保證風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性；（四）保證業(yè)務(wù)三）保證風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效

25、性；（四）保證業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息及其他管理信息的及時(shí)、完整和真實(shí)。記錄、財(cái)務(wù)信息及其他管理信息的及時(shí)、完整和真實(shí)。 我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制問題的提出及文獻(xiàn)綜述問題的提出及文獻(xiàn)綜述 陳元燮（陳元燮（19981998）使用系統(tǒng)觀點(diǎn)分析了我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)，指出控使用系統(tǒng)觀點(diǎn)分析了我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)，指出控制信息不暢以及控制的手段和方法失效是產(chǎn)生內(nèi)部控制低效的主要原因；制信息不暢以及控制的手段和方法失效是產(chǎn)生內(nèi)部控制低效的主要原因；王王順（順（19991999）從從COSOCOSO報(bào)告的要求出發(fā)分析我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度，指出報(bào)告的要求出發(fā)分析我國(guó)商業(yè)銀行的

26、內(nèi)部控制制度，指出監(jiān)管不利以及約束失效降低了內(nèi)部控制制度的作用；監(jiān)管不利以及約束失效降低了內(nèi)部控制制度的作用；秦輝（秦輝（20002000）從農(nóng)業(yè)銀從農(nóng)業(yè)銀行深圳分行實(shí)施內(nèi)部控制的實(shí)踐出發(fā)，分析了商業(yè)銀行建立要素式內(nèi)部控制行深圳分行實(shí)施內(nèi)部控制的實(shí)踐出發(fā)，分析了商業(yè)銀行建立要素式內(nèi)部控制模式的必要性；模式的必要性；董青（董青（20012001）從工商銀行湖南省分行實(shí)施內(nèi)控制度的實(shí)踐出從工商銀行湖南省分行實(shí)施內(nèi)控制度的實(shí)踐出發(fā)，在分析銀行業(yè)內(nèi)部控制制度存在問題的基礎(chǔ)上，提出了商業(yè)銀行建立有發(fā)，在分析銀行業(yè)內(nèi)部控制制度存在問題的基礎(chǔ)上，提出了商業(yè)銀行建立有效內(nèi)部控制體系的要求；效內(nèi)部控制體系的要求

27、；張明魁，任福堂（張明魁，任福堂（20022002）在分析商業(yè)銀行內(nèi)部控制在分析商業(yè)銀行內(nèi)部控制目標(biāo)管理的基礎(chǔ)上，提出了加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制實(shí)施審計(jì)的要求；楊軍目標(biāo)管理的基礎(chǔ)上，提出了加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制實(shí)施審計(jì)的要求；楊軍、陳朝豹（、陳朝豹（20032003）重點(diǎn)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的內(nèi)部控制進(jìn)行了分析，提出了構(gòu)建）重點(diǎn)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的內(nèi)部控制進(jìn)行了分析，提出了構(gòu)建要素式內(nèi)部控制系統(tǒng)的初步設(shè)想；李明輝、王學(xué)軍（要素式內(nèi)部控制系統(tǒng)的初步設(shè)想；李明輝、王學(xué)軍（20042004）重點(diǎn)研究了商業(yè)）重點(diǎn)研究了商業(yè)銀行內(nèi)部控制的信息披露，指出對(duì)商業(yè)銀行特別是上市銀行，加強(qiáng)內(nèi)部控制銀行內(nèi)部控制的信息披露，指

28、出對(duì)商業(yè)銀行特別是上市銀行，加強(qiáng)內(nèi)部控制的信息披露，是提高內(nèi)部控制效果的有效措施；周正兵（的信息披露，是提高內(nèi)部控制效果的有效措施；周正兵（20052005）通過對(duì)）通過對(duì)商商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系標(biāo)準(zhǔn)業(yè)銀行內(nèi)部控制體系標(biāo)準(zhǔn)編寫組組長(zhǎng)王健豪先生的采訪，介紹了相關(guān)的標(biāo)編寫組組長(zhǎng)王健豪先生的采訪，介紹了相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)并分析了制定商業(yè)銀行內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的重要性；余奇才、曾北川（準(zhǔn)并分析了制定商業(yè)銀行內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的重要性；余奇才、曾北川（20062006）分析了分析了商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法，強(qiáng)調(diào)了商業(yè)銀行實(shí)施內(nèi)部控制，強(qiáng)調(diào)了商業(yè)銀行實(shí)施內(nèi)部控制時(shí)進(jìn)行評(píng)價(jià)的重要性。經(jīng)過幾年來(lái)理論

29、與實(shí)踐界的研究，已經(jīng)明確了我國(guó)商時(shí)進(jìn)行評(píng)價(jià)的重要性。經(jīng)過幾年來(lái)理論與實(shí)踐界的研究，已經(jīng)明確了我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)行內(nèi)部控制制度建設(shè)的方向是要根據(jù)業(yè)銀行進(jìn)行內(nèi)部控制制度建設(shè)的方向是要根據(jù)COSOCOSO報(bào)告以及報(bào)告以及ERMERM框架的要求框架的要求建立要素式的內(nèi)部控制模式，并且要打破傳統(tǒng)的平面式結(jié)構(gòu)，構(gòu)建多維內(nèi)部建立要素式的內(nèi)部控制模式，并且要打破傳統(tǒng)的平面式結(jié)構(gòu)，構(gòu)建多維內(nèi)部控制框架。雖然許多專家、學(xué)者已經(jīng)進(jìn)行了深入的探討，但應(yīng)如何構(gòu)建這一控制框架。雖然許多專家、學(xué)者已經(jīng)進(jìn)行了深入的探討，但應(yīng)如何構(gòu)建這一模式到目前為止尚沒有一致的意見，需要進(jìn)一步地探究。模式到目前為止尚沒有一致的意見，需要進(jìn)一步地

30、探究。 我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制模式的重構(gòu)我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制模式的重構(gòu) （一）環(huán)境建設(shè)子系統(tǒng)是內(nèi)部控制模式有效運(yùn)行的基（一）環(huán)境建設(shè)子系統(tǒng)是內(nèi)部控制模式有效運(yùn)行的基礎(chǔ)：礎(chǔ)：文化文化 （二）目標(biāo)管理子系統(tǒng)是內(nèi)部控制模式的起點(diǎn)并決定（二）目標(biāo)管理子系統(tǒng)是內(nèi)部控制模式的起點(diǎn)并決定著內(nèi)部控制模式的方向：著內(nèi)部控制模式的方向：目標(biāo)確定、目標(biāo)的檢查與核目標(biāo)確定、目標(biāo)的檢查與核對(duì)、目標(biāo)的考核與評(píng)價(jià)以及目標(biāo)改進(jìn)對(duì)、目標(biāo)的考核與評(píng)價(jià)以及目標(biāo)改進(jìn) （三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估子系統(tǒng)是連接內(nèi)部控制目標(biāo)與控制過（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估子系統(tǒng)是連接內(nèi)部控制目標(biāo)與控制過程的橋梁：程的橋梁：VAR （四）過程管理子系統(tǒng)是內(nèi)部控制模式的核心（四）過程

31、管理子系統(tǒng)是內(nèi)部控制模式的核心:控制標(biāo)控制標(biāo)準(zhǔn)的制定、設(shè)置控制系統(tǒng)、執(zhí)行控制系統(tǒng)以及必要的準(zhǔn)的制定、設(shè)置控制系統(tǒng)、執(zhí)行控制系統(tǒng)以及必要的結(jié)果檢查結(jié)果檢查 （五）信息與溝通子系統(tǒng)是保證內(nèi)部控制模式有效運(yùn)（五）信息與溝通子系統(tǒng)是保證內(nèi)部控制模式有效運(yùn)行的重要手段行的重要手段:內(nèi)部信息與外部信息聯(lián)系一起內(nèi)部信息與外部信息聯(lián)系一起 （六）監(jiān)督子系統(tǒng)是內(nèi)部控制模式有效運(yùn)營(yíng)的重要保（六）監(jiān)督子系統(tǒng)是內(nèi)部控制模式有效運(yùn)營(yíng)的重要保障障:持續(xù)監(jiān)督和個(gè)別評(píng)估持續(xù)監(jiān)督和個(gè)別評(píng)估,過程監(jiān)督和特別監(jiān)督過程監(jiān)督和特別監(jiān)督 （七）測(cè)試與評(píng)價(jià)子系統(tǒng)是內(nèi)部控制有效運(yùn)行的有效（七）測(cè)試與評(píng)價(jià)子系統(tǒng)是內(nèi)部控制有效運(yùn)行的有效措施：措

32、施：健全性測(cè)試、符合性測(cè)試、實(shí)質(zhì)性測(cè)試和綜合健全性測(cè)試、符合性測(cè)試、實(shí)質(zhì)性測(cè)試和綜合評(píng)價(jià)評(píng)價(jià) （四（四）商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu) 1、組織結(jié)構(gòu)的劃分。、組織結(jié)構(gòu)的劃分。（1）按產(chǎn)權(quán)形式：獨(dú)資銀行、合伙銀行、股份制銀）按產(chǎn)權(quán)形式：獨(dú)資銀行、合伙銀行、股份制銀行行（2）外部組織形式：?jiǎn)我汇y行制、總分行制、集團(tuán)）外部組織形式：?jiǎn)我汇y行制、總分行制、集團(tuán)銀行制、連鎖銀行制銀行制、連鎖銀行制（3）內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)：適用）內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)：適用公司法公司法，國(guó)有獨(dú)資商，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行不設(shè)股東會(huì)，由董事會(huì)行使相關(guān)職權(quán)。業(yè)銀行不設(shè)股東會(huì)，由董事會(huì)行使相關(guān)職權(quán)。 股股份制銀行：股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)份制

33、銀行：股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)。 2.商業(yè)銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。撥商業(yè)銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。撥付分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)運(yùn)資金額不超過總行資本金總額付分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)運(yùn)資金額不超過總行資本金總額的的60%。分支機(jī)構(gòu)不具備法人資格，民事責(zé)任由。分支機(jī)構(gòu)不具備法人資格，民事責(zé)任由總行承擔(dān)，但可單獨(dú)進(jìn)行訴訟?？傂谐袚?dān)，但可單獨(dú)進(jìn)行訴訟。五五、商業(yè)銀行法的概念和立法模式商業(yè)銀行法的概念和立法模式（一）概念。商業(yè)銀行法是調(diào)整商業(yè)銀行的組織及業(yè)務(wù)經(jīng)（一）概念。商業(yè)銀行法是調(diào)整商業(yè)銀行的組織及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的法律規(guī)范的總稱。世界上最早的商業(yè)銀行法是營(yíng)的法律規(guī)范的總稱。世界上最早的商業(yè)銀行法是1844年

34、年的的英格蘭銀行法英格蘭銀行法。就我國(guó)而言，就是指。就我國(guó)而言，就是指1995年年5月月10日通過，日通過，2003年年12月月27日修訂的日修訂的中華人民共和國(guó)商業(yè)銀中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法行法。（二）立法模式。（二）立法模式。各國(guó)商業(yè)銀行法的立法模式大致有兩種。一種是各國(guó)商業(yè)銀行法的立法模式大致有兩種。一種是商業(yè)銀行和中央銀行合并立法，如英國(guó)、法國(guó)、商業(yè)銀行和中央銀行合并立法，如英國(guó)、法國(guó)、加拿大；加拿大；另一種是分別立法，如德國(guó)、日本、韓國(guó)、新加另一種是分別立法，如德國(guó)、日本、韓國(guó)、新加坡、我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)等，坡、我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)等，我國(guó)立法模式經(jīng)歷了合并到分立的過程。我國(guó)立法模式經(jīng)歷了合并到分

35、立的過程。1986年年中華人民共和國(guó)銀行管理暫行條例中華人民共和國(guó)銀行管理暫行條例就就是合并立法，包括中央銀行、專業(yè)銀行、信托投是合并立法，包括中央銀行、專業(yè)銀行、信托投資公司、城鄉(xiāng)信用合作社及其他非銀行金融機(jī)構(gòu)。資公司、城鄉(xiāng)信用合作社及其他非銀行金融機(jī)構(gòu)。1994年金融改革，根據(jù)分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理的規(guī)年金融改革，根據(jù)分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理的規(guī)定，對(duì)中央銀行、商業(yè)銀行、政策性銀行、證券定，對(duì)中央銀行、商業(yè)銀行、政策性銀行、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、信托業(yè)實(shí)行分別立法。業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、信托業(yè)實(shí)行分別立法。（三）商業(yè)銀行法的立法目的（三）商業(yè)銀行法的立法目的商業(yè)銀行法商業(yè)銀行法總則第一條規(guī)定：總則第一條規(guī)定：“為了

36、保護(hù)商業(yè)銀為了保護(hù)商業(yè)銀行、存款人和其他客戶的合法權(quán)益，規(guī)范商業(yè)銀行的行、存款人和其他客戶的合法權(quán)益，規(guī)范商業(yè)銀行的行為，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，加強(qiáng)監(jiān)督管理，保障商業(yè)行為，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，加強(qiáng)監(jiān)督管理，保障商業(yè)銀行的穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)金融秩序，促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)銀行的穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)金融秩序，促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，制定本法。經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，制定本法。”具體包括四個(gè)方面：具體包括四個(gè)方面：1.保護(hù)商業(yè)銀行、存款人和其他客戶的合法權(quán)益；保護(hù)商業(yè)銀行、存款人和其他客戶的合法權(quán)益；2.規(guī)范商業(yè)銀行的行為，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量；規(guī)范商業(yè)銀行的行為，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量；3.加強(qiáng)監(jiān)督管理，保障商業(yè)銀行的穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)加強(qiáng)

37、監(jiān)督管理，保障商業(yè)銀行的穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)金融秩序；金融秩序；4.促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。（四）商業(yè)銀行的法律地位（四）商業(yè)銀行的法律地位依照商業(yè)銀行法的規(guī)定，商業(yè)銀行是依照商業(yè)銀行法的規(guī)定，商業(yè)銀行是指依照商業(yè)銀行法和公司法設(shè)立的吸指依照商業(yè)銀行法和公司法設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。 （一）設(shè)立條件（一）設(shè)立條件1、有符合、有符合商業(yè)銀行法商業(yè)銀行法和和公司法公司法規(guī)定的章規(guī)定的章程程2、有符合、有符合商業(yè)銀行法商業(yè)銀行法規(guī)定的注冊(cè)資本最低限額。規(guī)定的注冊(cè)資本最低限額。 商業(yè)銀行的注冊(cè)資本

38、最低限額為商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為10億元人民幣。城市億元人民幣。城市合作銀行合作銀行 (后更名為后更名為“城市商業(yè)銀行，現(xiàn)為城市銀行城市商業(yè)銀行，現(xiàn)為城市銀行)的注冊(cè)資本最低限額為的注冊(cè)資本最低限額為1億元人民幣。農(nóng)村合作銀行的億元人民幣。農(nóng)村合作銀行的注冊(cè)資本最低限額為注冊(cè)資本最低限額為5000萬(wàn)元人民幣。注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)萬(wàn)元人民幣。注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。人民銀行根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要可以調(diào)整注是實(shí)繳資本。人民銀行根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要可以調(diào)整注冊(cè)資本最低限額，但不得少于前款規(guī)定的數(shù)額。冊(cè)資本最低限額，但不得少于前款規(guī)定的數(shù)額。”3、有具備任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的董事長(zhǎng)、有具備任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)

39、工作經(jīng)驗(yàn)的董事長(zhǎng)(行長(zhǎng)行長(zhǎng))、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員。、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員。1）銀行的法定代表人必須是中國(guó)公民。）銀行的法定代表人必須是中國(guó)公民。2）銀行高級(jí)管理人員必須堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則，熟）銀行高級(jí)管理人員必須堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則，熟悉有關(guān)經(jīng)濟(jì)、金融法律、法規(guī)，正確貫徹執(zhí)行國(guó)家悉有關(guān)經(jīng)濟(jì)、金融法律、法規(guī)，正確貫徹執(zhí)行國(guó)家的經(jīng)濟(jì)、金融方針，有銀行本業(yè)經(jīng)營(yíng)和管理的豐富的經(jīng)濟(jì)、金融方針，有銀行本業(yè)經(jīng)營(yíng)和管理的豐富專業(yè)知識(shí)，有很強(qiáng)的管理工作和業(yè)務(wù)工作能力。專業(yè)知識(shí)，有很強(qiáng)的管理工作和業(yè)務(wù)工作能力。3）擔(dān)任資本金總額在）擔(dān)任資本金總額在10億元以上（含）的銀行總億元以上（含）的銀行總行的高級(jí)管理人

40、員，具有經(jīng)濟(jì)、金融相關(guān)專業(yè)大學(xué)行的高級(jí)管理人員，具有經(jīng)濟(jì)、金融相關(guān)專業(yè)大學(xué)本科以上本科以上學(xué)歷；從事金融工作學(xué)歷；從事金融工作10年或經(jīng)濟(jì)工作年或經(jīng)濟(jì)工作15年年以上，本業(yè)工作以上，本業(yè)工作3年以上（其他專業(yè)同等學(xué)力，從年以上（其他專業(yè)同等學(xué)力，從事金融工作事金融工作15年或經(jīng)濟(jì)工作年或經(jīng)濟(jì)工作20年以上，本業(yè)工作年以上，本業(yè)工作5年以上。具有經(jīng)濟(jì)、金融相關(guān)專業(yè)碩士研究生以上年以上。具有經(jīng)濟(jì)、金融相關(guān)專業(yè)碩士研究生以上學(xué)歷的，從事金融工作學(xué)歷的，從事金融工作8年或經(jīng)濟(jì)工作年或經(jīng)濟(jì)工作12年以上，年以上，本業(yè)工作本業(yè)工作2年以上）；具有高級(jí)專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職年以上）；具有高級(jí)專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格資

41、格。10(15)+315(20)+58(12)+2擔(dān)任資本金總額在擔(dān)任資本金總額在10億元以上（含）的銀行的一級(jí)分億元以上（含）的銀行的一級(jí)分支機(jī)構(gòu)、資本金總額在支機(jī)構(gòu)、資本金總額在5000萬(wàn)元（含）至萬(wàn)元（含）至10億元（不億元（不含）的銀行總行的高級(jí)管理人員，具有經(jīng)濟(jì)、金融相含）的銀行總行的高級(jí)管理人員，具有經(jīng)濟(jì)、金融相關(guān)專業(yè)關(guān)專業(yè)大專以上大專以上學(xué)歷；從事金融工作學(xué)歷；從事金融工作8年或經(jīng)濟(jì)工作年或經(jīng)濟(jì)工作13年以上，本業(yè)工作年以上，本業(yè)工作3年以上（其他專業(yè)同等學(xué)力，從年以上（其他專業(yè)同等學(xué)力，從事金融工作事金融工作13年或經(jīng)濟(jì)工作年或經(jīng)濟(jì)工作18年以上，本業(yè)工作年以上，本業(yè)工作5年年

42、以上。具有經(jīng)濟(jì)、金融相關(guān)專業(yè)碩士研究生以上學(xué)歷以上。具有經(jīng)濟(jì)、金融相關(guān)專業(yè)碩士研究生以上學(xué)歷的，從事金融工作的，從事金融工作6年或經(jīng)濟(jì)工作年或經(jīng)濟(jì)工作10年以上，本業(yè)工年以上，本業(yè)工作作2年以上）；具有高級(jí)專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格年以上）；具有高級(jí)專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格。10(15)+3 8(13)+315(20)+5 13(18)+5 8(12)+2 6(10)+2 擔(dān)任資本金總額在擔(dān)任資本金總額在10億元以上的銀行的二級(jí)及以下分億元以上的銀行的二級(jí)及以下分支機(jī)構(gòu)，資本金總額在支機(jī)構(gòu)，資本金總額在5000萬(wàn)元至萬(wàn)元至10億元銀行的分支億元銀行的分支機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員，具有經(jīng)濟(jì)、金融相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的高

43、級(jí)管理人員，具有經(jīng)濟(jì)、金融相關(guān)專業(yè)中專中專以上學(xué)歷以上學(xué)歷；從事金融工作；從事金融工作8年或經(jīng)濟(jì)工作年或經(jīng)濟(jì)工作13年以上，年以上，本業(yè)工作本業(yè)工作2年以上（其他專業(yè)同等學(xué)力，從事金融工年以上（其他專業(yè)同等學(xué)力，從事金融工作作10年或經(jīng)濟(jì)工作年或經(jīng)濟(jì)工作16年以上，本業(yè)工作年以上，本業(yè)工作4年以上。具年以上。具有經(jīng)濟(jì)、金融相關(guān)專業(yè)碩士研究生以上學(xué)歷的，從事有經(jīng)濟(jì)、金融相關(guān)專業(yè)碩士研究生以上學(xué)歷的，從事金融工作金融工作4年或經(jīng)濟(jì)工作年或經(jīng)濟(jì)工作8年以上，本業(yè)工作年以上，本業(yè)工作1年以上年以上）；具有中級(jí)專業(yè)技術(shù)職務(wù)會(huì)職資格。）；具有中級(jí)專業(yè)技術(shù)職務(wù)會(huì)職資格。10(15)+3 8(13)+3 8(

44、13)+215(20)+5 13(18)+5 10(16)+4 8(12)+2 6(10)+2 4(8)+1（4）有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度。）有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度。 （5）有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施與）有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行與客戶的法律關(guān)系商業(yè)銀行與客戶的法律關(guān)系一、銀行賬戶與銀行客戶一、銀行賬戶與銀行客戶（一）銀行賬戶（一）銀行賬戶（二）銀行客戶（二）銀行客戶二、商業(yè)銀行和客戶間法律關(guān)系的性質(zhì)與種類二、商業(yè)銀行和客戶間法律關(guān)系的性質(zhì)與種類（一（一 ）商業(yè)銀行與客戶間法律關(guān)系的性質(zhì)）商業(yè)銀行與客戶間法律

45、關(guān)系的性質(zhì)（二）商業(yè)銀行與客戶間法律關(guān)系的種類（二）商業(yè)銀行與客戶間法律關(guān)系的種類1.債權(quán)債務(wù)關(guān)系債權(quán)債務(wù)關(guān)系2.委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系3.寄托關(guān)系寄托關(guān)系第三節(jié)第三節(jié) 存款法律制度存款法律制度 一、存款的概念、特征及基本分類一、存款的概念、特征及基本分類 （一）存款的概念和特征（一）存款的概念和特征 1.存款的概念。存款有兩個(gè)含義：存款的概念。存款有兩個(gè)含義： 其一是指貨幣資金的所有者或合法持有者，即存款人將其所有其一是指貨幣資金的所有者或合法持有者，即存款人將其所有獲合法持有的資金存入有資格經(jīng)營(yíng)存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，金融獲合法持有的資金存入有資格經(jīng)營(yíng)存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，金融機(jī)構(gòu)按照與存款人

46、之間的約定，以及國(guó)家法律的有關(guān)規(guī)定，向機(jī)構(gòu)按照與存款人之間的約定，以及國(guó)家法律的有關(guān)規(guī)定，向存款人償付本金和利息的業(yè)務(wù)；存款人償付本金和利息的業(yè)務(wù)； 其二是指存款人存入金融機(jī)構(gòu)賬戶上的貨幣資金。其二是指存款人存入金融機(jī)構(gòu)賬戶上的貨幣資金。 存款的法律性質(zhì)存款的法律性質(zhì)-商業(yè)銀行與存款人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。存商業(yè)銀行與存款人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。存款之債是合同之債?？钪畟呛贤畟?.存款的特征存款的特征(1)存款機(jī)構(gòu)主體的特定性。是依法具有吸收存款存款機(jī)構(gòu)主體的特定性。是依法具有吸收存款業(yè)務(wù)資格的金融機(jī)構(gòu)。業(yè)務(wù)資格的金融機(jī)構(gòu)。(2)存款方式的多樣性。現(xiàn)金存款、票據(jù)存款、轉(zhuǎn)存款方式的多樣性?，F(xiàn)金

47、存款、票據(jù)存款、轉(zhuǎn)賬存款、貸款轉(zhuǎn)存款。賬存款、貸款轉(zhuǎn)存款。(3)存款行為的合同性。以存款賬戶、存單、存折存款行為的合同性。以存款賬戶、存單、存折等為表現(xiàn)形式。等為表現(xiàn)形式。(4)存款資金所有權(quán)的移轉(zhuǎn)性。存款資金所有權(quán)的移轉(zhuǎn)性。 3.存款合同的法律特征存款合同的法律特征(1)無(wú)名性。法典未將其作為一種合同形式加以規(guī)無(wú)名性。法典未將其作為一種合同形式加以規(guī)定。見合同法。定。見合同法。(2)消費(fèi)寄托性消費(fèi)寄托性/消費(fèi)借貸性消費(fèi)借貸性 。借用人從出借人那里。借用人從出借人那里接受一定數(shù)量的可替代物，并負(fù)有義務(wù)歸還同一接受一定數(shù)量的可替代物，并負(fù)有義務(wù)歸還同一種類和相同數(shù)量的物。種類和相同數(shù)量的物。(3

48、)附合性。指的是附合性。指的是 一種定型化的合同，也就是合一種定型化的合同，也就是合同內(nèi)的條款是早就由一方寫定的，簽約的另一方，同內(nèi)的條款是早就由一方寫定的，簽約的另一方，就就 必須依這些條款行使義務(wù)，沒有條件可談必須依這些條款行使義務(wù)，沒有條件可談(4)實(shí)踐性。實(shí)踐性。（二）存款的基本分類（二）存款的基本分類1.根據(jù)存款人性質(zhì)的不同，分為單位存款和個(gè)人儲(chǔ)蓄根據(jù)存款人性質(zhì)的不同，分為單位存款和個(gè)人儲(chǔ)蓄存款。存款。2.根據(jù)期限和提取方式及條件的不同，分為活期存款根據(jù)期限和提取方式及條件的不同，分為活期存款和定期存款。和定期存款。3.根據(jù)貨幣種類的不同，分為人民幣存款和外幣存款。根據(jù)貨幣種類的不同

49、，分為人民幣存款和外幣存款。 二、單位存款制度二、單位存款制度又稱為機(jī)構(gòu)存款，是個(gè)人儲(chǔ)蓄存款以外的所有存款。又稱為機(jī)構(gòu)存款，是個(gè)人儲(chǔ)蓄存款以外的所有存款。包括企業(yè)存款和財(cái)政性存款。包括企業(yè)存款和財(cái)政性存款。（一）單位存款的種類（一）單位存款的種類1.企業(yè)存款；企業(yè)存款；2.財(cái)政性存款。財(cái)政性存款。 (二二)單位存款應(yīng)遵循的原則單位存款應(yīng)遵循的原則（1）財(cái)政性存款由中國(guó)人民銀行專營(yíng)，且不計(jì)利息。）財(cái)政性存款由中國(guó)人民銀行專營(yíng)，且不計(jì)利息。（2）強(qiáng)制存入原則）強(qiáng)制存入原則（3）存款實(shí)名原則）存款實(shí)名原則（4）限制支出原則）限制支出原則（5）監(jiān)督使用原則）監(jiān)督使用原則（三）單位存款的管理（三）單位存

50、款的管理1.單位存款管理的基本制度單位存款管理的基本制度（1）對(duì)單位存款實(shí)行強(qiáng)制性管理。）對(duì)單位存款實(shí)行強(qiáng)制性管理。（2）將財(cái)政性存款納入中國(guó)人民銀行的信貸資）將財(cái)政性存款納入中國(guó)人民銀行的信貸資金來(lái)源。金來(lái)源。（3）通過銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)對(duì)單位存款的）通過銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)對(duì)單位存款的支取和使用進(jìn)行必要的監(jiān)督和控制。支取和使用進(jìn)行必要的監(jiān)督和控制。（4）銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)充分維護(hù)和尊重）銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)充分維護(hù)和尊重單位存款人的合法權(quán)益。單位存款人的合法權(quán)益。2.人民幣單位存款的管理。人民幣單位存款的管理。人民幣單位存款管人民幣單位存款管理辦法理辦法（三）金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)

51、、扣劃單位存（三）金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃單位存款的管理款的管理(P85)1.金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃單位存款金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃單位存款2.有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃單位存款的主體及其有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃單位存款的主體及其法律依據(jù)。查詢、凍結(jié)：法律依據(jù)。查詢、凍結(jié)：法律、行政法規(guī)法律、行政法規(guī)；扣；扣劃：劃：法律法律3.有義務(wù)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃單位存款的金有義務(wù)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃單位存款的金融機(jī)構(gòu)的范圍。融機(jī)構(gòu)的范圍。4.金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃單位存款的金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃單位存款的管理管理三、儲(chǔ)蓄存款法律規(guī)定三、儲(chǔ)蓄存款法律規(guī)定 （一）儲(chǔ)蓄存款的概念和種類（一）

52、儲(chǔ)蓄存款的概念和種類 概念：個(gè)人將屬于其所有的人民幣或者外幣存入銀行，概念：個(gè)人將屬于其所有的人民幣或者外幣存入銀行，銀行開具存折或存單作為憑證，個(gè)人憑存折或存單可以銀行開具存折或存單作為憑證，個(gè)人憑存折或存單可以支取存款本金和利息，銀行依照規(guī)定支付存款本金和利支取存款本金和利息，銀行依照規(guī)定支付存款本金和利息的活動(dòng)。息的活動(dòng)。 分類：人民幣儲(chǔ)蓄存款和外幣儲(chǔ)蓄存款、活期儲(chǔ)蓄存款、分類：人民幣儲(chǔ)蓄存款和外幣儲(chǔ)蓄存款、活期儲(chǔ)蓄存款、定期儲(chǔ)蓄存款、定活兩便儲(chǔ)蓄存款、定期儲(chǔ)蓄存款、定活兩便儲(chǔ)蓄存款、個(gè)人通知個(gè)人通知存款等存款等 （二）儲(chǔ)蓄存款的原則（二）儲(chǔ)蓄存款的原則 1.存款自愿；存款自愿； 2.取

53、款自由；取款自由； 3.存款有息；存款有息； 4.為儲(chǔ)戶保密。為儲(chǔ)戶保密。（三）銀行儲(chǔ)蓄存款合同的成立時(shí)間（三）銀行儲(chǔ)蓄存款合同的成立時(shí)間實(shí)踐性：儲(chǔ)蓄存款合同屬于要物合同，即合同的成實(shí)踐性：儲(chǔ)蓄存款合同屬于要物合同，即合同的成立除了當(dāng)事人意思表示一致外，還須有標(biāo)的物的實(shí)立除了當(dāng)事人意思表示一致外，還須有標(biāo)的物的實(shí)際交付際交付 ，只有這兩個(gè)條件同時(shí)滿足時(shí)，儲(chǔ)蓄存款合，只有這兩個(gè)條件同時(shí)滿足時(shí)，儲(chǔ)蓄存款合同才正式成立。同才正式成立。 （四）個(gè)人存款帳戶實(shí)名制與掛失止付制度（四）個(gè)人存款帳戶實(shí)名制與掛失止付制度1.個(gè)人存款帳戶實(shí)名制個(gè)人存款帳戶實(shí)名制（1）含義：個(gè)人到銀行、城鄉(xiāng)信用合作社、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)

54、構(gòu)開）含義：個(gè)人到銀行、城鄉(xiāng)信用合作社、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)開立帳戶辦理儲(chǔ)蓄存款時(shí)立帳戶辦理儲(chǔ)蓄存款時(shí),應(yīng)當(dāng)出示個(gè)人法定身份證件應(yīng)當(dāng)出示個(gè)人法定身份證件(居民身份居民身份證等證等),使用身份證件上的姓名使用身份證件上的姓名;不得使用化名、筆名等不得使用化名、筆名等 ,也不得也不得不記名。銀行等金融機(jī)構(gòu)要按照規(guī)定進(jìn)行核對(duì)不記名。銀行等金融機(jī)構(gòu)要按照規(guī)定進(jìn)行核對(duì),并登記身份證并登記身份證件上的姓名和號(hào)碼。件上的姓名和號(hào)碼。 （2）意義：）意義：有利于防止有利于防止“灰色金融灰色金融”現(xiàn)象的產(chǎn)生，杜絕某些人將現(xiàn)象的產(chǎn)生，杜絕某些人將非法所得用假名存入銀行使得有關(guān)部門無(wú)從追查，也非法所得用假名存入銀行使得有關(guān)

55、部門無(wú)從追查，也能制約一些政府部門將能制約一些政府部門將“小金庫(kù)小金庫(kù)”里的錢里的錢“公款私存公款私存”，從而控制各種違規(guī)行為和違法犯罪的產(chǎn)生。從而控制各種違規(guī)行為和違法犯罪的產(chǎn)生。有利于促進(jìn)個(gè)人信用檔案的建立和個(gè)人所得稅征管有利于促進(jìn)個(gè)人信用檔案的建立和個(gè)人所得稅征管工作的順利實(shí)施。工作的順利實(shí)施。 實(shí)名制也能減少因同名而發(fā)生的存單糾紛實(shí)名制也能減少因同名而發(fā)生的存單糾紛 （3）實(shí)行個(gè)人存款賬戶實(shí)名制的賬戶的范圍。）實(shí)行個(gè)人存款賬戶實(shí)名制的賬戶的范圍。人民幣帳戶、外幣帳戶人民幣帳戶、外幣帳戶2.掛失止付制度掛失止付制度國(guó)務(wù)院國(guó)務(wù)院儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例第第31條規(guī)定：條規(guī)定：“儲(chǔ)戶遺失儲(chǔ)戶

56、遺失存單、存折或者預(yù)留印鑒的印章的，必須立即持存單、存折或者預(yù)留印鑒的印章的，必須立即持本人身份證明，并提供儲(chǔ)戶的姓名、開戶時(shí)間、本人身份證明，并提供儲(chǔ)戶的姓名、開戶時(shí)間、儲(chǔ)蓄種類、金額、賬號(hào)及住址等有關(guān)情況，向其儲(chǔ)蓄種類、金額、賬號(hào)及住址等有關(guān)情況，向其開戶的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)書面申請(qǐng)掛失。在特殊情況下，開戶的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)書面申請(qǐng)掛失。在特殊情況下，儲(chǔ)戶可以用口頭或者函電形式申請(qǐng)掛失，但必須儲(chǔ)戶可以用口頭或者函電形式申請(qǐng)掛失，但必須在五天內(nèi)補(bǔ)辦書面申請(qǐng)掛失手續(xù)。儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)受理在五天內(nèi)補(bǔ)辦書面申請(qǐng)掛失手續(xù)。儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)受理掛失后，必須立即停止支付該儲(chǔ)戶存款；受理掛掛失后，必須立即停止支付該儲(chǔ)戶存款；受理掛失前該儲(chǔ)

57、蓄存款已被他人支取的，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)不負(fù)失前該儲(chǔ)蓄存款已被他人支取的，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)不負(fù)賠償責(zé)任。賠償責(zé)任。” （五）銀行的免責(zé)與儲(chǔ)戶的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)（五）銀行的免責(zé)與儲(chǔ)戶的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)1.存款法律制度中銀行的免責(zé)存款法律制度中銀行的免責(zé)中國(guó)人民銀行指出：中國(guó)人民銀行指出：“儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)對(duì)儲(chǔ)戶提供的身份儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)對(duì)儲(chǔ)戶提供的身份證明只進(jìn)行形式審查，即審查身份證明所用材料和證明只進(jìn)行形式審查，即審查身份證明所用材料和記載的內(nèi)容在表面上是否符合身份證明管理部門的記載的內(nèi)容在表面上是否符合身份證明管理部門的規(guī)定。儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)不負(fù)有鑒別身份證明真?zhèn)蔚呢?zé)任。規(guī)定。儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)不負(fù)有鑒別身份證明真?zhèn)蔚呢?zé)任?！?2.儲(chǔ)戶的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)儲(chǔ)戶的風(fēng)險(xiǎn)承

58、擔(dān)若金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)，則儲(chǔ)蓄存款視為普通債權(quán)。若金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)，則儲(chǔ)蓄存款視為普通債權(quán)。 （六）儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的管理（六）儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的管理 儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)是指經(jīng)銀監(jiān)會(huì)及其分支機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的各商業(yè)銀儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)是指經(jīng)銀監(jiān)會(huì)及其分支機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的各商業(yè)銀行、城信社、農(nóng)信社和郵政企業(yè)依法辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄業(yè)行、城信社、農(nóng)信社和郵政企業(yè)依法辦理個(gè)人儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。務(wù)的機(jī)構(gòu)。 儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的設(shè)立條件：儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的設(shè)立條件： 1、有機(jī)構(gòu)名稱、組織機(jī)構(gòu)和營(yíng)業(yè)場(chǎng)所；、有機(jī)構(gòu)名稱、組織機(jī)構(gòu)和營(yíng)業(yè)場(chǎng)所； 2、熟悉儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的工作人員不少于四人，保證營(yíng)業(yè)、熟悉儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的工作人員不少于四人，保證營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)雙人臨柜；時(shí)間內(nèi)雙人臨柜； 3、有必要的安全防范設(shè)施。、有

59、必要的安全防范設(shè)施。 須經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，領(lǐng)取須經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，領(lǐng)取金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證，不，不具備法人主體資格。具備法人主體資格。 （七）查詢、凍結(jié)、扣劃儲(chǔ)蓄存款以及存款人死亡后（七）查詢、凍結(jié)、扣劃儲(chǔ)蓄存款以及存款人死亡后儲(chǔ)蓄存款過戶或支付手續(xù)的管理儲(chǔ)蓄存款過戶或支付手續(xù)的管理第四節(jié)第四節(jié) 貸款法律制度貸款法律制度主要法律法規(guī)：主要法律法規(guī)：商業(yè)銀行法商業(yè)銀行法貸款通則貸款通則一、貸款的概念及其基本分類一、貸款的概念及其基本分類（一）貸款的概念（一）貸款的概念貸款也有兩種含義，一方面是指銀行和非銀貸款也有兩種含義，一方面是指銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)即貸款人，根據(jù)國(guó)家的法律、法行金融機(jī)

60、構(gòu)即貸款人，根據(jù)國(guó)家的法律、法規(guī)、信貸政策以及與借款人之間訂立的借款規(guī)、信貸政策以及與借款人之間訂立的借款合同，按照一定的期限和利率，并以償還為合同，按照一定的期限和利率，并以償還為前提，向借款人提供貨幣資金的一項(xiàng)業(yè)務(wù)；前提，向借款人提供貨幣資金的一項(xiàng)業(yè)務(wù)；另一方面是指貸款人向借款人提供的，按約另一方面是指貸款人向借款人提供的，按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。定的利率和期限還本付息的貨幣資金。（二）貸款的基本分類（二）貸款的基本分類1.根據(jù)性質(zhì)的不同，可分為商業(yè)性貸款和政策性貸款。根據(jù)性質(zhì)的不同，可分為商業(yè)性貸款和政策性貸款。 2.根據(jù)貸款人發(fā)放貸款是自營(yíng)還是接受委托，可分為根據(jù)貸款人發(fā)