復(fù)習(xí)課(商業(yè)銀行經(jīng)營管理-東南大學(xué),曹卉宇)

1、東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育商業(yè)銀行經(jīng)營管理商業(yè)銀行經(jīng)營管理第第 十十 九九 講講主主 講講 教教 師：曹卉宇師：曹卉宇習(xí)題課習(xí)題課n商業(yè)銀行概述n商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)n商業(yè)銀行其它業(yè)務(wù)n商業(yè)銀行與金融市場n商業(yè)銀行與金融監(jiān)管n商業(yè)銀行經(jīng)營管理的一般原則n商業(yè)銀行的內(nèi)部控制和管理體系商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述1.簡述商業(yè)銀行的概念和歷史沿革。2.簡述商業(yè)銀行的特征和職能。3.商業(yè)銀行有哪些主要的組織形式？4.試論商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化的原因及影響？5.何謂金融創(chuàng)新？簡述其對商業(yè)銀行的影響？補(bǔ)充資料：1.我國的商業(yè)銀行體系。簡述商業(yè)銀行的概念和歷史沿革簡述商業(yè)銀行的概念和歷史沿革 現(xiàn)代商業(yè)銀行是以

2、獲取利潤為經(jīng)營目標(biāo)、以多種金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營對象、具有綜合性服務(wù)功能的金融企業(yè)。 商人 兌換商 早期銀行 英格蘭銀行 現(xiàn)代商業(yè)銀行簡述商業(yè)銀行的特征和職能簡述商業(yè)銀行的特征和職能 商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣和貨幣資本的金融企業(yè)，要求擁有自有資本、依法合規(guī)經(jīng)營、自負(fù)盈虧、照章納稅， 追求利潤最大化，作為金融企業(yè)發(fā)揮信用中介作用，經(jīng)營一切批發(fā)和零售業(yè)務(wù)，與其它金融中介機(jī)構(gòu)相比，其業(yè)務(wù)更綜合、功能更全面，是金融體系的主體。 商業(yè)銀行具有四大職能：信用中介、支付中介、信用創(chuàng)造和金融服務(wù)。商業(yè)銀行有哪些主要的組織形式商業(yè)銀行有哪些主要的組織形式 由于各國商業(yè)銀行產(chǎn)生和發(fā)展的經(jīng)濟(jì)條件不同，因而其組織形式存在

3、著一定的差異，組組織結(jié)構(gòu)上看，有總分行制和單一銀行制；從業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上看，有全能銀行制和銀行分業(yè)制；從所有權(quán)結(jié)構(gòu)看，有股份制銀行和獨資銀行。試論商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化的原因及影響？試論商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化的原因及影響？ 金融資產(chǎn)證券化的原因：1.國際債務(wù)危機(jī)的影響；2.一些資信較好的借款人更傾向于發(fā)債融資；3.西方國家尤其是國際金融中心所在低金融管理當(dāng)局放寬了對債券發(fā)行的限制，并在稅收政策上給予支持；4.國際金融市場對債券融資比較有利。 金融資產(chǎn)債券化改變了商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)中與客戶之間固定的債權(quán)債務(wù)關(guān)系； 金融資產(chǎn)債券化為商業(yè)銀行調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)提供了方便條件。何謂金融創(chuàng)新？簡述其對商業(yè)銀行的影響？何

4、謂金融創(chuàng)新？簡述其對商業(yè)銀行的影響？ 金融創(chuàng)新是指金融機(jī)構(gòu)、金融市場、金融工具的創(chuàng)新。 金融創(chuàng)新使國際金融市場緊密地聯(lián)系在一起，為商業(yè)銀行在全球范圍內(nèi)經(jīng)營提供了廣闊的天地； 金融創(chuàng)新為商業(yè)銀行提供了大量的金融工具和市場，使他們可以根據(jù)自己的需要進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理和風(fēng)險管理； 金融創(chuàng)新為商業(yè)銀行提供了許多新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和盈利渠道，商業(yè)銀行可以通過向客戶出售衍生產(chǎn)品或者通過市場交易活動而賺取利潤。我國的商業(yè)銀行體系我國的商業(yè)銀行體系 我國的商業(yè)銀行目前由四大國有獨資商業(yè)銀行、其他股份制商業(yè)銀行（包含10家股份制商業(yè)銀行、煙臺住房儲蓄銀行、蚌埠住房儲蓄銀行）、90家城市商業(yè)銀行構(gòu)成。 按其產(chǎn)權(quán)的歸屬可以

5、分為： 1、國有商業(yè)銀行。中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行和中國銀行。 2、企業(yè)集團(tuán)所有的銀行。是由經(jīng)濟(jì)實力比較強(qiáng)的企業(yè)集團(tuán)，為了本企業(yè)集團(tuán)的資金調(diào)度和籌集部分社會資金為集團(tuán)融資出資建立商業(yè)銀行。通過發(fā)展它們大都已經(jīng)轉(zhuǎn)變?yōu)楣煞葜频纳虡I(yè)銀行。如招商銀行、華夏銀行、光大銀行等。 3、股份公司式的銀行。這類銀行主要有兩種，一是非公眾公司：指不面向社會公眾發(fā)行股份籌集資本金的銀行，如交通銀行等。一是公眾公司：指部分或全部股份向公眾發(fā)售籌集股本金的銀行，如深圳發(fā)展銀行等。 4、民營銀行。是由民營企業(yè)投資入股組建的銀行，如民生銀行等。 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)1.銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的

6、意義是什么？它主要包括哪些？2.什么是商業(yè)銀行資本？它的主要功能是什么？3.銀行資本構(gòu)成主要有哪些？根據(jù)什么原則來測定資本需要量？4.被動型負(fù)債業(yè)務(wù)有哪些？商業(yè)銀行為什么要進(jìn)行存款業(yè)務(wù)創(chuàng)新？5.銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的意義是什么？它主要包括哪些補(bǔ)充： 貸款五級分類法。銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的意義是什么？它主要包括哪些？銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的意義是什么？它主要包括哪些？ 負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行籌措資金，借以形成資金來源的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和其它業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。包括銀行資本、存款、短期借入款。什么是商業(yè)銀行資本？它的主要功能是什么？什么是商業(yè)銀行資本？它的主要功能是什么？ 商業(yè)銀行的設(shè)立，首先必須擁有一定數(shù)額的最原始的資金來源

7、，即資本金，它包括銀行擁有的永久歸銀行支配使用的自有資本以及銀行的債務(wù)資本，即商業(yè)銀行發(fā)行的債券和信用債券。 資本是銀行存在的先決條件；資本是客戶存款免受偶然損失的保障；資本是銀行經(jīng)營活動正常進(jìn)行的保證。資本的功能，可以歸納為營業(yè)功能、保護(hù)功能和管理功能。銀行資本構(gòu)成主要有哪些？根據(jù)什么原則來測定銀行資本構(gòu)成主要有哪些？根據(jù)什么原則來測定資本需要量？資本需要量？銀行資本的構(gòu)成如下：（1）普通資本，又包括普通股、資本盈余和未分配利潤；（2）優(yōu)先資本，又包括優(yōu)先股、資本票據(jù)和資本債券、可轉(zhuǎn)換債券；（3）其它資本，包括資本準(zhǔn)備金、貸款損失準(zhǔn)備金和證券損失準(zhǔn)備金等；（4）其它來源，如銀行持股公司債務(wù)、

8、售后回租。 銀行確定資本需要量要兼顧存款人、未投保的債券人、股東和“一般公眾”的利益。從概念上講，銀行的資本實力應(yīng)足夠雄厚，以保護(hù)存款方和其它債權(quán)人不受損失，激勵公眾的信心和提供足夠的貸款，但資本太多，又會引起股東權(quán)益不必要的降低。所以銀行資本必須適度，即參照巴塞爾協(xié)議的規(guī)定，保證銀行的資本充足度要求。 東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育商業(yè)銀行經(jīng)營管理商業(yè)銀行經(jīng)營管理第第 二十二十 講講主主 講講 教教 師：曹卉宇師：曹卉宇被動型負(fù)債業(yè)務(wù)有哪些？商業(yè)銀行為什么要進(jìn)行被動型負(fù)債業(yè)務(wù)有哪些？商業(yè)銀行為什么要進(jìn)行存款業(yè)務(wù)創(chuàng)新？存款業(yè)務(wù)創(chuàng)新？ 商業(yè)銀行被動負(fù)債包括存款業(yè)務(wù)和短期借入款，存款業(yè)務(wù)包括傳統(tǒng)

9、的活期存款、定期存款和儲蓄存款以及一些創(chuàng)新的存款業(yè)務(wù)；短期借入款包括： （1）同業(yè)借款：同業(yè)拆借、抵押借款和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)借款； （2）中央銀行借款：再貼現(xiàn)和直接借款； （3）回購協(xié)議。 商業(yè)銀行傳統(tǒng)的存款帳戶是支票帳戶，西方銀行當(dāng)局禁止銀行向這種帳戶支付利息或規(guī)定支付較少利息，70年代以來，一些銀行和非銀行機(jī)構(gòu)為了逃避這種限制，以加強(qiáng)存款競爭，對存款業(yè)務(wù)進(jìn)行了一些創(chuàng)新，設(shè)立多種靈活方便并支付利息的存款帳戶，為客戶提供更多選擇，充分滿足存款者對安全、流動及盈利的要求，從而爭取更多的存款客戶。銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的意義是什么？它主要包括哪些？銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的意義是什么？它主要包括哪些？ 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)就是運用

10、資財給銀行帶來收入的業(yè)務(wù)。根據(jù)資產(chǎn)投放的對象和信用擔(dān)保的性質(zhì)，可分為：（1）票據(jù)業(yè)務(wù)：票據(jù)貼現(xiàn)和票據(jù)抵押借款；（2）放款業(yè)務(wù)（3）證券業(yè)務(wù) 另外一部分資產(chǎn)，如庫存現(xiàn)金、中央銀行的存款準(zhǔn)備金、存放同業(yè)和托收過程中現(xiàn)金，基本不給銀行帶來收益，卻是銀行正常經(jīng)營必需的。貸款風(fēng)險五級分類法貸款風(fēng)險五級分類法n“一逾兩呆”的分類是一種事后監(jiān)督的方法；n采用以風(fēng)險為基礎(chǔ)的分類方法，即把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類；后三類為不良貸款。正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級：借款人的還款

11、能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失?？梢桑航杩钊藷o法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。 商業(yè)銀行其它業(yè)務(wù)商業(yè)銀行其它業(yè)務(wù)1.什么是商業(yè)銀行其它業(yè)務(wù)？它主要有哪些？2.簡述表外業(yè)務(wù)的種類、特點及其管理方式。3.國際結(jié)算的主要方式有哪些？補(bǔ)充資料： 金融衍生產(chǎn)品。什么是商業(yè)銀行其它業(yè)務(wù)？它主要有哪些什么是商業(yè)銀行其它業(yè)務(wù)？它主要有哪些？ 在激烈的市場競爭中，商業(yè)銀行為了處于有利地位，除了辦好資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，往往還利用其在資金、信息

12、、信譽(yù)、機(jī)構(gòu)、技術(shù)等方面的優(yōu)勢，從多方面拓展其它業(yè)務(wù)。 包括中間業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)以及國際結(jié)算業(yè)務(wù)。 其中中間業(yè)務(wù)又包括結(jié)算、代理、匯兌、信托、租賃、銀行卡、咨詢等； 表外業(yè)務(wù)包括擔(dān)保或類似的或有負(fù)債，承諾，與利率或匯率有關(guān)的或有項目。簡述表外業(yè)務(wù)的種類、特點及其管理方式。簡述表外業(yè)務(wù)的種類、特點及其管理方式。 表外業(yè)務(wù)包括擔(dān)?；蝾愃频幕蛴胸?fù)債，承諾，與利率或匯率有關(guān)的或有項目。表外業(yè)務(wù)不反映在現(xiàn)階段的資產(chǎn)負(fù)債表上，銀行可能因為表外業(yè)務(wù)在未來的某個時候面臨風(fēng)險。 西方國家對表外業(yè)務(wù)的管理：增設(shè)表外業(yè)務(wù)的報表，提高銀行表外業(yè)務(wù)透明度；加強(qiáng)內(nèi)部的監(jiān)督和管理，如加強(qiáng)對客戶的信用分析和評估，制定保護(hù)性條款

13、、正確定價，按客戶的信用等級與業(yè)務(wù)的風(fēng)險大小收取傭金，投資分散化等。 巴塞爾協(xié)議通過信用風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù)把各類表外業(yè)務(wù)折算成表內(nèi)業(yè)務(wù)金額，再計算其資本充足度需求。國際結(jié)算的主要方式有哪些？國際結(jié)算的主要方式有哪些？國際結(jié)算的方式包括n匯款：付款人把應(yīng)付款項交給自己的往來銀行，請求銀行代替自己通過郵寄的方法，把款項支付給收款人的一種結(jié)算方法。n托收：債權(quán)人為向債務(wù)人收取款項而向其開發(fā)匯票，委托銀行代收的一種結(jié)算方式。n信用證結(jié)算：開證銀行根據(jù)申請人的要求和指示，向受益人開立的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點付款的書面保證。金融衍生產(chǎn)品金融衍生產(chǎn)品n是在傳統(tǒng)金融產(chǎn)品的基礎(chǔ)上發(fā)展而成，其

14、價值隨基礎(chǔ)金融產(chǎn)品價值的變化而變。n基礎(chǔ)金融產(chǎn)品通常是指現(xiàn)貨市場上的金融工具，如債券、股票。如股票期權(quán)賦于股票期權(quán)的持有方買入或出售股票的權(quán)利。n金融衍生產(chǎn)品包括：遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)、互換。金融衍生產(chǎn)品金融衍生產(chǎn)品n遠(yuǎn)期合約是交易雙方同意在將來某一確定的日期，按事先規(guī)定的價格買入或出售記頂數(shù)量的某種資產(chǎn)的一種協(xié)議。n期貨買賣雙方之間簽定的一種標(biāo)準(zhǔn)化協(xié)議，協(xié)議規(guī)定在將來某個確定的日期按規(guī)定的價格買賣某種資產(chǎn)。n期權(quán)是一種可以轉(zhuǎn)讓的標(biāo)準(zhǔn)化合約，賦予期權(quán)的持有者在規(guī)定的有效期以規(guī)定的價格買入或出售一定數(shù)量的某種資產(chǎn)的權(quán)利。n互換是有關(guān)的雙方或三方約定對將來某一段時期內(nèi)的現(xiàn)金流進(jìn)行交換的一種協(xié)議。金融衍

15、生產(chǎn)品金融衍生產(chǎn)品n某人根據(jù)遠(yuǎn)期合約在一個月后將要買入1000萬日圓，匯率為1=140日圓，或 1日圓= 0.00714，1個月后，他只要支付71400，收入1000萬日圓。n交割時，匯率變化。如1=138日圓，獲利；如1=142日圓，虧損。n交割的結(jié)果是支付結(jié)算金。商業(yè)銀行與金融市場商業(yè)銀行與金融市場1.貨幣市場的特征是什么？對商業(yè)銀行有什么作用和影響？2.商業(yè)銀行在資本市場發(fā)揮哪些功能？3.國際金融市場的發(fā)展對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)有哪些影響？貨幣市場的特征是什么？對商業(yè)銀行有什么作用貨幣市場的特征是什么？對商業(yè)銀行有什么作用和影響？和影響？ 貨幣市場是提供短期借貸手段的市場，在該市場交易的金融工具

16、的償還期一般為1年或1年以下，是債務(wù)工具市場，主要是間接融資市場，貨幣市場的金融工具信用風(fēng)險小，流通性強(qiáng)。 商業(yè)銀行可通過貨幣市場金融工具的買賣滿足其流動性管理和資產(chǎn)負(fù)債管理的需求。商業(yè)銀行在資本市場發(fā)揮哪些功能商業(yè)銀行在資本市場發(fā)揮哪些功能？ 作為借款人：發(fā)行股票滿足資本管理的需求；發(fā)行債券滿足銀行的長期資金來源。 投資功能：穩(wěn)定銀行收入；抵消銀行貸款組合中的信用風(fēng)險，對沖銀行利率變化產(chǎn)生的損失；提供資產(chǎn)多元化，增強(qiáng)銀行的流動性。 中介功能：商業(yè)銀行的借短放長、集小為大；全能銀行還可在發(fā)行市場為本國公司、政府機(jī)構(gòu)、地方政府及外國政府和公司籌集資金，在交易市場為投資者作為經(jīng)紀(jì)或交易商買賣證券。

17、國際金融市場的發(fā)展對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)有哪些影響？國際金融市場的發(fā)展對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)有哪些影響？ 商業(yè)銀行面臨的競爭加劇，傳統(tǒng)存貸業(yè)務(wù)利差縮?。?融資證券化和資產(chǎn)證券化促使商業(yè)銀行業(yè)務(wù)多元化； 金融市場全球化和一體化促使商業(yè)銀行業(yè)務(wù)國際化的側(cè)重點改變； 商業(yè)銀行的衍生工具交易增加，增大了銀行的市場風(fēng)險。商業(yè)銀行與金融監(jiān)管商業(yè)銀行與金融監(jiān)管1.金融監(jiān)管的目的。2.簡述金融監(jiān)管中的預(yù)防性管理措施和保護(hù)性管理措施。3.試述現(xiàn)場稽核的主要內(nèi)容和程序。4.試述非現(xiàn)場稽核的主要目標(biāo)和作用。5.外部審計在金融監(jiān)管中可以發(fā)揮哪些職能？6.簡述“巴塞爾協(xié)議”的主要內(nèi)容。7.試述巴塞爾協(xié)議的實施對銀行業(yè)產(chǎn)生的影響。8.簡

18、述有效銀行監(jiān)管的核心原則的內(nèi)容和特點。金融監(jiān)管的目的金融監(jiān)管的目的 保護(hù)公眾利益，維護(hù)公眾對銀行業(yè)的信心； 保障金融體系的安全穩(wěn)定，防止銀行倒閉，在倒閉銀行和健康銀行之間建造“隔離墻”； 保障金融業(yè)公平競爭，提高金融業(yè)的效率，創(chuàng)造平等的競爭環(huán)境，防止壟斷，鼓勵商業(yè)銀行在合理競爭的基礎(chǔ)上提供高效率、多樣化的金融服務(wù)。簡述金融監(jiān)管中的預(yù)防性管理措施和保護(hù)性管理簡述金融監(jiān)管中的預(yù)防性管理措施和保護(hù)性管理措施。措施。 預(yù)防性管理包括行政管理和預(yù)警制度。 行政管理以市場進(jìn)入管理為核心，包括銀行（及分支機(jī)構(gòu)）設(shè)立、變更、合并、停業(yè)、復(fù)業(yè)或破產(chǎn)； 銀行組織、名稱、資本、所有權(quán)、管理人員、業(yè)務(wù)范圍等方面的管理

19、。 目的在于維護(hù)金融業(yè)的安全與穩(wěn)定。 預(yù)警制度包括各種業(yè)務(wù)活動限制和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)控制，目的在于限制商業(yè)銀行接受風(fēng)險的程度。 保護(hù)性管理包括最后貸款人制度和存款保險制度。試述現(xiàn)場稽核的主要內(nèi)容和程序。試述現(xiàn)場稽核的主要內(nèi)容和程序。 在正式稽核開始之前，進(jìn)行充分的準(zhǔn)備和計劃，確定在稽核過程中采用何種統(tǒng)計技巧，稽核員如何分工，確定稽核的順序和重點等。然后按計劃展開稽核工作?，F(xiàn)場稽核包括： 對銀行內(nèi)部控制的稽核； 對銀行資產(chǎn)狀況的稽核； 對銀行負(fù)債狀況的稽核； 對經(jīng)營管理、后勤服務(wù)等其它方面的稽核。試述非現(xiàn)場稽核的主要目標(biāo)和作用。試述非現(xiàn)場稽核的主要目標(biāo)和作用。n非現(xiàn)場稽核的目標(biāo)： 防患于未然；嚴(yán)密監(jiān)

20、控已存問題；有利于金融監(jiān)管當(dāng)局隨時了解整個金融業(yè)的動態(tài)。n非現(xiàn)場稽核作用：1.限于人力的因素，監(jiān)管當(dāng)局通過非現(xiàn)場稽核隨時了解商業(yè)銀行出現(xiàn)的問題，隨時加以解決；2.與現(xiàn)場稽核相互配合實施全面監(jiān)管；3.了解銀行業(yè)的最新發(fā)展；4.制定金融政策的依據(jù)。外部審計在金融監(jiān)管中可以發(fā)揮哪些職能？外部審計在金融監(jiān)管中可以發(fā)揮哪些職能？外部審計在金融監(jiān)管中可以發(fā)揮以下職能n信息鑒證n法定審計n監(jiān)管審計 統(tǒng)計報表稽核； 對商業(yè)銀行會計及其他記錄、內(nèi)部控制系統(tǒng)的稽核； 專項調(diào)查。簡述簡述“巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議”的主要內(nèi)容。的主要內(nèi)容。資本的組成包括n核心資本 由銀行股本及稅后保留利潤中提取的公開儲備所組成；占總資本

21、的50%以上；n附屬資本 未公開的儲備；重估儲備；普通準(zhǔn)備金或普通呆帳準(zhǔn)備金；帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具。風(fēng)險加權(quán)的計算 對不同資產(chǎn)界定風(fēng)險權(quán)數(shù)級別。標(biāo)準(zhǔn)化比率的目標(biāo) 資本/加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)為8% 核心資本/加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)至少為4%試述巴塞爾協(xié)議的實施對銀行業(yè)產(chǎn)生的影響。試述巴塞爾協(xié)議的實施對銀行業(yè)產(chǎn)生的影響。對銀行業(yè)的影響：n有助于各國銀行在平等的基礎(chǔ)上進(jìn)行競爭。n有助于銀行業(yè)風(fēng)險的控制。n有助于銀行業(yè)的國際化發(fā)展。對銀行經(jīng)營管理的影響：1.巴塞爾協(xié)議使銀行在資產(chǎn)負(fù)債管理方面加強(qiáng)了風(fēng)險資產(chǎn)管理的內(nèi)容。2.巴塞爾協(xié)議使銀行管理的對象由資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)拓寬到表外。3.巴塞爾協(xié)議使銀行信用膨脹的作用受到約束。簡

22、述簡述有效銀行監(jiān)管的核心原則有效銀行監(jiān)管的核心原則的內(nèi)容和特點的內(nèi)容和特點有效銀行監(jiān)管的核心原則共25條，其基本內(nèi)容包括：對銀行監(jiān)管體系和必要的銀行監(jiān)管法律框架的要求；對被監(jiān)管銀行入市和股權(quán)結(jié)構(gòu)的審批要求；審慎管理和要求；持續(xù)性銀行監(jiān)管的方式；信息要求；監(jiān)管人員的正當(dāng)權(quán)限；關(guān)于跨國銀行業(yè)。它具有以下特點：n銀行業(yè)全方位風(fēng)險監(jiān)控；n建立銀行業(yè)監(jiān)管的有效系統(tǒng)；n注重建立銀行自身的風(fēng)險防范約束機(jī)制；n提出了銀行業(yè)持續(xù)監(jiān)管的方式；n對跨國銀行業(yè)務(wù)要求實施全球統(tǒng)一監(jiān)管。商業(yè)銀行經(jīng)營管理的一般原則商業(yè)銀行經(jīng)營管理的一般原則1.如何理解商業(yè)銀行經(jīng)營管理的特點？2.為什么商業(yè)銀行經(jīng)營管理應(yīng)遵循盈利性、安全性、

23、流動性相統(tǒng)一的原則？3.商業(yè)銀行盈利水平與其所承擔(dān)的經(jīng)營風(fēng)險有什么內(nèi)在聯(lián)系？如何理解商業(yè)銀行經(jīng)營管理的特點？如何理解商業(yè)銀行經(jīng)營管理的特點？1、商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣商品的服務(wù)行業(yè)，其資金大部分來源于客戶存款，因此負(fù)債率高。這一特點意味著銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營、維護(hù)公眾信心是非常重要的。2、銀行業(yè)是一個高風(fēng)險性的行業(yè)，其業(yè)務(wù)風(fēng)險有信貸風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作性風(fēng)險等。3、銀行的盈利性低，其原因包括：銀行的收入大部分來自于存貸利差、銀行業(yè)的經(jīng)營成本越來越大、銀行業(yè)對經(jīng)濟(jì)的周期性波動非常敏感。4、銀行業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中占有舉足輕重的地位，與公眾的利益息息相關(guān)，基于公眾利益的考慮，銀行業(yè)是受政府管制最嚴(yán)格的行業(yè)之一。為

24、什么商業(yè)銀行經(jīng)營管理應(yīng)遵循盈利性、安全性、為什么商業(yè)銀行經(jīng)營管理應(yīng)遵循盈利性、安全性、流動性相統(tǒng)一的原則？流動性相統(tǒng)一的原則？ 商業(yè)銀行的基本經(jīng)營目標(biāo)可以概括為追求最大利潤，銀行經(jīng)營收益的高低是和其所承受的風(fēng)險的大小成正比的。由于銀行業(yè)自身的特點及其在國民經(jīng)濟(jì)種的作用，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理不能僅僅顧及到盈利性，同時還必須兼顧安全性和流動性。商業(yè)銀行盈利水平與其所承擔(dān)的經(jīng)營風(fēng)險有什么商業(yè)銀行盈利水平與其所承擔(dān)的經(jīng)營風(fēng)險有什么內(nèi)在聯(lián)系？內(nèi)在聯(lián)系？ 商業(yè)銀行的盈利水平與其所承擔(dān)的風(fēng)險之間有明顯的交替關(guān)系。要想提高盈利水平，就不得不承受更大的風(fēng)險。商業(yè)銀行經(jīng)營管理的核心內(nèi)容就是在盈利與風(fēng)險之間尋求一種平

25、衡。雖然各國金融監(jiān)管當(dāng)局都對商業(yè)銀行承擔(dān)的風(fēng)險的行為進(jìn)行有限度的限制，在這些管制之內(nèi)，商業(yè)銀行仍然有充分的空間在盈利與風(fēng)險之間進(jìn)行取舍。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制和管理體系商業(yè)銀行的內(nèi)部控制和管理體系1.商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的主要內(nèi)容是什么？2.如何建立健全我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度？3.試述商業(yè)銀行內(nèi)部稽核的作用、原則、程序和方法。4.商業(yè)銀行如何進(jìn)行規(guī)劃管理？5.商業(yè)銀行怎樣進(jìn)行成本與利潤管理？6.商業(yè)銀行如何對分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理？7.如何看待我國商業(yè)銀行可能出現(xiàn)的破產(chǎn)？商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的主要內(nèi)容是什么？商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的主要內(nèi)容是什么？1、根據(jù)有效銀行監(jiān)管的核心原則，內(nèi)部控制主要包括3個方面

26、的內(nèi)容：組織結(jié)構(gòu)（職責(zé)的界定、貸款審批權(quán)限的分離核決策程序）；會計規(guī)則（隊長、控制單、定期試算等）；雙人原則（不同職責(zé)的分離，交叉核對，資產(chǎn)雙重控制和雙人簽字）。2、這些原則的具體內(nèi)容可概括如下：建立組織結(jié)構(gòu)和各種規(guī)章制度；監(jiān)控環(huán)節(jié)；職責(zé)分離原則；授權(quán)有限原則；完整、準(zhǔn)確的銀行檔案；安全保衛(wèi)措施；會計銷帳應(yīng)特別注意藏匿在聯(lián)行帳或者過渡性帳戶和暫記帳戶里的欺詐行為和未經(jīng)授權(quán)的交易。如何建立健全我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度？如何建立健全我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度？1、我國商業(yè)銀行根據(jù)加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則，采取了一些措施：完善資產(chǎn)負(fù)債管理核風(fēng)險管理辦法，建立健全貸款風(fēng)險管理責(zé)任制度，統(tǒng)一的授信制度，外匯資金交易業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理制度，禁止金融混亂現(xiàn)象，建立健全內(nèi)部稽核制度，健全錢帳分管、多種復(fù)核，總分張核對，印、壓、證分管核計算機(jī)風(fēng)險防范等各項制度。2、我國商業(yè)銀行在建立健全內(nèi)部控制制度時應(yīng)注意：健的經(jīng)營方針和健全的組織結(jié)構(gòu)；合理的職責(zé)分離；嚴(yán)格的授權(quán)與審批；獨立的會計與核算體制；科學(xué)高效的管理信息系統(tǒng)；建立內(nèi)部風(fēng)險評估和監(jiān)測制度；有效的內(nèi)部審計。試述商業(yè)銀行內(nèi)部稽核的作用、原則、程序和方試述商業(yè)銀行內(nèi)部稽核的作用、原則、程序和方法。法。1、商業(yè)銀行內(nèi)部稽核的作用包括：通過檢查核證資產(chǎn)是否完整核對內(nèi)部控制系統(tǒng)的效驗性、效率性與效益性（“三效性”）進(jìn)行評估，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)操作過程中的