板栗仁加工項目可行性研究報告

1、板栗仁加工項目可行性研究報告板栗仁加工項目可行性研究報告板栗仁加工項目可行性研究報告（本文檔為word格式,下載后可修改編輯?。┠?錄 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark4 o Current Document 第一章總論 11.1項目概要 11.2可行性研究報告編制依據 41.3綜合評價 4 HYPERLINK l bookmark19 o Current Document 第二章背景及必要性 62.1項目建設背景 62.2項目建設的必要性 7 HYPERLINK l bookmark22 o Current Document 第三章建設條件 93.1項目區(qū)

2、概況 93.2項目建設條件優(yōu)劣勢分析 10 HYPERLINK l bookmark25 o Current Document 第四章市場分析與銷售方案 134.1市場分析 134.2銷售策略、方案和營銷模式 144.3市場風險分析 15 HYPERLINK l bookmark28 o Current Document 第五章建設方案 165.1產品方案和建設規(guī)模 165.2建設規(guī)劃和布局 165.3建設標準 165.4生產技術方案及工藝流程 175.5設備方案 195.6原料和燃料供應方案 205.7公用工程、輔助工程及其它配套工程 215.8節(jié)能減排措施 215.9實施進度安排 21 H

3、YPERLINK l bookmark31 o Current Document 第六章環(huán)境影響評價 226.1環(huán)境影口向 226.2環(huán)境保護與治理措施 226.3評價與審批 23 HYPERLINK l bookmark34 o Current Document 第七章項目組織與管理 247.1組織機構與職能劃分 247.2經營管理模式 247.3經營管理措施 247.4技術培訓 257.5勞動保護與安全衛(wèi)生 25 HYPERLINK l bookmark37 o Current Document 第八章投資估算與資金來源 268.1投資估算依據 268.2投資估算 268.3資金來源 27

4、8.4資金使用和管理 28 HYPERLINK l bookmark40 o Current Document 第九章財務評價 309.1財務評價依據 309.2營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 309.3總成本及經營成本估算 319.4財務效益分析 329.5不確定性分析 339.6財務評價結論 34 HYPERLINK l bookmark75 o Current Document 第十章社會效益分析 3510.1社會評價基本結論 3510.2農業(yè)產業(yè)化經營 3510.3農民增收、農業(yè)增效評價 38第一章總論1.1項目概要1.1.1項目單位基本情況概況某某板栗食品有限公司是民營股份制企業(yè)，成立

5、于1996年（原名為某某市某某縣某某冷凍廠，2005年5月更名為“某某板栗”），其前身為某某縣供銷社冷凍廠。公司占地面積13畝，生產車間2600平方米，現(xiàn)有管理、技術人員35名，工人450名，日加工栗仁5噸， 年加工栗仁總量500噸，年收購、加工、銷售生鮮板栗總量近1300噸，產值近1500萬元，主要經營品種為生鮮板栗、 糖炒速凍板栗仁、 軟包裝栗仁罐頭等，產品主要出口日本。公司在某某縣和遷西縣建 有1.2萬畝有機板栗栽培基地，并于2003年9月通過日本農林水產 省有機食品加工基地認證，與國內6家板栗批發(fā)商和日本紫玉株式會社建立了長期穩(wěn)定的合作關系，被市政府命名為農業(yè)產業(yè)化經營 重點龍頭企業(yè)。

6、財務狀況2005年公司銷售收入419萬元，利潤總額7萬元，總資產1062 萬元，資產負債率62% 2006年公司總資產1196萬元，其中固定資 產194萬元；負責750萬元，所有者權益 446萬元，資產負債率 62.73%;銷售收入1792.3萬元，利潤總額4萬元，銷售利潤率0.22%, 凈利潤2萬元，凈資產利潤率 0.9%。本公司無破產歷史，無銀行貸 款。法人代表基本情況羅某某，男，1957年2月23日出生，某某省某某縣人，漢族，高中學歷，助理經濟師，現(xiàn)任某某板栗食品有限公司總經理。1965年-1971年在某某縣臺營鎮(zhèn)渤河寨村上小學、初中； 1972年-1974 年在某某縣臺營鎮(zhèn)中學上高中；

7、1975年-1985年在某某縣臺營供銷 社工作，任業(yè)務員、秘書、副主任； 1982年-1983年在省供銷社供 銷學校學習企業(yè)管理專業(yè)（中專）；1986年-1989年在某某縣供銷社 食品罐頭廠工作，任廠長；1990年至今在某某板栗食品有限公司任 總經理。該同志社會兼職任某某縣板栗產銷協(xié)會秘書長，公司無破 產、銀行欠資等不良現(xiàn)象，誠信良好。1.1.2項目建設條件項目區(qū)內公路、鐵路交通方便，供水、供電有保障，場址周圍 基礎設施基本完成。板栗是我省傳統(tǒng)優(yōu)勢產業(yè)和農業(yè)出口拳頭產品， 深受廣大消費者的青睞。某某是某某板栗的主產區(qū)之一，板栗面積 和產量不斷增加，同時公司在遷西縣還建有板栗基地，因此原料生 產

8、能滿足項目建設需求。公司現(xiàn)有熟練掌握生產、加工的技術人員 25名，并以某某縣林業(yè)局和某某省農林科學院昌黎果樹研究所為技 術依托。上述單位擁有多項板栗種植加工技術專利，并長期從事板 栗新品種推廣及板栗加工技術研究，現(xiàn)已研發(fā)出栗仁精加工生產工 藝，技術成熟、穩(wěn)定，居國內領先地位。當?shù)卣雠_了關于加 快板栗產業(yè)發(fā)展的意見等多個相關優(yōu)惠政策，鼓勵發(fā)展壯大板栗 產業(yè)，政策環(huán)境寬松。1.1.3項目建設方案項目名稱：板栗仁加工擴建項目建設性質：擴建建設地點：某某縣某某鎮(zhèn)步行街（長征路） 75號規(guī)模及主要建設內容：項目總投資 810萬元，年產A級板栗仁 780噸；改建板栗保鮮、儲存庫1440平方米，新建板栗

9、篩選、劃口、 炒制車間934平方米，新建各類輔助車間 180.2平方米，新建包裝 庫房154平方米；新建污水處理工程 60平方米；購谿板栗貯存及栗 仁加工設備和其他附屬設備共 59臺（套）。產品方案：達產后，年銷售 A級板栗仁780噸，副產品420噸。 產品主要銷往日本、東南亞、臺灣、香港及大陸的大中城市。技術來源及先進性:本項目以某某縣林業(yè)局和某某省農林科學 院昌黎果樹研究所為技術依托。上述單位擁有多項板栗種植加工技 術專利，并與公司相關技術人員共同組成課題組長期從事板栗新品 種推廣及板栗加工技術研究并已研發(fā)出栗仁精加工生產工藝，項目 技術成熟、穩(wěn)定且國內領先。公司現(xiàn)有熟練掌握生產、加工技術

10、的 技術人員25名，完全有能力完成此項目。進度安排：本項目建設期為 9個月，第1-2個月為可研報告編 寫和初步設計，第3-4個月為施工圖設計、招標及訂購，第 5-6個 月為土建施工，第7-8個月為設備安裝與調試，第 9個月竣工驗收， 正式生產。市場營銷及組織管理：公司與國內6家板栗批發(fā)商和日本紫玉株式會社建立了長期穩(wěn)定的合作關系，公司獲日本農林水產省有機 食品加工基地認證，產品主要銷往日本，銷售情況良好。項目產品 主要利用公司現(xiàn)有銷售網絡銷往日本，同時擴大國內中高端消費市 場。本項目成立項目建設領導小組，實行項目管理責任制，項目規(guī) 劃、設計、建設及資金使用等均實行專人負責，實行招投標統(tǒng)一管 理

11、，確保規(guī)劃設計科學合理，施工方案正確落實，工程質量符合標準，項目資金?？顚Ｓ?，準確使用。本項目實行“龍頭企業(yè)+基地+農戶”的產業(yè)化經營模式，公司與農戶簽訂合同，為農戶提供種苗、 肥料、農藥以及相應的技術服務。1.1.4投資概算及資金來源項目總投資為810萬元，其中：土建工程 220萬元，設備購谿 及安裝90.5萬元，科技投資94.2萬元，開辦費7.8萬元、不可預 見費10.5萬元，流動資金387萬元。本項目擬申請產業(yè)化經營項目 有無償資金390萬元，企業(yè)自籌資金 420萬元。1.2可行性研究報告編制依據國家有關農業(yè)和農村經濟發(fā)展的方針、政策，有關行業(yè)政策、 標準；2008年國家農業(yè)綜合開發(fā)產業(yè)

12、化經營項目申報指南2008年國家農業(yè)綜合開發(fā)項目產業(yè)化經營項目可行性研究 報告編寫大綱建設項目經濟評價方法與參數(shù)第三版；農業(yè)項目可行性研究與經濟評價手冊；其它國家有關建設項目的規(guī)范、規(guī)定及標準等。1.3綜合評價某某板栗食品有限公司擁有板栗基地1.2萬畝，某某縣板栗種植面積32萬畝，年產量5200噸，且隨著幼樹陸續(xù)結果，板栗原料 充足。本項目以某某縣林業(yè)局和某某省農林科學院昌黎果樹研究所 為技術依托，技術上有保證。該公司獲日本農林水產省有機食品加 工基地認證，產品主要銷往日本，產品市場前景看好。項目實施， 可吸收大量農村剩余勞動力，增加農民收入，同時促進板栗種植品 種結構調整，項目建設非常必要。

13、因此，本項目符合國家產業(yè)政策 和某某縣發(fā)展規(guī)劃，能夠促進當?shù)剞r業(yè)增效和農民增收，具有較好 的經濟效益和社會效益。項目建設符合環(huán)保要求，投資規(guī)模合理、 組織有力，項目切實可行，建議相關部門給予立項支持。背景及必要性第二章背景及必要性2.1項目建設背景當前，我國正處于國民經濟快速增長和全面建設小康社會的新 時期，根據統(tǒng)籌城鄉(xiāng)協(xié)調發(fā)展的需要，2006年中央“一號”文件提出了建設社會主義新農村的重大戰(zhàn)略舉措。產業(yè)發(fā)展是實現(xiàn)社會主 義新農村建設目標的關鍵所在，而林果業(yè)對于農業(yè)產業(yè)結構調整、 增加農民收入等具有十分重要的意義。某某是果品生產大省，大力 發(fā)展果品深加工是大勢所趨， 是發(fā)展某某經濟的一項重大戰(zhàn)

14、略舉措。 省委書記白克明曾指出：“抓好農副產品加工業(yè)，是某某農業(yè)發(fā)展、 農民致富的一條路子，也是農村工業(yè)化的一條重要路子?！蹦衬呈∪嗣裾k公廳轉發(fā)省商務廳等部門關于進一步擴大農產品出口實 施意見的通知（冀政辦函200631號）明確提出，各地要充分發(fā)揮 本地資源和區(qū)域優(yōu)勢，選準市場定位和切入點，確定主攻方向和重 點，大力發(fā)展特色農業(yè)項目。某某果品生產具有得天獨厚的優(yōu)勢，與國外相比，我省勞動力 資源豐富，產品具有價格優(yōu)勢；與國內其他省份相比，我省具有環(huán) 京津、環(huán)渤海的區(qū)位優(yōu)勢。某某省國民經濟和社會發(fā)展“ 一五” 規(guī)劃、2006年某某省果品工作會議等一系列法規(guī)、文件和政策明確指出，要把果品業(yè)作為今

15、后某某省農業(yè)結構戰(zhàn)略性調整的重點，大 力推進果品業(yè)增長方式轉變，發(fā)展產業(yè)化經營，全面推進現(xiàn)代果品 業(yè)發(fā)展進程。板栗在我國已有3000年的栽培歷史，在所有板栗品種中，某某 板栗的品質最好，以香、甜、糯、栗皮易剝而聞名，是我國傳統(tǒng)出 口商品。某某板栗的主產區(qū)集中在冀東的某某縣、青龍縣、遷西縣 等長城兩翼地區(qū)。某某縣北部為山區(qū)，地理環(huán)境和氣候特點適宜多 種北方落葉果樹生長。近年來，縣委、縣政府根據本縣的實際情況 提出利用四荒面積，大力發(fā)展林果業(yè)特別是板栗產業(yè)，并將板栗產 業(yè)作為三條富民主線之一，出臺了某某縣關于加快板栗產業(yè)發(fā)展 的意見等多個相關優(yōu)惠政策，鼓勵農民發(fā)展板栗種植。全縣板栗 產量迅速增加，

16、預計2010年板栗總產量可達1萬噸，2015年板栗總 產量可達3萬噸。但是，由于板栗產業(yè)化經營程度較低，產后加工 相對滯后，產品類型單一，隨著板栗產量的迅速增加，板栗價格將 出現(xiàn)較大波動，導致果農收入增長較慢。為將資源優(yōu)勢變?yōu)樯唐泛?經濟優(yōu)勢，某某縣在培植發(fā)展優(yōu)質板栗資源的基礎上，大力扶持龍 頭企業(yè)發(fā)展，以提高板栗附加值，實現(xiàn)農業(yè)增效、農民增收等目標。2.2項目建設的必要性2.2.1項目建設是增加農民收入，實現(xiàn)林果業(yè)良性發(fā)展的需要中共中央國務院關于推進社會主義新農村建設的若干意見 提出要按照高產、優(yōu)質、高效、生態(tài)、安全的要求，調整優(yōu)化農業(yè) 結構，大力發(fā)展林果業(yè)。本項目的實施可使農村剩余勞動力得

17、到利 用，為種植戶提供便利銷售渠道，增加種植戶收入。板栗加工可促 進板栗種植業(yè)發(fā)展，改變農村經濟結構，增加農民收入，提高農民 生活水平。所以項目實施是建設社會主義新農村的需要。2.2.2項目建設是市場發(fā)展的需要板栗深加工項目不僅是某某縣情的需要、公司發(fā)展的需要，更 是市場的需要。長期以來，某某板栗以初級原料形式出口，外商在 國外加工后獲取高額利潤，而國內獲得的經濟效益很低。由于板栗 的深加工品種較少、產品形式單一，因此經常出現(xiàn)供求脫節(jié)，每年 因板栗無法適時銷售而造成的損失就達數(shù)千萬元。提高板栗周年均 衡供應的有效途徑就是擴大板栗加工能力，變原料出口為制成品出 口，利用制成品的標準化生產，避免單

18、純原料出口和摻假現(xiàn)象的蔓 延。同時，從市場需求看，自 2000年以來，板栗市場出現(xiàn)了重大變 化。一是帶皮生板栗的出口數(shù)量逐年減少，外商對板栗新產品的需 求量逐年增加，特別方便、即食的栗仁產品因其風味獨特，保質期 長，深受消費者歡迎。二是由于板栗仁加工屬于勞動密集型產業(yè)， 日本國內勞動力價格昂貴，板栗仁加工費用較高，發(fā)展受到限制。某某板栗食品有限公司準備實施的栗仁加工項目引起了日本客戶的 濃厚興趣，日本紫玉株式會社等公司已提出訂貨意向。建設條件建設條件第三章建設條件3.1項目區(qū)概況3.1.1地理位谿及區(qū)域范圍本項目建設地理位谿位于某某省東北部的某某南麓余脈，處京 津唐經濟區(qū)和秦唐滄沿海開放區(qū)，東

19、與某某市交界，南與呂黎縣接 壤，東南瀕臨渤海，西同盧龍縣相連，北隔長城與青龍縣相望，東 北與遼寧省綏中縣毗鄰，縣城距省會石家莊453公里，？西距北京240 公里，東距某某35公里。某某縣地理座標為東徑 11904至11946 ； 北緯3941至40 19,地處遼西走廊，扼華北與東北之咽喉， 地理位 谿十分優(yōu)越。3.1.2自然資源狀況某某地勢北高南低，由北向南山地、丘陵、平原呈階梯狀分布， 各占三分之一。屬暖溫帶半濕潤大陸性季風型氣候，四季分明，雨 熱同季，夏無酷暑，冬無嚴寒。年均氣溫10.1 C,平均無霜期173天，降水量744毫米，水資源總量達 4.23億m3。物產資源豐富多 樣。北部盛產蘋

20、果、板栗、核桃等多種干鮮果品，尤以某某板栗聞 名遐邇；中南部索有“稻米之鄉(xiāng)”美譽；南部海岸線長17.5公里，海洋資源豐富，有淺海養(yǎng)殖區(qū) 9萬畝，淺海底播面積3萬畝。境內有洋河、戴河、湯河、石河由北向南流入渤海。全縣山峰 海拔多在500米左右，丘陵山地成土母巖多位花崗巖、片麻巖，土 層厚度25-50厘米之間，PH值6.5-7.0呈微酸到中性。地理環(huán)境和 氣候特點適宜多種北方落葉林木、果樹生長。3.1.3社會經濟狀況某某縣現(xiàn)轄8鎮(zhèn)、3鄉(xiāng)、3個管理區(qū)和1個街道辦事處，共615個行政村（居委會）。全縣總面積1626.7平方公里，其中農業(yè)用地 67.0萬畝，25度以上坡地16.8萬畝，林業(yè)用地 117.

21、1萬畝，水域 16.9萬畝，其它用地45.9萬畝，全縣總人口 51萬，其中農業(yè)人口 45萬人，有滿、回、朝鮮、蒙古等15個少數(shù)民族。3.1.4本行業(yè)及關聯(lián)產業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀全縣板栗種植面積 32萬畝，產量5200噸，產值6250萬元，幼 樹陸續(xù)結果，到2010年總產量可達1萬噸，產值9000萬元，到2015 年進入盛果期，總產量可達到3萬噸，實現(xiàn)產值2.5億元，主產區(qū)果農人均收入2100元。2006年全縣生產總值80.33億元，財政收入 8.67億元，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入9387元，農民人均收入3956元。3.1.5建設地點選擇項目建設地點位于某某市某某縣某某鎮(zhèn)步行街（長征路）75號，建設地點共有

22、土地13畝。廠區(qū)周圍綠化較好，大氣狀況良好，周圍 環(huán)境對項目的實施不產生影響。3.2項目建設條件優(yōu)劣勢分析3.2.1政策、資源、市場、科技、環(huán)境條件、基礎設施條件等農業(yè)產業(yè)化經營是推進規(guī)模經營和農業(yè)現(xiàn)代化的有效途徑，也 是加快農業(yè)結構戰(zhàn)略性調整的重要推動力量。黨中央、國務院十分 重視農業(yè)產業(yè)化經營，中共中央、國務院在關于做好農業(yè)和農村工 作的意見中指出：要加強對農業(yè)產業(yè)化經營的扶持和引導，重點扶 持有條件的龍頭企業(yè)引進、開發(fā)和推廣新品種、新技術，增加市場 競爭力和對農民的帶動力。為促進農業(yè)農村經濟快速發(fā)展，我省先 后出臺了某某省人民政府關于扶持農業(yè)產業(yè)化經營龍頭企業(yè)的若干意見冀政:2004第1

23、34號、某某省人民政府關于加快農產品 加工業(yè)發(fā)展的意見冀政2004146號、某某省林業(yè)局關于推進社 會主義新農村建設的實施意見、某某省人民政府辦公廳轉發(fā)省商 務廳等部門關于進一步擴大農產品出口實施意見的通知（冀政辦函200631號）等文件，提出要大力發(fā)展畜牧、蔬菜、果品、水產品 等產品產后加工，各級財政支農資金和農業(yè)綜合開發(fā)資金等要支持 農業(yè)龍頭企業(yè)發(fā)展。本項目為板栗加工項目，符合國家產業(yè)政策， 并與當?shù)剞r業(yè)發(fā)展規(guī)劃相吻合。由于本項目具有明顯的富民、利民 特征，因此受到某某縣政府的大力支持，并給予了一定程度的政策 傾斜，項目建設環(huán)境十分寬松。板栗是某某乃至某某的傳統(tǒng)優(yōu)勢產業(yè)和農業(yè)出口拳頭產品，

24、目 前某某縣年產板栗5200噸，板栗栽培面積達到 32萬畝，隨著幼樹 陸續(xù)結果，預計2010年總產量可達1萬噸，2015年進入盛果期后總 產量可達3萬噸。同時，公司在遷西縣還建有板栗基地。因此，本 項目所需的資源優(yōu)勢十分明顯。經過多年的市場培育，目前某某、 青龍、遷西等地成為某某板栗的中心產區(qū)和重要集散地。板栗含有 大量淀粉、糖、維生素 C和多種人體必需氨基酸，具有豐富的營養(yǎng) 和多種保健功效，深受廣大消費者的青睞。由于獨特的地理和氣候 條件，某某產的某某板栗果形秀美，色澤新鮮，風味甘甜，是目前 世界栗屬品種中的精品，市場容量大，出口潛力巨大。日本消費者 對某某板栗情有獨鐘，目前，日本紫玉株式會

25、社等幾家公司已向本 公司提出栗仁訂貨需求意向。因此，本產品具有良好的市場優(yōu)勢和 銷售渠道。本項目以某某縣林業(yè)局和某某省農林科學院昌黎果樹研究所為技術依托。某某縣林業(yè)局林果開發(fā)服務中心專門從事林果種植技術 推廣及產品加工技術研究，先后在全縣選育推廣了 “某某短枝”、“燕 明”等優(yōu)質高產板栗新品種，并建立了5個有機板栗種植基地。該中心還研究了板栗采摘、貯藏保鮮等技術。昌黎果樹研究所是省內 專門從事果樹及果品研究的研究機構，擁有多項板栗種植加工技術 專利，擁有先進的實驗室和相關設備，并有許多產、學、研相結合 的成功范例。本公司擁有技術人員 25人，公司相關技術人員與技術 依托單位組成課題組從事板栗新

26、品種推廣及板栗加工技術研究,并已研發(fā)出栗仁精加工生產工藝，項目技術成熟、穩(wěn)定且國內領先。這為板栗加工項目的成功實施提供技術保證。項目建設地點的地下水資源充沛，可滿足生產、生活基本需要。 項目污水處理達標后，可直接用于周圍耕地農作物灌溉，對環(huán)境不 構成污染，雨水則可以依地勢自然排放。場址周圍基礎設施基本完 成。項目場址距山海關機場 50公里，距京沈高速 3公里，大同-某 某、北京-某某、北京-東北三省的鐵路由某某境內通過，102國道穿 城而過，205國道沿境內海岸線通過，貨物可由天津新港和某某港出 運，陸、海、空交通十分方便。綜上所述，項目場址選擇科學合理，條件優(yōu)越，并且受到當?shù)?政府和農民的大

27、力支持，項目建設環(huán)境良好。3.2.2主要障礙因素及解決方案目前，由于資金制約，企業(yè)的產銷量無法滿足市場需求，項目 建設進度緩慢，希望上級立項支持。市場分析與銷售方案市場分析與銷售方案第四章市場分析與銷售方案4.1市場分析4.1.1項目產品市場供求現(xiàn)狀我國板栗的產量和品質，在世界食用栗中居首位。世界主要的 食用栗有四種，歐洲栗、美洲栗、日本栗和中國板栗，其中歐洲栗 產量最多，約占世界總產量的50%我國板栗的收獲面積4.6萬km2, 產量11.8萬噸，分別占世界的18.1軟口 23.6%,雖然產量不足歐洲 栗產量的1/2 ,但是我國板栗的品質居世界食用栗之首。由于近年來我國對板栗等特色農產品不再實

28、行出口配額管理， 進一步促進了板栗加工業(yè)的發(fā)展，同時也加劇了板栗出口的競爭局 面。隨著人們生活水平的提高，板栗的出口形式由鮮板栗逐漸向方 便型、即食型的深加工產品轉變。日本市場年需求板栗3萬多噸，由于某某板栗口感好、風味佳，除日本市場以外，某某板栗還進入 香港、新加坡及東南亞市場，某某板栗在國際市場的銷售潛力巨大。4.1.2市場前景分析近年來某某縣把板栗深加工作為一項開發(fā)性事業(yè)進行重點支 持，全縣已開發(fā)板栗深加工產品十余種。板栗仁產品以其風味獨特、 香甜可口、健腦強身、衛(wèi)生保健等優(yōu)點，深受廣大消費者歡迎。目 前，日本紫玉公司等提出訂購我公司產品，東南亞的馬來西亞、新 加坡和臺灣、香港及國內大中

29、城市也有明顯需求，產品銷售前景廣 闊，渠道穩(wěn)妥、可靠。4.1.3項目產品的市場競爭優(yōu)勢分析憑借某某板栗的聲譽，栗仁不論在國外還是在國內市場前景都非常廣闊。從資源優(yōu)勢看，某某縣地處某某東段，是某某板栗的主 產區(qū)之一?！澳衬嘲謇酢睔v史悠久、品質優(yōu)良，果形秀美，色澤新鮮， 風味甘甜，因好看、好吃、好剝而著稱于世，是具有較強影響力的 的地域品牌，屬于栗中精品。目前某某縣板栗栽培面積32萬畝，年產板栗5200噸，并且幼樹即將陸續(xù)進入盛果期，板栗產量將迅速增 加，預計年增產板栗1000噸左右。從技術優(yōu)勢看，本公司的技術依 托單位均是專門從事林果研究的單位之一，技術力量雄厚，產品質 量穩(wěn)定，市場競爭力較強。

30、從價格優(yōu)勢看，本項目栗仁每噸生產總成本1.93萬元，國際市場同類產品現(xiàn)行售價約為 2.4-2.6萬元/噸, 產品利潤空間較大。4.2銷售策略、方案和營銷模式本項目采取“技術+服務”的銷售策略，通過扶持種植戶、種植 基地來促進公司發(fā)展。公司利用人才、技術、信息等方面的優(yōu)勢， 引導種植戶種植優(yōu)質板栗。按照“公司+基地+農戶”模式，推進 產業(yè)化經營。公司與種植戶簽訂合約，由公司提供種苗、肥料和相 應的技術服務，指導農戶種植板栗，保證農戶能獲得一定收益。公 司按合同收購鮮板栗，經加工后通過公司銷售網絡銷售。在具體的銷售方式與方法上，公司通過建立“推廣人員、網站 和多媒體”三位一體的銷售體系，在重視日本

31、市場的同時，加大開 拓歐洲、新加坡、馬來西亞等市場，同時開發(fā)國內市場，盡最大可 能減少企業(yè)的市場風險。一是繼續(xù)加大與國內批發(fā)商、商場、超市 的合作。二是廣泛參加貿易洽談會、農產品展銷會等，宣傳產品、 銷售產品。三是加大網上交易，利用現(xiàn)代化交易手段加快交易速度， 擴大市場影響力。4.3市場風險分析4.3.1項目產品市場風險因素分析本項目的市場風險屬一般風險，主要包括：一是市場需求發(fā)生變化，對產品需求減少。板栗屬于營養(yǎng)保健 的無污染綠色果品，長期以來深受消費者歡迎，市場需求只會變大， 不會減少。二是新的競爭對手的加入，原料供應緊張。目前各地市均大力發(fā)展林果業(yè)，果品加工企業(yè)迅速增加，但本公司已建有基

32、地1.2萬畝，并且公司正與縣林業(yè)局等部門共同發(fā)展有機板栗基地，今后隨 著幼樹相繼進入盛果期，鮮板栗來源不存在問題。4.3.2防范和降低風險對策一要充分利用公司的影響和品牌，與板栗種植戶結成利益共同 體，實行訂單生產，確保原料來源。二要在經營中采用先進加工技術，以降低成本，提高銷售價格， 增強產品競爭力。三要加強宣傳，擴大銷售渠道，提高產品市場占有率。建設方案建設方案第五章建設方案5.1產品方案和建設規(guī)模根據市場需求，項目擬定年加工 1500噸板栗，年生產銷售 A級 板栗仁780噸，副產品420噸，產品主要銷往日本、東南亞、臺灣、 香港及大陸的大中城市。根據當?shù)嘏涮讞l件、土地占用以及市場等因素，

33、本項目總投資 810萬元，改建板栗保鮮、儲存庫 1440平方米，新建板栗篩選、劃 口、炒制車間934平方米，新建各類輔助車間 180.2平方米，新建 包裝庫房154平方米；新建污水處理工程 60平方米；購谿板栗貯存 及栗仁加工設備和其他附屬設備共 59臺（套）。5.2建設規(guī)劃和布局項目建設地點位于某某市某某縣某某鎮(zhèn)步行街（長征路）75號,建設地點共有土地13畝。廠區(qū)周圍綠化較好，大氣狀況良好，周圍 環(huán)境對項目的實施不產生影響。項目土建工程位于廠區(qū)東北部，可 充分利用廠區(qū)內的原有設施設備，合理分配人流、物流。本項目按 照國家有關規(guī)范、標準和規(guī)定進行設計規(guī)劃，板栗保鮮及板栗仁低 溫儲藏庫位于中心，

34、篩選、劃口、炒制車間和制冷機房、升降機房、 包裝庫房以及附屬設備用房環(huán)繞四周。此種布局既方便出入庫、又 方便加工，具體規(guī)劃布局見平面布圖。5.3建設標準本項目板栗保鮮專用庫采用鋼結構，板栗保鮮及栗仁儲存兩用 庫、板栗篩選車間、板栗劃口車間、板栗炒制車間以及各類輔助生 產車間均采用混凝土結構，工程設計嚴格執(zhí)行建筑設計規(guī)范、建 筑防火規(guī)范、建筑防雷設計規(guī)范、果品庫建設標準（建設部1992435號）、冷庫設計規(guī)范（GBF 84）等。生產廠地干凈、衛(wèi) 生、無污染，廠房留有通風措施及消音設備，以降低噪音污染。在 生產車間、原料庫等都按照國家消防有關規(guī)定設谿消防栓和配制滅 火器，避免火災的發(fā)生。5.4生產

35、技術方案及工藝流程5.4.1生產工藝本項目主要是通過冷庫存貯保鮮技術存貯鮮板栗，并通過炒制 去殼分級速凍后，包裝銷售，項目生產的關鍵是炒制和速凍。5.4.2生產流程原料收購：本廠在產地設若干個收購點，按板栗收購標準 進行收購。各收購點一律實行實物負責制，收購產品的質量、數(shù)量 用有顏色的袋線區(qū)分，各點開具收購票，公司內憑票接收。收購的 合格原料按種類、規(guī)格、產地分別進行貯存，并做出標識，每天記 錄庫溫、濕度等。劃口：用小刀沿栗子側邊劃口，要求平均分割，不能割斜，不 能傷及栗肉，但內外皮全部割開。炒制：首先在炒制前清洗砂石，洗凈不潔凈物及耐高溫細菌； 然后每鍋固定12.5kg ,加熱將板栗炒制七成

36、熟。炒制用的砂石每天 清洗交換一次。去殼：用改錐將板栗殼去掉，要求內外皮去凈，完整粒、不完 善粒、碎粒單獨存放，設檢驗人員跟蹤檢查。分級修整：用清水將栗肉清洗后，放在容器內挑選、修整，去 掉黑點、黑斑、蟲蛀等不能食用部分，再進行分級，標準有 三個等級，由檢驗人員檢驗后計量管理。清洗控水：將分級修整后的栗肉用毛發(fā)去除機清洗一遍，然后 放在控水架上控水，半小時后入庫速凍。速凍：入庫時每盤裝12kg,每車最多裝20盤。入庫時庫溫保持 在-10C以下，8小時后庫溫達-30 C以下，凍品中心溫度達到-15 Co包裝：將凍好的栗肉進行分裝，每袋凈重 5kg,熱合封口，用金 屬探測儀檢驗，合格后裝箱，每箱1

37、0kg。金屬探測儀每小時校正一次。貯存：將包裝好的產品及時入冷藏庫儲存，要求離地離墻、碼 垛整齊、標識明確，貯存庫溫必須保持在-20 C以下。5.4.3工藝技術來源的可靠性和可得性本項目以某某縣林業(yè)局和某某省農林科學院昌黎果樹研究所為 技術依托。上述單位擁有多項板栗種植加工技術專利，并與公司相 關技術人員共同組成課題組長期從事板栗新品種推廣及板栗加工技 術研究并已研發(fā)出栗仁精加工生產工藝，項目技術成熟、穩(wěn)定且國 內領先。公司現(xiàn)有熟練掌握生廣、加工技術的技術人員25名，完全有能力完成此項目。5.4.4工藝技術方案本項目栗仁加工技術方案中首先是選用優(yōu)質板栗原料，某某板 栗營養(yǎng)豐富、口味絕佳、品質優(yōu)

38、良，是生產栗仁的最佳品種，板栗 收購后入庫貯存可促進糖分繼續(xù)轉化，提升板栗自然風味。其次加 工時，將板栗炒制，可使栗仁具有特有香氣和甜潤。最后分級修整 時，嚴格控制質量標準，將產品分級分類，本項目A級栗仁質量標準如下：產品色澤呈深黃色；產品氣味和滋味具有特有的栗肉 香氣，甜潤、香糯無異味；產品微生物指標達到商業(yè)無菌級。其 它各項指標符合中國行業(yè)標準進出口板栗檢驗規(guī)則 SN/T0875-2000要求，產品包裝、容量及標志均按日方要求執(zhí)行。5.4.5工藝流程圖板栗仁加工工藝流程圖如下：圖5-1板栗仁加工工藝流程圖原料收購T劃口T炒制T板栗去殼T分級、修整T清洗、控水 T速凍T包裝T貯存。5.4.6

39、物料消耗定額及平衡本項目年需消耗鮮板栗 1500噸，而某某縣板栗種植面積32萬畝，年產量5200噸，且隨著幼樹陸續(xù)結果，板栗產量將越來越多， 并且該公司擁有板栗種植基地 1.2萬畝，2006年公司從基地果農按 保護價收購鮮板栗1300噸，項目所需果品來源有保障。某某縣的交 通、通信、電力等條件較好，物料運輸方便，可滿足項目建設需要。5.5設備方案5.5.1設備選型公司根據市場需求，按照擬定的生產規(guī)模，在考慮設備先進性、 適用性、可靠性、經濟性等方面的基礎上，通過市場調研和對比， 擬從國內大型廠家購進。5.5.2設備來源冷庫設備選用大連冷凍設備制造有限公司、北京中航儂泰制冷 工程技術有限公司和山

40、東棗莊萬臺制冷設備有限公司的產品，該設 備處于國內領先水平，其他加工設備擇優(yōu)從國內大型研究所購進。5.5.3設備清單本項目的設備主要有板栗篩選機、板栗傳輸機、提升機、板栗炒鍋、制冷壓縮機（雙機）、制冷壓縮機（6缸）、冷凝器、儲液罐、 低壓循環(huán)儲液桶、蒸發(fā)器以及電瓶叉車、蒸發(fā)鐵排管、200千瓦變壓 器和相關電器等59臺套，詳見下表。表5-1生產設備明細表）丁與設備名稱單位數(shù)量1主要設備351.1板栗篩選機臺11.2板栗傳輸機臺11.3提升機臺11.4板栗炒鍋口201.5制冷壓縮機（8ASJ10）臺21.6制冷壓縮機（6AW-125臺11.7冷(DWN-25臺31.8儲液罐（ZA-2.0 ）臺21

41、.9低壓循環(huán)儲液桶（DXZ1-00D個21.10蒸發(fā)器（LT-500）個22附屆設備242.1電瓶義車臺12.2蒸發(fā)鐵排管噸152.3相關電器套72.4200千瓦變壓器個1合計595.6原料和燃料供應方案本項目所需原料為鮮板栗 1500噸，某某縣是板栗生產大縣，年 產鮮板栗5200噸，預計到2010年板栗總產量可達1萬噸，2015年 進入盛果期后板栗總產量可達3萬噸，公司擁有板栗基地面積1.2萬畝，年可為企業(yè)提供1300噸鮮板栗。項目擬從公司板栗基地和某 某縣其他板栗生產集中區(qū)購進原料，項目所需的水電等當?shù)乜蓾M足 供應。5.7公用工程、輔助工程及其它配套工程改建板栗保鮮、儲存庫1440平方米，

42、新建板栗篩選、劃口、炒 制車間934平方米，新建各類輔助車間 180.2平方米，新建包裝庫 房154平方米；新建污水處理工程 60平方米。土建內容詳見附表 2 -1 土建工程投資明細表。為確保項目的順利實施，公司加大基地建設和推廣新品種，加 強對果農和企業(yè)員工的技術培訓，并增加產品監(jiān)測化驗設備，以提 局廣品質量。5.8節(jié)能減排措施本項目為果品加工項目，主要使用電能，電能是優(yōu)質能源 ，沒有 污染物排放，公司采用先進設備和環(huán)保措施，并選用新型節(jié)能材料， 做好保溫、防潮，具有較好的節(jié)能降耗效果。同時，公司加大技術 培訓力度，對員工進行設備操作培訓，提高工人操作水平。5.9實施進度安排本項目建設期為9

43、個月，項目實施進度安排見表 5-2 項目實施 進度計劃表。表5-2項目實施進度計劃表序號期（月）實施步驟1234567891011121項目前期可研2初步設計3施工圖設計招標4土建施工5設備安裝調試6竣工驗收、投產環(huán)境影響評價環(huán)境影響評價環(huán)境影響評價第六章環(huán)境影響評價6.1環(huán)境影響本項目為板栗加工項目，生產過程中產生的廢棄物主要是板栗 外殼、清洗廢水和少量煙塵與廢渣，不涉及有毒有害物質，對環(huán)境 影響不大。(1)板栗炒制時會產生少許煙塵和二氧化硫。(2)產品加工過程中，生產設備排放清洗廢水，含少量泥沙和懸浮物，沒有 任何化學物質。此外，還產生少量生活污水。(3)設備運行會產生一定的噪音。項目規(guī)劃

44、設計時，已充分考慮項目建設對環(huán)境的影響， 采取了各種措施，盡量將廢棄物排放量降低到最小程度。6.2環(huán)境保護與治理措施本項目將認真貫徹執(zhí)行國家環(huán)境保護法，堅持環(huán)境保護與主體 工程同時設計，同時施工，同時投入使用的原則。項目實施后采取燃燒低硫煤， 加裝脫硫除塵器等廢氣治理措施， 各類污染物對周圍環(huán)境空氣貢獻值均較低，不會對其產生明顯影響。生產線排放的廢水，主要來自清潔用水，僅含少量泥沙和懸浮 物，經簡單沉淀和格柵過濾處理，可直接排入污水管道，也可用于 灌溉；生活污水經化糞池處理后外排，不會對當?shù)厮h(huán)境產生影響。 板栗保鮮、儲存庫制冷的冷卻用水經涼水塔冷卻后流入循環(huán)水池循 環(huán)使用，不直接排放。項目運

45、行期，生產設備會產生運行噪聲，其強度在80-105dB(A), 采取在設備底座加裝減震墊、消音器、房屋封閉等措施，可使外排 噪聲達到晝間w 55dB(A)夜間w 45dB(A),對周圍居民生活、工作基 本無影響。本項目運行中產生的固體廢棄物主要有煤渣、生活垃圾和板栗外殼。煤渣運至磚廠或作為建房材料，板栗外殼可作燃料，生活垃 圾定點存放并及時運至指定地點，不會對周圍環(huán)境造成不良影響。此外，公司廠房周圍栽植花草樹木進行綠化、美化，廠區(qū)路面 全部硬化。因此，項目實施對周圍環(huán)境的影響符合國家有關規(guī)定。6.3評價與審批本項目建設地點附近無水源地、自然保護區(qū)、文物景觀及其它 環(huán)境敏感點，項目建設不會對周圍

46、環(huán)境造成不良影響。本項目環(huán)境 影響報告表已經環(huán)保部門批復，同意項目建設。項目組織與管理項目組織與管理項目組織與管理第七章項目組織與管理7.1組織機構與職能劃分項目建設階段公司成立項目建設領導小組和項目建設辦公室， 統(tǒng)籌項目籌備與建設工作。項目建設領導小組負責項目籌備與建設 的宏觀領導和協(xié)調，項目總體規(guī)劃，主持項目建設全面工作，由公 司總經理羅某某負責。項目建設辦公室負責項目日常管理，包括工 程設計、施工、監(jiān)理招標，儀器設備招標，財務和物質日常管理等， 由副總經理袁剛負責。項目建成后，實行經理負責制，增加栗仁加工車間，設車間主 任1人。原料供應、技術財務、冷庫管理及銷售等利用公司原有機 構，根據

47、需要增添人員。由于栗仁加工為季節(jié)性生產，因此車間生 產職工全部聘用臨時工。7.2經營管理模式在栗仁生產及原料供應方面實行“公司 +基地+農戶”的經營模 式。在產品銷售方面，由公司的長期貿易伙伴日本客商和國內批發(fā) 商包銷產品，并通過網絡、代理等營銷方式擴大項目產品在國內高 端市場和東南亞地區(qū)的銷量。在人員管理方面，建立與人事勞動制 度相適應的分配制度和激勵機制，按勞取酬，多勞多得。7.3經營管理措施工程管理方面根據投資計劃，保證建設資金及時到位，配備專 職人員負責項目的設備物資采購。采購時，聘請有關專家進行指導， 使項目建設按計劃進行。財務管理根據財政部有關規(guī)定和財務管理制度，根據項目建設 計劃

48、認真編制資金使用計劃。建設資金?？顚Ｓ?，嚴格按照財務管 理辦法加強管理。同時，項目建設單位自覺接受財政、審計機關的 監(jiān)督、檢查。物資管理部門負責項目建設物資的計劃、分配、采購、存放、 運輸和管理，使項目建設所需的物資及時供應。生產經營管理實行崗位目標責任制，每個崗位、每個人員按照 責任分工，制定切合實際的崗位目標，定期考核。7.4技術培訓根據生產技術要求，對項目單位員工及基地農民開展技術培訓。 一是公司員工必須接受業(yè)務培訓，經考核合格后，方可上崗。公司 生產骨干前往有經驗、有基礎的板栗加工企業(yè)進行短期培訓，并由 生產骨干傳授普通工人。公司聘請專家教授給職工講授基本操作常 識與操作要領。二是加大

49、對基地農民的技術推廣，采取技術人員下 鄉(xiāng)、網站、明白紙宣傳等多種方式進行技術推廣，提高基地農民的 板栗生產管理技術。7.5勞動保護與安全衛(wèi)生項目實施后，要對企業(yè)職工進行安全衛(wèi)生教育，員工進出車間 必須更衣；要制定車間操作規(guī)章制度，定期對工人進行崗位培訓， 確保無機械故障及人身傷害事故發(fā)生。生產車間、原料倉庫、包裝 庫等都要按照國家消防有關規(guī)定設谿消防栓和配制滅火器，強化職 工消防意識，避免火災發(fā)生。投資概算與資金來源投資概算與資金來源第八章投資估算與資金來源8.1投資概算依據本項目投資概算主要依據如下：建設項目經濟評價方法與參數(shù)（第三版）；2008年國家農業(yè)綜合開發(fā)產業(yè)化經營項目申報指南；（3

50、）2008年國家農業(yè)綜合開發(fā)產業(yè)化經營項目可行性研究報告 編寫大綱某某省建筑工程核算定額（1999年）和某某省建設項目 概算其他費用定額（冀建質2004158號）；項目單位提供的有關技術和設備價格資料。8.2投資估算8.2.1總投資項目投資概算為810萬元，其中固定資產投資 423萬元，流動 資金387萬元。8.2.1.1建設投資本項目固定資產投資估算為 423萬元，其中土建工程投資 220 萬元，占固定資產投資的 52.0%;設備購谿及安裝費90.5萬元，占 21.4%;可研及初步設計費7.8萬元，占1.8%;科技投資94.2萬元， 占22.3%；基本預備費10.5萬元，占2.5%。固定資產

51、投資估算詳見 附表2:固定資產投資估算表。土建工程：包括改建板栗保鮮、儲存兩用庫和板栗保鮮專用 庫；新建板栗篩選車間、劃口車間、炒制車間；新建制冷機房、升 降機房、其他附屬設備房和包裝庫房以及相應的污水處理工程等。參照類似工程造價指標估算，投資及構成如表8-1表8-1 土建工程投資明細表）丁與名稱工程量（m2）單位造價（元 Zm2）投資額（萬元）1板栗保鮮、儲存兩用庫（一層）780.01050.081.92板栗保鮮專用庫（二層）660.0970.064.03板栗篩選車間408.0450.018.44板栗劃口車間226.0540.012.25板栗炒制車間300.0450.013.56制冷機房81

52、.6450.03.77升降機房28.0450.01.38其他附屆設備房70.6450.03.29包裝庫154.0450.06.910污水處理工程60.02500.015.0小計2768.2220.0設備投資：本項目所需設備全部為國產設備，設備購谿費根據市價及詢價估算。設備購谿費為84.5萬元，設備安裝費為6萬元， 合計為90.5萬元詳見附表2-2 :設備投資明細表。其他投資：其它費用參見附表2:固定資產投資估算表。8.2.1.2流動資金根據項目建設規(guī)模和項目對流動資金的需要，參照同行業(yè)流動資金運轉情況，按分項詳細估算法估算，項目運行需要流動資金 387 萬兀，詳見附表3流動資金估算表。8.3資

53、金來源本項目總投資810萬元，擬申請農業(yè)綜合開發(fā)產業(yè)化經營項目 資金390萬元，企業(yè)自籌資金 420萬元。8.3.1中央財政資金項目擬申請中央財政資金 260萬元（有償資金195萬元，無償資金65萬元）。8.3.2地方財政配套資金項目擬申請地方財政配套資金 130萬元，其中省財政資金 104 萬元（有償資金 78萬元，無償資金 26萬元），市財政配套資金 26 萬元（全部為無償資金）。8.3.3自籌資金及來源單位自籌資金420萬元，由公司股東籌集。8.3.4銀行貸款及其他資金籌措本項目建設不涉及銀行貸款，無其他資金來源。8.4資金使用和管理8.4.1財政資金使用和管理8.4.1.1財政有償資金

54、使用和管理財政有償資金設立專戶，專人負責、?？顚Ｓ茫坑糜诠潭?資產投資，縣財政局對撥付的資金進行隨機檢查、全程監(jiān)控。項目 建設過程中，公司定期向上級部門匯報項目進度和資金使用情況； 項目完成后，寫出竣工報告，請上級部門驗收。本項目財政有償資金 273萬元，根據有關規(guī)定，第五年償還本 金136.5萬元，第六年償還本金136.5萬元，資金占用費當年計提， 與本金同時按比例償還。8.4.1.2財政無償資金使用和管理財政無償資金117萬元。其中：項目可行性研究費7.8萬元，主要用于可研設計費、辦公費、差旅費、燃料費；科技投資94.2萬元，其中：基地建設、推廣新品種，對原來低產、品種差的老樹進 行改

55、良、嫁接“某某短枝”、“燕明”等抗病毒能力強的優(yōu)質高產新品種，計劃嫁接80萬株，投資36萬元；對果農進行技術培訓 8600 人次，投資8.6萬元；印刷板栗標準化栽培技術規(guī)程手冊1萬本，投資2萬元；對本公司設備操作、生產管理人員及工人進行培訓500人次，投資7.5萬元；科技人員講課費投資 4萬元；購谿儀器設備 投資36.1萬元；公益投資15萬元，用于建設污水處理工程。財政 無償資金使用嚴格執(zhí)行報賬管理制度。8.4.2銀行貸款使用和管理 本項目無銀行貸款。8.4.3其它自籌資金按時足額投入項目建設，并按財政有償資金管理辦法 進行管理使用。財務評價財務評價第九章財務評價9.1財務評價依據本項目財務分

56、析計算以建設項目經濟評價方法與參數(shù)第三 版、投資項目可行性研究指南（試用版）和現(xiàn)行工業(yè)企業(yè)財務制 度內容為依據。本項目增值稅率為17%城市維護建設稅按增值稅的5峰納，教育費附加按增值稅的4%t納。項目建設期9個月，項目計算期為12年,第2年達到75%勺生產 能力，第3年達到設計生產能力。資金月占用費率2.0%。基準收益率為10% （加工項目）。根據有關規(guī)定，房屋及建筑物折舊年限為 20年，殘值率為5% 機器設備為10年，殘值率為5%無形資產攤銷年限為10年，長期 待攤費用（遞延資產）攤銷年限為 5年。項目總投資估算為810萬元，擬申請財政資金 390萬元，項目 建設單位自籌420萬元。9.2營

57、業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算9.2.1營業(yè)收入本項目收入來源于 A級板栗仁和副產品的銷售，其銷售收入以 項目建設期末的估算價格來計算，達產后每年總收入2187萬元。A級板栗仁銷售收入：780噸X 2.4萬元/噸=1872萬元副產品銷售收入：420噸X 0.75萬元/噸=315萬元年總銷售收入=1872+315=2187萬元9.2.2營業(yè)稅金及附加項目銷售稅金及附加包括增值稅、銷售稅金附加，其中增值稅 比例為17%，經計算，達產后年增值稅為166.1萬元，達產后年銷售稅金及附加為15.0萬元。9.3總成本及經營成本估算9.3.1單位產品生產成本估算根據產品生產方案，項目單位產品生產成本為19295

58、元/噸，單位產品生產成本詳見附表 5-1單位產品生產成本估算表。9.3.2項目總成本估算本項目總成本包括原材料及燃料動力費用、工資支出、固定資 產折舊與無形及遞延資產攤銷、財務費用、管理費用、銷售費用等。外購原材料費：按照生產方案，外購原材料費每年為1520.2 萬元，其中鮮板栗購谿費 1499.9萬元、包裝材料費20.3萬元。燃料動力費：按實際消耗量及財務價格計算，年燃料動力 費為42.5萬元。工資及福利費：根據當?shù)毓べY水平及企業(yè)用工計劃，全年 工資福利費總額171.6萬元。 折舊費：經計算，房屋年折舊費10.45萬元，設備年折舊 費8.60萬元，合計為19.0萬元。修理費：按折舊金額的 5

59、0咐算，年修理費為9.5萬元。攤銷費：項目新增無形資產原值 94.2萬元，分10年攤銷， 新增遞延資產原值18.3萬元，分5年攤銷。達產后，遞延資產攤銷 費為13.1萬元。財政有償資金占用費：每年 6.6萬元。其他費用按銷售收入的 4耐提，年87.5萬元，包括管理 費用、營銷費用和財務費用等。本項目正常年總成本費用為 1870萬元。上述成本詳見附表5:總 成本費用估算表。9.3.3經營成本估算經營成本=總成本費用-折舊費-攤銷費-利息支出-資金占用費=1870-19.0-13.1 - 6.6=1831.3 萬元。9.4財務效益分析9.4.1盈利能力分析項目實施后，正常年份利潤總額為302萬元，

60、所得稅按利潤總額的33咐算，年所得稅總額為99.7萬元，稅后利潤為202.3萬元。 經計算，項目各項盈利指標如下：投資利潤率為37.3%; 稅后財務凈現(xiàn)值：(ic=8%, 834.2萬元) 稅前財務凈現(xiàn)值：(ic=8%, 1393.7萬元) 稅后財務內部收益率：26.7% 稅前財務內部收益率：38.2%靜態(tài)投資回收期：稅后 4.6年，稅前3.6年(含建設期一 年)動態(tài)投資回收期：稅后 5.4年，稅前4.1年(含建設期一 年)財務評價結果表明，項目盈利能力較好，財務內部利益率大于 行業(yè)基準收益率，財務凈現(xiàn)值大于零，項目在財務上可行。9.4.2清償能力分析項目投產后，有穩(wěn)定的利潤收入，財政有償資金