2022年財務(wù)管理自查工作報告參考文檔

1、第 PAGE13 頁 共 NUMPAGES13 頁2022年財務(wù)管理自查工作報告參考文檔2022年財務(wù)管理自查工作報告1為了嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革的政策，加強(qiáng)學(xué)校財務(wù)管理、提高學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)的使用效益，根據(jù)_文件精神，我校組織人員對學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)的使用情景、學(xué)校財務(wù)制度的執(zhí)行情景進(jìn)行了認(rèn)真的自查，對存在的問題進(jìn)行了及時的糾正。現(xiàn)將自查情景報告如下：一、學(xué)校成立了財務(wù)自查領(lǐng)導(dǎo)小組。學(xué)校按照_文件精神，成立了學(xué)校財務(wù)自查領(lǐng)導(dǎo)小組，其中_校長任組長，_副主任任副組長，_、_、_等為成員，對學(xué)校20_年的財務(wù)預(yù)算編制及執(zhí)行情景、一免一補(bǔ)工作和學(xué)校財務(wù)相關(guān)工作進(jìn)行自查。二、學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)

2、的預(yù)算編制及執(zhí)行情景。1、自查小組經(jīng)過對20_年財務(wù)預(yù)算情景和目前截止至2_0_年_月支出情景進(jìn)行了比較，一致認(rèn)為，學(xué)校高度重視預(yù)算編制工作，財務(wù)支出以預(yù)算為依據(jù)，學(xué)校在公用經(jīng)費(fèi)的支出上嚴(yán)格堅持使用的范圍和方式，對學(xué)校的培訓(xùn)費(fèi)、辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)等日常公用支出加強(qiáng)了管理。2、學(xué)校沒有在公用經(jīng)費(fèi)中編列教職工津補(bǔ)貼和超標(biāo)準(zhǔn)列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)。20_年，在公用經(jīng)費(fèi)中，學(xué)校沒有以任何一種名目向教職員工發(fā)放獎金和津補(bǔ)貼，學(xué)校嚴(yán)格控制了招待費(fèi)，來人來客一般情景下由分管領(lǐng)導(dǎo)陪同，按照最低標(biāo)準(zhǔn)列支。三、學(xué)校財務(wù)制度及執(zhí)行情景。1、學(xué)校制定和完善了財經(jīng)制度，強(qiáng)化了財務(wù)工作。學(xué)校的財務(wù)工作自查中，學(xué)校總務(wù)處完

3、善了原始憑證簽審制度、財務(wù)稽核制度、財務(wù)收支審批制度、內(nèi)部牽制制度、會計出納工作崗位職責(zé)制等十項財務(wù)管理制度，并張貼上墻，時時提醒；財務(wù)工作中嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計劃，編制學(xué)校的財務(wù)預(yù)算、決算及財務(wù)報表，做到資料真實(shí)，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，報表及時；同時建立了學(xué)校各項經(jīng)審制度，做到帳目清楚，帳據(jù)相實(shí)；科學(xué)管理學(xué)校財務(wù)檔案，建立、建全會計與出納間的牽制制度，做到日清月結(jié)。2、加強(qiáng)了財務(wù)管理，規(guī)范教育經(jīng)費(fèi)的使用程序。嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)政策，杜絕學(xué)區(qū)內(nèi)各村小及班級亂收費(fèi)。本年度，學(xué)校利用公示欄等多種形式，公開收費(fèi)項目、公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行縣物價局、縣教委制定的收費(fèi)政策及標(biāo)準(zhǔn)，學(xué)生所有費(fèi)用全部由班主任收取后到總務(wù)處結(jié)算，杜絕

4、了亂收費(fèi)現(xiàn)象。在資金使用上，學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行事業(yè)單位財務(wù)制度改革有關(guān)規(guī)定，堅持預(yù)算管理，嚴(yán)格使用程序，學(xué)校維修實(shí)行團(tuán)體研究，上報教委審批后實(shí)施，發(fā)票的報銷嚴(yán)格實(shí)行審批制度，堅持一支筆、一本賬，對不貼合規(guī)定的票據(jù)一律拒付，對違反財經(jīng)紀(jì)律的行為予以堅決的抵制。無白條入賬及私設(shè)小金庫的現(xiàn)象。四、認(rèn)真開展了學(xué)生一免一補(bǔ)工作。我校20_年春季享受一免一補(bǔ)的學(xué)生是395人，免教材計13825元，補(bǔ)生活費(fèi)人數(shù)是45人，補(bǔ)助金額為5400元；秋季享受兩免一補(bǔ)的人數(shù)是400人，免教材14000元，以上?？罟灿嬛С?7825元。我校完全按照縣財政及教委的精神對享受一免一補(bǔ)的貧困生進(jìn)行全面核實(shí)，并在善廣場上、村委及學(xué)校

5、公示無疑義后，再確定最終享受人員，保證把錢真正落實(shí)到最貧困的學(xué)生手中，切實(shí)讓貧困學(xué)生享受到國家的惠民政策。2022年財務(wù)管理自查工作報告2為了進(jìn)一步加強(qiáng)我鄉(xiāng)村級財務(wù)管理工作，促使村級財務(wù)管理工作規(guī)范化、正?；?，根據(jù)縣農(nóng)委關(guān)于貫徹落實(shí)農(nóng)業(yè)部、財政部、民政部、審計署關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范村級財務(wù)管理工作的意見文件精神，結(jié)合今年的村級組織換屆工作，我鄉(xiāng)開展了村級“三資”管理自查自糾工作，重點(diǎn)是20_年至20_年三年的村級財務(wù)，現(xiàn)將自查自糾情景匯報如下：一、村級財務(wù)基礎(chǔ)工作開展情景按照“三資”管理的要求，我鄉(xiāng)村級組織單位統(tǒng)一在臨淮崗信用社開設(shè)了賬戶，賬戶由農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一管理，統(tǒng)一制定了村級財務(wù)管理制度和村級

6、財務(wù)操作流程，建立了農(nóng)村財務(wù)管理信息化平臺，村級組織按月報賬，在村級資金的所有權(quán)和使用權(quán)不變情景下，村級組織擁有充分的會計核算和財務(wù)管理自主權(quán)，幾年的努力，我鄉(xiāng)村級賬務(wù)管理工作已經(jīng)邁入規(guī)范化管理的道路。二、村級財務(wù)審計工作開展情景三年來，我鄉(xiāng)執(zhí)行村級財務(wù)管理制度，督促村級按月報賬，即使當(dāng)月沒有收支，也必須零報賬，填寫申報表，交農(nóng)經(jīng)站備案，鄉(xiāng)政府明文規(guī)定村級報賬次數(shù)直接與村級績效工資掛鉤。結(jié)合每月報賬，農(nóng)經(jīng)站開展日常財務(wù)收支審計，對屆中離任的兩名村干部，進(jìn)行了離任審計，對我縣北外環(huán)路土地征用補(bǔ)償涉及的兩個村進(jìn)行了專項審計，今年村級換屆，我鄉(xiāng)對上屆三年的村級財務(wù)進(jìn)行了專項審計，并將各村審計結(jié)果在各

7、村進(jìn)行了公示。上半年又對農(nóng)村二輪土地承包外的團(tuán)體資的管理進(jìn)行了專項審計，經(jīng)過審計，發(fā)現(xiàn)農(nóng)村團(tuán)體資的管理存在不足，部分村沒有嚴(yán)格執(zhí)行“四議兩公開”程序，發(fā)包程序不透明，發(fā)包價格不合理，針對該問題，及時反饋給鄉(xiāng)黨委政府，鄉(xiāng)政府及時制定了關(guān)于加強(qiáng)二輪土地承包外農(nóng)村團(tuán)體資管理的通知文件，進(jìn)一步規(guī)范了團(tuán)體資的管理。三、村級財務(wù)民主監(jiān)督落實(shí)情景我鄉(xiāng)共有16個村，每個都根據(jù)村民代表選舉了三名村務(wù)監(jiān)督員，進(jìn)取參與村級財務(wù)管理，三年來，村級所有財務(wù)開支，必須經(jīng)村務(wù)監(jiān)督員審核，審核經(jīng)過的，要加章并簽字后，方可到農(nóng)經(jīng)站報賬，否則，農(nóng)經(jīng)站將不給報賬。每次報賬后，農(nóng)經(jīng)站制定村級財務(wù)公開表，并加蓋農(nóng)經(jīng)站章，由村帶回公示，

8、并跟蹤公示結(jié)果。四、農(nóng)村財會隊伍建設(shè)情景我鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)站此刻工作人員三人，全部在崗，均是大專以上學(xué)歷，工作素質(zhì)本事高，完全能夠勝任村級財務(wù)管理工作。五、存在問題村級經(jīng)濟(jì)活動，主要在農(nóng)村，取得稅務(wù)票據(jù)較少，票據(jù)形式管理上還要加強(qiáng)。六、提議1、我鄉(xiāng)去年剛參加工作一人，期望能夠?qū)︵l(xiāng)鎮(zhèn)新進(jìn)人員進(jìn)行全面的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。2、對今年村級換屆選舉產(chǎn)生的新任財會人員進(jìn)行系統(tǒng)培訓(xùn)。2022年財務(wù)管理自查工作報告3觀云村轄6個村民小組，1589戶，共5109人左右，兩委班子成員共12名。根據(jù)來賓鎮(zhèn)政府的安排，觀云村村財務(wù)經(jīng)組織村兩委自糾自查，現(xiàn)將結(jié)果報告如下：一、個人方面作為一名村會計，我始終嚴(yán)格要求自我，不斷學(xué)習(xí)，提高思想

9、認(rèn)識，認(rèn)真領(lǐng)會黨在農(nóng)村的各項政策及措施，始終堅持清醒的頭腦。我還主動學(xué)習(xí)其他多種知識及技能。目的是為了提高自我的業(yè)務(wù)專業(yè)知識，以便更好的干好本職工作。在工作中，自我按照發(fā)展要有新思路，改革要有新突破，開放要有新局面，各項工作要有新舉措的要求，在工作中能夠堅持原則、秉公辦事、顧全大局，遵守財經(jīng)紀(jì)律。認(rèn)真履行會計崗位職責(zé)。二、財務(wù)狀況：（一）嚴(yán)格按財務(wù)審批程序執(zhí)行。村委員會嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)審批制度，對于農(nóng)民關(guān)心的土地補(bǔ)償費(fèi)的發(fā)放，工程項目的開支等根據(jù)規(guī)定都召開了相關(guān)的會議，進(jìn)行民主決策。在清查過程中未發(fā)現(xiàn)除會計外的其他人代收款現(xiàn)象，團(tuán)體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。（二）建立日常財務(wù)收支管理制度。重視日

10、常財務(wù)收支管理，為了加強(qiáng)這一管理，我們建立健全了各項財務(wù)制度，這樣財務(wù)日常工作就能做到有法可依，有章可循，實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。（三）建立民主理財監(jiān)督管理制度。以“民主日”活動為載體，切實(shí)加強(qiáng)村務(wù)、政務(wù)公開工作。村民對財務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督，由財務(wù)人員對發(fā)生的收支情景進(jìn)行通報，解答群眾提出的疑問，并將結(jié)果按時上墻公布，切實(shí)加強(qiáng)了村務(wù)、財務(wù)公開工作，做到了政務(wù)公開“一事一公開”，財務(wù)公開“一票一公開”。使“兩公開”的資料完整，程序規(guī)范，格式明了清晰。（四）做好村級財務(wù)結(jié)報工作。我能夠立足崗位，認(rèn)真完成好本職工作。村財務(wù)總是村民關(guān)注的焦點(diǎn)，我對村務(wù)公開一向很重視，每次民主理財結(jié)束后，我都將各項收支整

11、理好，讓村民監(jiān)督。三、存在的問題及應(yīng)對措施近年來，鎮(zhèn)政府推出了村級會計任職及工作的種種制度，使我村財務(wù)工作取得了必須的發(fā)展。同時，也應(yīng)當(dāng)看到，我村財務(wù)管理還存在必須的問題和不足，主要表此刻：報賬不及時。由于各方面原因，我村財務(wù)支出項目、款額，與鎮(zhèn)政府對接不夠及時。經(jīng)此次自糾自查我村兩委會還應(yīng)在以下幾個方面多下功夫：第一、加強(qiáng)村級資產(chǎn)管理，努力控制非生產(chǎn)性支出。第二，及時報賬，做到與鎮(zhèn)政府政所及時、有效對接。第三，進(jìn)取做好富余勞動力轉(zhuǎn)移工作，為農(nóng)民增加收入，維護(hù)我村穩(wěn)定。在今后的工作中，我將更加努力勤奮工作，鞏固已經(jīng)取得的成績，發(fā)揚(yáng)我村制度建設(shè)等方面的優(yōu)勢，克服缺點(diǎn)和不足，以勤奮務(wù)實(shí)、開拓進(jìn)取的

12、工作態(tài)度，為我村的建設(shè)和發(fā)展貢獻(xiàn)自我的力量。2022年財務(wù)管理自查工作報告4我院收到衛(wèi)計局關(guān)于上半年財務(wù)工作檢查情景的通報后，院領(lǐng)導(dǎo)高度重視。迅速組織院委會及相關(guān)人員召開了專題會議，認(rèn)真吸取通報總結(jié)的各兄弟單位好的經(jīng)驗，好的做法，以半年工作檢查作為一面鏡子認(rèn)真查找我院在財務(wù)管理中存在的問題和漏洞，總結(jié)經(jīng)驗找差距，并對檢查通報中存在的問題統(tǒng)一進(jìn)行及時整改一、加強(qiáng)專項資金管理，及時補(bǔ)發(fā)所撥村室專項資金，所有撥發(fā)村室專項資金已全部發(fā)放到位，不挪用，擠占專用資金，真正做到?？顚Ｓ谩６?、加強(qiáng)制度管理，及時制訂了院財務(wù)管理制度，“三公經(jīng)費(fèi)”管理制度。建立了以_為組長，_為副組長，_、_、_、_等同志組成的

13、“三公經(jīng)費(fèi)”管理領(lǐng)導(dǎo)小組，明確職責(zé)，具體分工，各負(fù)其責(zé)，堅決貫徹執(zhí)行衛(wèi)生計生局下發(fā)的關(guān)于嚴(yán)格控制“三公經(jīng)費(fèi)”的管理制度，異常是對業(yè)務(wù)招待費(fèi)的控制。今年上半年業(yè)務(wù)招待費(fèi)比去年同期下降了34%。堅決控制“三公經(jīng)費(fèi)”下降比例。三、嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財經(jīng)手續(xù)，每張發(fā)票支出必須由經(jīng)手人，證明人簽字后再由分管財經(jīng)院長簽字后方能報銷，每張支出發(fā)票必須認(rèn)真填寫清楚五要素，即時間、品名、數(shù)量、單價、金額一要素也不能缺，品名多的發(fā)票必須附有明細(xì)清單作為附件。四、嚴(yán)格執(zhí)行物價政策，成立物價管理領(lǐng)導(dǎo)小組，基藥嚴(yán)格實(shí)行零利潤銷售。中草藥嚴(yán)格執(zhí)行物價政策規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，按進(jìn)價順加20%，將原先的庫存中草藥都已下調(diào)零

14、售價格，統(tǒng)統(tǒng)調(diào)為在進(jìn)價的基礎(chǔ)上順加20%利潤。五、加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理。已組織專班對各科室財產(chǎn)、器械進(jìn)行認(rèn)真的清點(diǎn)盤存，進(jìn)行逐筆登記，各科負(fù)責(zé)保管財產(chǎn)的負(fù)責(zé)人簽字負(fù)責(zé)保管。以便以后財產(chǎn)進(jìn)行核對，丟失損壞科室照價賠償。將盤存財產(chǎn)在電腦上進(jìn)行分科、分類登記，并建立財產(chǎn)臺賬，做到帳實(shí)相符。并及時登記增加，減少變動情景。2022年財務(wù)管理自查工作報告5一、企業(yè)基本情景企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益總額、結(jié)構(gòu)和年度變化情景及原因分析p ；企業(yè)戶數(shù)變化情景，包括合并范圍子企業(yè)戶數(shù)、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶數(shù)，未納入合并范圍戶數(shù)及原因，企業(yè)低效及無效資產(chǎn)清理情景；企業(yè)職工人數(shù)及人工成本、薪酬水平等基本

15、情景。二、生產(chǎn)經(jīng)營情景分析p （一）企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)分布等情景分析p 。（二）按主要業(yè)務(wù)板塊分析p 本年生產(chǎn)經(jīng)營情景，包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量（出口額、進(jìn)口額）的增減變化和原因分析p ，各主要業(yè)務(wù)板塊收入及毛利占企業(yè)集團(tuán)總收入的比重，所處行業(yè)中的地位及發(fā)展趨勢；宏觀經(jīng)濟(jì)政策產(chǎn)生的影響。（三）其他業(yè)務(wù)收支增減變化及原因分析p 。（四）生產(chǎn)經(jīng)營中面臨的困難與挑戰(zhàn)。三、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益分析p （一）企業(yè)盈利情景分析p ，包括盈利結(jié)構(gòu)，各業(yè)務(wù)板塊效益貢獻(xiàn)，效益增減變化的主要原因。（二）成本費(fèi)用變動的主要因素，包括原材料費(fèi)用、能費(fèi)用、工資性支出、借款利率調(diào)整對效益的影響。（三）

16、稅賦調(diào)整對效益的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受稅收優(yōu)惠政策退稅返還等。（四）會計政策、會計估計變更的原因及其對效益的影響。（五）本年度房地產(chǎn)開發(fā)、高風(fēng)險業(yè)務(wù)投資及損益情景，包括：委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業(yè)務(wù)，分析p 對企業(yè)效益及財務(wù)風(fēng)險的影響程度。（六）虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損額及原因。（七）企業(yè)凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率等盈利本事相關(guān)指標(biāo)的年度間比較分析p 和行業(yè)對標(biāo)。四、現(xiàn)金流情景分析p （一）經(jīng)營、投資、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情景。（二）與上年度現(xiàn)金流量情景進(jìn)行比較分析p ，包括現(xiàn)金流規(guī)模和結(jié)構(gòu)，流入的主要來（經(jīng)營、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資），分析p 盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、現(xiàn)金流動負(fù)債比率、資產(chǎn)現(xiàn)金回收率等指標(biāo)并與行業(yè)對標(biāo)。（三）對企業(yè)本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項說明。五、所有者權(quán)益變動情景分析p （一）會計處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）的變動情景及原因。（二）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年初與上年末因其他原因變動情景及原因。