保險(xiǎn)學(xué)課件：第五章 社會(huì)保險(xiǎn)

1、第五章 社會(huì)保險(xiǎn)本章主要闡述社會(huì)保險(xiǎn)的概念與功能，養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)及工傷保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)的主要險(xiǎn)種。各國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度運(yùn)行模式及我國(guó)現(xiàn)行社會(huì)保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容。最后分析社會(huì)保險(xiǎn)基金投資管理的要求。第一節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)概述一、社會(huì)保險(xiǎn)的概念與特點(diǎn)（一）概念：社會(huì)保險(xiǎn)就是指國(guó)家通過(guò)立法采取強(qiáng)制手段對(duì)國(guó)民收入進(jìn)行的再分配，并形成專門的保險(xiǎn)基金，對(duì)勞動(dòng)者因?yàn)槟昀?、疾病、傷殘、死亡、等原因喪失勞?dòng)能力或因失業(yè)而中止勞動(dòng)，本人及家庭失去收入來(lái)源時(shí)，由國(guó)家和社會(huì)提供基本生活保障的制度。（二）特點(diǎn)（1）社會(huì)保險(xiǎn)是通過(guò)立法強(qiáng)制實(shí)施的社會(huì)保障制度。（2）社會(huì)保險(xiǎn)是一種最基本的生活保障制度。（3）社會(huì)保險(xiǎn)是一種

2、實(shí)施社會(huì)公共政策的保險(xiǎn)制度。二、社會(huì)保險(xiǎn)的發(fā)展與改革（一）歷史發(fā)展1、社會(huì)保險(xiǎn)產(chǎn)生時(shí)期（18801930年）。 以德國(guó)俾斯麥?zhǔn)紫鄷r(shí)期頒布疾病保險(xiǎn)法工傷保險(xiǎn)法年老與殘疾保險(xiǎn)法為標(biāo)志。2、社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)展時(shí)期（19301941年）。 以美國(guó)羅斯?？偨y(tǒng)頒布社會(huì)保障法（1935年）和英國(guó)政府通過(guò)失業(yè)保險(xiǎn)法（1934年）和國(guó)民健康保險(xiǎn)法（1936年）為標(biāo)志。3、社會(huì)保險(xiǎn)福利化時(shí)期（19421990年）。 以英國(guó)貝弗里奇教授提交的社會(huì)保險(xiǎn)及相關(guān)服務(wù)報(bào)告為標(biāo)志，明確了社會(huì)保險(xiǎn)制度的若干原則，強(qiáng)調(diào)了政府責(zé)任和統(tǒng)一收付標(biāo)準(zhǔn)等。（二）改革 進(jìn)入20世紀(jì)90年代以來(lái)，社會(huì)保險(xiǎn)制度運(yùn)行中出現(xiàn)以下弊端：（1）社會(huì)保險(xiǎn)支出不

3、斷增長(zhǎng)，財(cái)政壓力沉重；（2）保障水平過(guò)高助長(zhǎng)了國(guó)民惰性，影響一國(guó)競(jìng)爭(zhēng)力；（3）社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率不斷上調(diào)，勞動(dòng)力成本上升，產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力下降。 改革措施：（1）強(qiáng)調(diào)企業(yè)和個(gè)人責(zé)任，降低保障水平；（2）延長(zhǎng)退休年齡，減輕社會(huì)保險(xiǎn)體系負(fù)擔(dān)；（3）引入商業(yè)化機(jī)制，提高社會(huì)保險(xiǎn)效率。三、社會(huì)保險(xiǎn)資金的籌集方式、比例與模式（一）籌集方式：征稅制和征費(fèi)制。征稅制是以社會(huì)保險(xiǎn)稅方式征收；征費(fèi)制是以企業(yè)和個(gè)人繳費(fèi)方式征收。兩者區(qū)別如下表：社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)社會(huì)保險(xiǎn)稅征收方式資金性質(zhì)適應(yīng)的制度模式個(gè)人的權(quán)利義務(wù)與財(cái)政的關(guān)系與個(gè)人賬戶的關(guān)系政府扮演的角色籌集的資金征收標(biāo)準(zhǔn)保險(xiǎn)對(duì)象范圍 依法強(qiáng)制征收勞動(dòng)者公共后備基金部分積累或完全積

4、累清晰對(duì)應(yīng)保持適當(dāng)距離或分離狀態(tài)兼容最后出場(chǎng)與責(zé)任分擔(dān)角色可以積累或基金制允許差別，有靈活性可選擇性與階層性 依法強(qiáng)制征收政府財(cái)政資金現(xiàn)收現(xiàn)付型模糊非對(duì)應(yīng)與政府預(yù)算一體化不兼容直接出場(chǎng)與完全責(zé)任角色不能積累或非基金制必須統(tǒng)一平等普遍型或全民性 （二）籌集比例1、綜合費(fèi)率制，即不分社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目，采用統(tǒng)一費(fèi)率，建立統(tǒng)一社會(huì)保險(xiǎn)基金。2、綜合分類費(fèi)率制，只對(duì)個(gè)別項(xiàng)目確定適用費(fèi)率。3、分項(xiàng)目費(fèi)率制，即根據(jù)不同社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目分別制定費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)。 社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)展初期一般是分項(xiàng)費(fèi)率，而社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)達(dá)國(guó)家一般是綜合費(fèi)率。（三）籌資模式1、現(xiàn)收現(xiàn)付制，即以當(dāng)年收支平衡為原則，只要當(dāng)年的繳費(fèi)收入能夠滿足當(dāng)年的保險(xiǎn)計(jì)劃支出

5、，不為以后年度預(yù)留保險(xiǎn)基金。帶有“橫向平衡”和“互濟(jì)互助”的特點(diǎn)。2、完全積累制，即保險(xiǎn)計(jì)劃的繳費(fèi)水平應(yīng)能保證積累起一筆基金，在數(shù)量上能夠滿足今后向全部現(xiàn)行計(jì)劃交款人支付保險(xiǎn)金的需要。有繳費(fèi)確定型和給付確定型兩種。3、部分積累制，是現(xiàn)收現(xiàn)付制和完全積累制的混合體，即保險(xiǎn)計(jì)劃的繳費(fèi)水平能夠保證積累起一筆基金，在數(shù)量上能夠滿足一定時(shí)期內(nèi)的保險(xiǎn)金支出需要。這可以減輕年輕一代的保險(xiǎn)費(fèi)負(fù)擔(dān)，緩和了代際沖突。四、社會(huì)保險(xiǎn)的功能1、穩(wěn)定社會(huì)功能:社會(huì)需要?jiǎng)恿C(jī)制與穩(wěn)定機(jī)制。2、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)功能：調(diào)節(jié)公平與效率，調(diào)節(jié)收入分配與再分配，調(diào)節(jié)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展。3、促進(jìn)發(fā)展功能。第二節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)的主要險(xiǎn)種一、養(yǎng)老保險(xiǎn)（一）

6、概念：養(yǎng)老保險(xiǎn)是國(guó)家通過(guò)立法對(duì)勞動(dòng)者因達(dá)到規(guī)定的年齡，按國(guó)家規(guī)定解除勞動(dòng)者義務(wù)后，給他們提供一定的物質(zhì)幫助以維持其基本生活水平的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。（二）類型1、普遍保障型。國(guó)家為老年人提供平均的養(yǎng)老金。2、收入關(guān)聯(lián)型。實(shí)行與退休者工作時(shí)工資收入、收入替代率、投保期限等相聯(lián)系的保險(xiǎn)金給付水平。3、多層次型。建立國(guó)家強(qiáng)制養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)三個(gè)層次。4、強(qiáng)制儲(chǔ)蓄型。是國(guó)家通過(guò)強(qiáng)制手段，建立個(gè)人退休賬戶的方式積累養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。二、醫(yī)療保險(xiǎn)（一）概念 是指由國(guó)家立法對(duì)公民實(shí)施的基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度，通過(guò)強(qiáng)制性社會(huì)保險(xiǎn)原則和方法籌集資金，保證被保險(xiǎn)人在遭受疾病、分娩或工傷事故發(fā)生的醫(yī)

7、療費(fèi)用支出時(shí)，由國(guó)家和社會(huì)向其提供醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)償?shù)闹贫取?（二）特點(diǎn)：1、社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)具有承保對(duì)象的普遍性。2、社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)涉及醫(yī)、患、保三方當(dāng)事人。3、社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的機(jī)會(huì)與待遇公平性。4、社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)具有費(fèi)用控制的困難性。（三）內(nèi)容1、疾病津貼2、被撫養(yǎng)家屬現(xiàn)金補(bǔ)助3、患者醫(yī)療服務(wù)費(fèi)用4、被撫養(yǎng)者醫(yī)療服務(wù)費(fèi)用5、帶薪病假三、失業(yè)保險(xiǎn)（一）失業(yè)與失業(yè)保險(xiǎn)的含義1、失業(yè)的種類：失業(yè)有自愿失業(yè)和非自愿失業(yè)兩種。非自愿失業(yè)有以下幾種：（1）摩擦性失業(yè)，供求時(shí)間差引起。（2）技術(shù)性失業(yè)，技術(shù)工藝改進(jìn)引起。（3）周期性失業(yè)，有效需求不足引起。（4）結(jié)構(gòu)性失業(yè)，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整引起。（5）季節(jié)性失業(yè)，生產(chǎn)淡季引

8、起。2、失業(yè)保險(xiǎn)：是指根據(jù)政府法令舉辦的，以失業(yè)給付為條件，由國(guó)家勞動(dòng)法規(guī)定在一定期限內(nèi)對(duì)失業(yè)者發(fā)放失業(yè)保險(xiǎn)金的社會(huì)保險(xiǎn)制度。（二）失業(yè)保險(xiǎn)的內(nèi)容1、失業(yè)保險(xiǎn)基金的籌集：一般由雇主、雇員和政府三方分擔(dān)繳費(fèi)。2、失業(yè)保險(xiǎn)金給付水平：要遵循需求原則和激勵(lì)原則相結(jié)合。給付水平以失業(yè)前工資收入的50%為宜，給付期限不同國(guó)家規(guī)定不同，如美國(guó)一般州規(guī)定26周。冰島和英國(guó)規(guī)定52周。我國(guó)規(guī)定5年工齡以內(nèi)，一年，5年工齡以上二年。四、工傷保險(xiǎn)（一）概念 是指勞動(dòng)者在從事正常生產(chǎn)勞動(dòng)過(guò)程中，由于種種原因而負(fù)傷、中毒、致殘以至死亡，一概給予必要的醫(yī)療服務(wù)和物質(zhì)幫助，以恢復(fù)他們的勞動(dòng)能力，補(bǔ)償他們損失的收入，保證他

9、們的基本生活。（二）原則 1、自負(fù)傷害責(zé)任原則（早期） 2、雇主過(guò)失責(zé)任原則 3、補(bǔ)償不究過(guò)失原則（目前）（三）內(nèi)容1、工傷醫(yī)療費(fèi)支付2、負(fù)傷津貼，一般低于負(fù)傷前工資3、一次性殘障賠償?shù)谌?jié) 社會(huì)保險(xiǎn)制度的運(yùn)行模式一、國(guó)外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行模式1、投保資助型養(yǎng)老保險(xiǎn)模式 強(qiáng)制個(gè)人與雇主繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，建立統(tǒng)一社會(huì)保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，政府必要時(shí)給予補(bǔ)助。世界大多數(shù)國(guó)家實(shí)行。 特點(diǎn)：強(qiáng)制雇主、雇員繳納保險(xiǎn)費(fèi)，建立專門的社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，政府給予適當(dāng)補(bǔ)助。2、中央公積金養(yǎng)老保險(xiǎn)模式 強(qiáng)制個(gè)人與雇主繳費(fèi)，建立個(gè)人賬戶，形成老年社會(huì)保險(xiǎn)基金。以新加坡為代表的15個(gè)國(guó)家實(shí)行。 特點(diǎn)：成立中央公積金局，制

10、定政策，具體實(shí)施，強(qiáng)制雇員、雇主同時(shí)投保，為每個(gè)雇員制定一份老年保險(xiǎn)卡。3、個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶養(yǎng)老保險(xiǎn)模式 只由個(gè)人繳費(fèi)，建立個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶，并交由私營(yíng)基金管理公司投資經(jīng)營(yíng)。以智利為代表，拉美國(guó)家紛紛仿效。 特點(diǎn)：只有個(gè)人繳費(fèi)，由私人基金管理公司管理，經(jīng)過(guò)20年積累仍不能保證最低養(yǎng)老金的，由財(cái)政補(bǔ)足。二、國(guó)外醫(yī)療保險(xiǎn)制度運(yùn)行模式1、福利型醫(yī)療保險(xiǎn)模式 由國(guó)家直接主辦，強(qiáng)制參加，醫(yī)療保險(xiǎn)基金主要來(lái)自于稅收，政府通過(guò)預(yù)算分配方式，將醫(yī)療保險(xiǎn)基金劃撥給有關(guān)部門。 特點(diǎn)：保險(xiǎn)基金90%來(lái)自稅收，公立醫(yī)院提供醫(yī)療服務(wù)，全民享受醫(yī)療保險(xiǎn)待遇2、統(tǒng)籌型醫(yī)療保險(xiǎn)模式 是指根據(jù)權(quán)利與義務(wù)相結(jié)合原則，由國(guó)家立法，政府強(qiáng)制

11、性地向勞動(dòng)者個(gè)人和雇主統(tǒng)一籌集醫(yī)療保險(xiǎn)基金，在勞動(dòng)者患病時(shí)由社會(huì)提供必要醫(yī)療服務(wù)的一種模式。 特點(diǎn)：雇員和雇主共同繳費(fèi)，社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)與商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)并存，醫(yī)療保險(xiǎn)管理與醫(yī)療服務(wù)分開(kāi)，嚴(yán)格控制醫(yī)療費(fèi)用支出。3、強(qiáng)制儲(chǔ)蓄型醫(yī)療保險(xiǎn)模式 強(qiáng)制勞動(dòng)者或勞資雙方繳費(fèi)，以雇員名義建立個(gè)人賬戶，用于支付個(gè)人及家庭成員的醫(yī)療費(fèi)用。 新加坡有三個(gè)醫(yī)療計(jì)劃：個(gè)人強(qiáng)制保健儲(chǔ)蓄計(jì)劃，醫(yī)療保護(hù)計(jì)劃（用于大?。?，醫(yī)療救助計(jì)劃（用于窮人）。4、商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)主導(dǎo)模式。 以美國(guó)為代表。三、國(guó)外失業(yè)保險(xiǎn)制度模式1.美國(guó)失業(yè)保險(xiǎn)制度2.德國(guó)失業(yè)保險(xiǎn)制度3.日本失業(yè)保險(xiǎn)制度三、我國(guó)現(xiàn)行的社會(huì)保險(xiǎn)制度（一）我國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度 個(gè)人繳

12、納 工資總額的4%8% 保險(xiǎn)費(fèi)繳納 單位繳納工資總額的20% 個(gè)人賬戶：按工資總額的11%建立 養(yǎng)老保險(xiǎn)基金賬戶 統(tǒng)籌賬戶：扣除個(gè)人賬戶部分，當(dāng)前為15% 基礎(chǔ)養(yǎng)老金：當(dāng)?shù)仄骄べY的20% 養(yǎng)老保險(xiǎn)金支付水平 個(gè)人賬戶養(yǎng)老金：歷年個(gè)人賬戶累積除以120（二）我國(guó)現(xiàn)行醫(yī)療保險(xiǎn)制度 個(gè)人繳納本人工資的2%保險(xiǎn)費(fèi)繳納 單位繳納職工工資總額的6% 個(gè)人賬戶：個(gè)人繳費(fèi)及單位繳納的30%醫(yī)療保險(xiǎn)基金賬戶 統(tǒng)籌賬戶：?jiǎn)挝焕U費(fèi)的70% 個(gè)人賬戶用于門診費(fèi)用 統(tǒng)籌賬戶用于住院及慢性病治療醫(yī)療保險(xiǎn)金支付水平 起付線：當(dāng)?shù)仄骄べY的10% 封項(xiàng)線：當(dāng)?shù)仄骄べY的4倍左右（三）我國(guó)現(xiàn)行失業(yè)保險(xiǎn)制度 個(gè)人繳費(fèi)為工資的1

13、%保險(xiǎn)費(fèi)繳納 單位繳費(fèi)為工資總額的1%2% 第一年按月標(biāo)準(zhǔn)工資的60%70%補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn) 第二年按月標(biāo)準(zhǔn)工資的50%給付 工齡五年以內(nèi)，補(bǔ)一年，五年以上補(bǔ)兩年 享受失業(yè)津貼期限已到 終止條件 參軍或出國(guó)定居終止條件 重新就業(yè) 無(wú)正當(dāng)理由拒絕接受就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)就業(yè)介紹 在享受期間被勞動(dòng)教養(yǎng)或判刑第四節(jié) 社會(huì)保險(xiǎn)基金的投資管理一、社會(huì)保險(xiǎn)基金的概念與特點(diǎn)（一）概念：社會(huì)保險(xiǎn)基金是指通過(guò)舉辦社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)而通過(guò)多渠道籌集經(jīng)費(fèi)建立起來(lái)的基金。社會(huì)保險(xiǎn)基金一般由養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、醫(yī)療保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金和其他的社會(huì)保險(xiǎn)基金組成。 （二）特點(diǎn)：（1）政策目的性（2）法定強(qiáng)制性（3）政府干預(yù)性（4）支出

14、的剛性二、社會(huì)保險(xiǎn)基金投資原則與方式（一）原則1、安全性2、盈利性3、流動(dòng)性4、分散性（二）方式1、銀行存款2、有價(jià)證券3、投資基金4、不動(dòng)產(chǎn)5、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)期中“讀寫議”小論文1、我國(guó)保險(xiǎn)中介市場(chǎng)發(fā)展模式探討。（保險(xiǎn)代理人制度、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人制度和保險(xiǎn)公估人制度）2、我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度完善對(duì)策探討。（隱性債務(wù)如何解決？個(gè)人空賬問(wèn)題如何解決？）3、我國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)制度如何完善？（基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度如何完善？商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)如何發(fā)展？農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)制度如何建立？）保險(xiǎn)學(xué)讀寫議參考文章一、養(yǎng)老醫(yī)療保險(xiǎn)方面1、王燕等，“中國(guó)養(yǎng)老金隱性債務(wù)、轉(zhuǎn)軌成本、改革方式及其影響”，經(jīng)濟(jì)研究2001（5）2、袁志剛，“中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)

15、體系選擇的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析”，經(jīng)濟(jì)研究2001（5）3、孫祁祥，“空賬與轉(zhuǎn)軌成本”，經(jīng)濟(jì)研究2001（5）4、王延中，“中國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金模式的偏差及其矯正”，經(jīng)濟(jì)研究2001（2）5、袁志剛、宋錚，“人口年齡結(jié)構(gòu)、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與最優(yōu)儲(chǔ)蓄率”，經(jīng)濟(jì)研究2000（11）6、李紹光，“養(yǎng)老金：現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金制的比較”，經(jīng)濟(jì)研究1999（1）7、趙曼，“社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用約束機(jī)制與道德風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避”，財(cái)貿(mào)經(jīng)濟(jì)2003（2）8、陳工、謝貞發(fā)，“論我國(guó)實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)可持續(xù)發(fā)展的條件”，廈門大學(xué)學(xué)報(bào)（哲社科學(xué)版）2003（6） 9、李紹光，“社會(huì)保障稅與社會(huì)保障制度優(yōu)化”，經(jīng)濟(jì)研究2004（8）10、封進(jìn)，“中國(guó)養(yǎng)老保

16、險(xiǎn)體系改革的福利經(jīng)濟(jì)學(xué)分析”，經(jīng)濟(jì)研究2004（2）11、朱玲，“從建立傳染病社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)起步”，金融研究2003（7）12、張亞?wèn)|，“發(fā)展商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)的縱向一體化研究” 金融研究2003（7）13、李珍、楊玲，“養(yǎng)老基金制度安排與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的互動(dòng)”，金融研究2001（2）14、唐旭等，“中國(guó)養(yǎng)老基金的投資選擇”，金融研究2001（11）15、北京大學(xué)課題組，“中國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的選擇：激勵(lì)與增長(zhǎng)”，金融研究2000（5）16、鄭偉、孫祁祥，“中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度變遷的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)”，經(jīng)濟(jì)研究2003（10）17、封進(jìn)，“公平與效率的交替和協(xié)調(diào)中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的再分配效應(yīng)”，世界經(jīng)濟(jì)文匯2004（1）18、封進(jìn)，“人口結(jié)構(gòu)變動(dòng)的福利效應(yīng)一個(gè)包含社會(huì)保險(xiǎn)的模型及解釋”，經(jīng)濟(jì)科學(xué)，2004（1）19、封進(jìn)，“中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系改革的福利經(jīng)濟(jì)學(xué)分析”，經(jīng)濟(jì)研究2004（2） 二、保險(xiǎn)中介市場(chǎng)方面1、魏華林，“論中國(guó)保險(xiǎn)公估業(yè)的發(fā)展”，保險(xiǎn)研究2000（4）2、魏華林，“中國(guó)保險(xiǎn)中介市場(chǎng)問(wèn)題研究”，保險(xiǎn)研究2