財(cái)務(wù)部——財(cái)務(wù)收支管理制度

1、財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)收支管理制度第一管理資源網(wǎng) 免費(fèi)管理資料下載基地 泉州湖心大酒店 規(guī)章制度 內(nèi)容：財(cái)務(wù)收支管理制度 部門(mén):財(cái)務(wù)部 崗位： 生效日期: 編號(hào)：2B002-01 目的: 制度： 財(cái)務(wù)收支管理制度 1、財(cái)務(wù)收支范圍 （1) 酒店一切營(yíng)業(yè)活動(dòng)的收支款項(xiàng),均屬財(cái)務(wù)收支范圍。 （2) 財(cái)務(wù)收支實(shí)行預(yù)算控制，財(cái)務(wù)收支預(yù)算是酒店預(yù)算的重要組成部分。各部門(mén)按照預(yù)算管理制度規(guī)定編制部門(mén)收支預(yù)算，由財(cái)務(wù)部綜合平衡，并按規(guī)定程序上報(bào)審批后,下達(dá)給各部門(mén)控制、實(shí)施和考核。 財(cái)務(wù)部對(duì)收支預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和控制。 (3) 酒店的財(cái)務(wù)收支均須通過(guò)財(cái)務(wù)部審核后辦理. （4） 財(cái)務(wù)部經(jīng)理主管財(cái)務(wù)收支的審核工作并監(jiān)

2、督付款審批權(quán)限的執(zhí)行. （5) 涉及需報(bào)經(jīng)酒店審批的重大經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)議等，在酒店內(nèi)部需經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理會(huì)簽,總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部給予安排預(yù)算. 2、財(cái)務(wù)收入實(shí)行集中管理 (1） 酒店的營(yíng)業(yè)收入、銷售收入、業(yè)務(wù)收入、各項(xiàng)服務(wù)收入、物資調(diào)撥 收入、場(chǎng)地出租收入、廢舊物資出售收入、包裝物出售收入、固定資產(chǎn)變價(jià)出售收入等所有收入,均須通過(guò)財(cái)務(wù)部辦理，各部門(mén)不得擅自收取和私設(shè)”小金庫(kù)。 （2) 財(cái)務(wù)部是酒店價(jià)格體系的執(zhí)行部門(mén)， 未經(jīng)批準(zhǔn)各部門(mén)不得擅自變更銷售和收費(fèi)價(jià)格。 (3) 酒店各項(xiàng)收入，未經(jīng)財(cái)務(wù)部同意不得私自賒欠、掛賬。 (4） 酒店的所有發(fā)票、賬單和收款收據(jù)的印刷、購(gòu)買(mǎi)，發(fā)放使用和核銷 由財(cái)務(wù)部

3、專人統(tǒng)一辦理，其他部門(mén)不得購(gòu)買(mǎi)、印刷。 3、財(cái)務(wù)支出的集中管理 (1) 酒店的財(cái)務(wù)預(yù)算由財(cái)務(wù)部監(jiān)督實(shí)施。 （2） 一切對(duì)外的財(cái)務(wù)支出均通過(guò)財(cái)務(wù)部審核后辦理。 (3) 預(yù)算外支出。超過(guò)預(yù)算的支出及超過(guò)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的支出，須由有關(guān)部門(mén)報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。 4、財(cái)務(wù)支出的歸口管理 (1) 工資及各項(xiàng)福利開(kāi)支由人事部歸口管理已經(jīng)確定 A、 發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)的員工工資和各種津貼，財(cái)務(wù)部憑人力資源部經(jīng)理簽批的工資發(fā)放 單和. 第一管理資源網(wǎng) 免費(fèi)管理資料下載基地 第一管理資源網(wǎng) 免費(fèi)管理資料下載基地 泉州湖心大酒店 規(guī)章制度 內(nèi)容：財(cái)務(wù)收支管理制度 部門(mén)：財(cái)務(wù)部 崗位: 生效日期: 編號(hào):2B002-

4、02 津貼發(fā)放單審核后付款。 B、加班工資須嚴(yán)格控制，除節(jié)假日加班外，經(jīng)批準(zhǔn)的加班,實(shí)行調(diào)休 輪休制，不 發(fā)加班工資. C、各種臨時(shí)性獎(jiǎng)金,津貼,須由人力資源部報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理.總經(jīng)理批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)部監(jiān)督付款。 D、臨時(shí)工雇傭須嚴(yán)格控制，應(yīng)按酒店臨時(shí)工管理規(guī)定執(zhí)行, 人力資源部應(yīng)根據(jù)酒店的實(shí)際需要編制年度臨時(shí)工工資預(yù)算,根據(jù)批準(zhǔn)的工資預(yù)算進(jìn)行控制，財(cái)務(wù)部憑人力資源部經(jīng)理簽批的臨時(shí)工工資發(fā)放單審核后付款。 (2) 固定資產(chǎn)由工程部歸口管理，按照“固定資產(chǎn)管理制度”的規(guī)定執(zhí)行。 （3) 食品原材料、物料用品由采購(gòu)部歸口管理，所有采購(gòu)、驗(yàn)收、付款手續(xù)及工作程序須嚴(yán)格按照“存貨/采購(gòu)管理制度”執(zhí)行， 財(cái)務(wù)部

5、定期檢查存貨周轉(zhuǎn)情況、采購(gòu)質(zhì)量和采購(gòu)成本。 (4） 商品的采購(gòu),由商品部歸口管理,所有采購(gòu)、驗(yàn)收、付款手續(xù)及工作程序須嚴(yán)格按照“商品采購(gòu)/庫(kù)存管理制度執(zhí)行,財(cái)務(wù)部定期檢查商品庫(kù)存的周轉(zhuǎn)情況. （5) 差旅費(fèi) 出差費(fèi)報(bào)銷申請(qǐng)、標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷手續(xù)，按照酒店“差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷手續(xù)執(zhí)行. （6)交際應(yīng)酬/住房減免： 酒店工作人員因公招待來(lái)賓在餐廳就餐，由招待人填制“款待申請(qǐng)單，按酒店款審批權(quán)限及手續(xù)辦。有關(guān)人員需要享受減免房時(shí)，申請(qǐng)人應(yīng)填列“房費(fèi)減免單”，由部門(mén)經(jīng)理審核簽字,按酒店住房減免權(quán)限獲得批準(zhǔn)后,交財(cái)務(wù)部前臺(tái)收員。 （7)修理費(fèi) A、酒店的設(shè)備、器具、家俱，一般修理由工程部歸口管理,需維修的由

6、申請(qǐng)部門(mén)填寫(xiě)“維修通知單”后送交工程部，修理完畢后由工程部在維修單上填寫(xiě)修理費(fèi)用,每月28日會(huì)集送交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部將維修費(fèi)用轉(zhuǎn)入各營(yíng)業(yè)部門(mén)列支。 B、需送外單位維修的，憑發(fā)票和合同報(bào)銷，發(fā)票須經(jīng)工程部經(jīng)辦人，工程部經(jīng)理簽名及使用部門(mén)認(rèn)可,由財(cái)務(wù)部審核后，總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷。 (8）能源費(fèi) A、酒店的水、電、燃料等能源費(fèi)，由工程部歸口管理，財(cái)務(wù)部憑工程部經(jīng)理審批的發(fā)票,審核后總經(jīng)理批準(zhǔn)付款. B、每月28日工程部應(yīng)將當(dāng)月能源消耗統(tǒng)計(jì)表送財(cái)務(wù)部。由財(cái)務(wù)部計(jì)算各部門(mén)實(shí)際消耗的能源費(fèi)，據(jù)以考核各部門(mén)的能耗指標(biāo)。 （9）廣告費(fèi) 酒店廣告費(fèi)的支出，由公關(guān)部制定年度廣告費(fèi)開(kāi)支預(yù)算，廣告費(fèi)報(bào)銷,憑發(fā)票,由經(jīng)手人、

7、部門(mén)經(jīng)理和財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字,總經(jīng)理批準(zhǔn)付款。 泉州湖心大酒店 規(guī)章制度 第一管理資源網(wǎng) 免費(fèi)管理資料下載基地 第一管理資源網(wǎng) 免費(fèi)管理資料下載基地 內(nèi)容:財(cái)務(wù)收支管理制度 部門(mén)：財(cái)務(wù)部 崗位: 生效日期： 編號(hào)：2B002-03 （10)培訓(xùn)費(fèi) 酒店教育培訓(xùn)費(fèi)的支出，由人力資源部制定年度教育培訓(xùn)費(fèi)開(kāi)支預(yù)算。所有教育、培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷,經(jīng)人事部經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)部審核后,總經(jīng)理批準(zhǔn)付款。 （11）印刷費(fèi) 需送外印刷的物品,一律交采購(gòu)部辦理。 所有申請(qǐng)、采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、發(fā)放,視同采購(gòu)管理. (12)書(shū)報(bào)費(fèi) A、 工具書(shū)、資料等定購(gòu),須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意。各部門(mén)購(gòu)入后，應(yīng)到人力資源部登記。購(gòu)買(mǎi)發(fā)票須有經(jīng)辦人、

8、部門(mén)經(jīng)理簽字，超過(guò)100元的應(yīng)由總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部予以報(bào)銷。 B、 各部門(mén)需訂閱的報(bào)刊雜志和客房賓客用報(bào)，由辦公室統(tǒng)一辦理訂閱手續(xù)，辦公用報(bào)應(yīng)按照“必須、少量”的原則，從嚴(yán)控制. 報(bào)銷發(fā)票應(yīng)由行政辦公室主任、管家部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽名,總經(jīng)理批準(zhǔn)付款. （13) 員工服裝和勞保用品,由管家部歸口管理。 A、 管家部負(fù)責(zé)制定員工服裝和勞保用品發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)及費(fèi)用預(yù)算，并監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施。 B、 財(cái)務(wù)部按標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算、合同，審核后,總經(jīng)理批準(zhǔn)付款. (14） 辦公費(fèi)和衛(wèi)生用品費(fèi)由辦公室歸口管理。辦公用品和衛(wèi)生用品應(yīng)建立 領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)和領(lǐng)發(fā)制度，由倉(cāng)庫(kù)按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。 (15） 醫(yī)療費(fèi)用由人力資源部制定報(bào)銷規(guī)定；計(jì)劃生育有關(guān)費(fèi)用按國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支，由人力資源部歸口管理;財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷. （16) 伙食費(fèi)由人力資源部制定開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)并報(bào)酒店批準(zhǔn)之后,納入酒店開(kāi)支預(yù)算。成本控制部應(yīng)定期向人力資源部報(bào)送報(bào)告期員工伙食開(kāi)支情況和實(shí)際執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。 （17) 保險(xiǎn)費(fèi)支出由財(cái)務(wù)部歸口管理,納入酒店開(kāi)支預(yù)算。 保險(xiǎn)費(fèi)收據(jù)由經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)付款。 (18) 應(yīng)交勞動(dòng)管理等部門(mén)的社會(huì)勞動(dòng)保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、住房基金等有關(guān)支出，由人事部歸口管理，納入酒店開(kāi)支預(yù)算， 有關(guān)收據(jù)由經(jīng)辦人、人事部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字后,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)付款。 (19） 應(yīng)上交國(guó)家的稅費(fèi)，及有關(guān)財(cái)務(wù)費(fèi)用，由財(cái)務(wù)部辦理,報(bào)總