財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)體系管理辦法

1、PAGE PAGE 4財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)體系管理辦法1、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置經(jīng)公司研究決定，成立公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)整個(gè)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。根據(jù)需要財(cái)務(wù)中心下設(shè)四個(gè)組。資金組.核算組。管理組。預(yù)算組。2、各財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的職責(zé)范圍（1）財(cái)務(wù)中心 負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算工作。 負(fù)責(zé)制定公司的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,并組織實(shí)施。 負(fù)責(zé)制定公司資金的籌集、營(yíng)運(yùn)、分析及管理。 制定公司財(cái)務(wù)制度,并組織貫徹實(shí)施。 負(fù)責(zé)在公司推行全面預(yù)算管理和全員、全過程、全方位的成本管理與核算,參與公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的制定與考核. 參與公司的經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)、經(jīng)營(yíng)決策、基本建設(shè)、技術(shù)改造等重大項(xiàng)目的可行性研究方案的制定。 負(fù)責(zé)公司銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本、各項(xiàng)費(fèi)用

2、、上繳利稅及利潤(rùn)分配的核算與管理. 負(fù)責(zé)公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督。 負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置、財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)、調(diào)動(dòng)與管理。 公司上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交予的其他工作。(2)資金組 負(fù)責(zé)制定公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和年度、季度貨幣資金收支計(jì)劃。 負(fù)責(zé)公司資金的籌集、還款、營(yíng)運(yùn)、監(jiān)控和統(tǒng)籌管理。 負(fù)責(zé)內(nèi)部銀行資金的存取、借貸管理與核算工作。 負(fù)責(zé)公司核心企業(yè)的現(xiàn)金收付、結(jié)算工作. 負(fù)責(zé)公司核心企業(yè)債權(quán)債務(wù)的核對(duì)與清理工作. 負(fù)責(zé)公司銀行日記帳的核算、核對(duì)清理工作。 負(fù)責(zé)公司核心企業(yè)收款業(yè)務(wù)及現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)機(jī)制票據(jù)的錄入工作. 負(fù)責(zé)公司貨幣資金、各種金融性資產(chǎn)、支票和財(cái)務(wù)印鑒的管理、使用工作。 負(fù)責(zé)公司資金的分析與考核。

3、負(fù)責(zé)公司內(nèi)部?jī)?chǔ)蓄及庫存現(xiàn)金保管工作。 負(fù)責(zé)公司有關(guān)資金管理方面制度的建立. 辦理領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。(3）核算組。 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算制度與管理方法的制定. 負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算、成本核算與管理。 負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)、低值易耗品及在建工程的核算與管理. 負(fù)責(zé)公司存貨的核算與管理。 負(fù)責(zé)公司利潤(rùn)的核算與管理。 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)電算化的培訓(xùn)、應(yīng)用與管理。 負(fù)責(zé)公司期間費(fèi)用的核算與管理。 負(fù)責(zé)編寫公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，對(duì)內(nèi)、對(duì)外提供會(huì)計(jì)信息資料。 負(fù)責(zé)公司的納稅管理及各種稅金的申報(bào)與繳納工作。 負(fù)責(zé)公司工資管理與核算工作。 負(fù)責(zé)編寫公司合并會(huì)計(jì)報(bào)表，對(duì)內(nèi)、對(duì)外提供財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)信息資料. 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)事務(wù)的日常管理及

4、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作.(4）管理組。 負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。 負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司及下屬公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。 負(fù)責(zé)派駐、調(diào)動(dòng)會(huì)計(jì)人員的工作。 負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)的組織工作。 負(fù)責(zé)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析. 負(fù)責(zé)制定公司財(cái)務(wù)制度。 參與公司內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的制定與考核. 負(fù)責(zé)對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算工作進(jìn)行全面稽核. 負(fù)責(zé)對(duì)下屬公司的財(cái)務(wù)責(zé)任制完成情況進(jìn)行檢查、考核. 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案管理. 領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。(5）預(yù)算組。 負(fù)責(zé)公司全面預(yù)算管理制度的起草和報(bào)批工作。 為公司及下屬公司的預(yù)算管理提供咨詢。 編寫公司年度預(yù)算草案，并根據(jù)預(yù)算總目標(biāo)向公司及下屬公司分解、下達(dá)預(yù)算指標(biāo)。 預(yù)審下屬公司的預(yù)算草案，并提供修

5、改意見和建議. 匯總公司本部及下屬分公司預(yù)算，上報(bào)公司本部上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。 對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程的管理和控制，并定期進(jìn)行分析。 結(jié)合預(yù)算運(yùn)行的實(shí)際情況,提出調(diào)理預(yù)算指標(biāo)的建議方案。 定期向公司上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供預(yù)算反饋報(bào)告，反映預(yù)算執(zhí)行中的問題，并為公司上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)擬定備選方案。領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。3、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)工作標(biāo)準(zhǔn) （1）財(cái)務(wù)中心工作標(biāo)準(zhǔn)。 嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算，確保會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性、合法性、正確性和及時(shí)性. 建立健全公司財(cái)務(wù)制度，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算的科學(xué)化、規(guī)范化. 根據(jù)國家的財(cái)經(jīng)方針與金融政策，積極籌措資金，管理運(yùn)營(yíng)好各項(xiàng)資金,確保公司正常經(jīng)營(yíng)的資金需要，努力提高資金的利用效果

6、，降低資金成本。 定期組織對(duì)財(cái)產(chǎn)、物資進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保公司資產(chǎn)的安全完整. 嚴(yán)格執(zhí)行國家的財(cái)經(jīng)、稅收法規(guī)，搞好納稅管理及上繳工作。 定期開展資金、成本、利潤(rùn)及綜合經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作,提出改善經(jīng)營(yíng)管理的建議和措施. 做好會(huì)計(jì)電算化的培訓(xùn)、應(yīng)用與管理，提高會(huì)計(jì)核算工作的效率與核算質(zhì)量。 參與公司的經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)和經(jīng)營(yíng)決策，及時(shí)提供各種會(huì)計(jì)信息資料和預(yù)測(cè)結(jié)果。 協(xié)調(diào)好財(cái)政、稅務(wù)、銀行等業(yè)務(wù)主管部門的關(guān)系，保證公司各項(xiàng)工作的順利開展。 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 （2）資金組工作標(biāo)準(zhǔn) 認(rèn)真執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和金融政策，統(tǒng)籌管理、營(yíng)運(yùn)、監(jiān)控公司的貨幣資金，加快資金周轉(zhuǎn)。 保證公司經(jīng)營(yíng)、基建及還款的資金需要.

7、保證公司內(nèi)、外資金結(jié)算業(yè)務(wù)的合法性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性. 保證貸款業(yè)務(wù)發(fā)放合法，存貸利息計(jì)算無誤。 每季的28日以前將下季資金收支計(jì)劃草案編寫完畢，資金季度支出計(jì)劃不得突破資金年度支出計(jì)劃,并保證資金及財(cái)務(wù)收支計(jì)劃編寫的及時(shí)性、科學(xué)性和合理性. 嚴(yán)格執(zhí)行國家政策及各項(xiàng)財(cái)稅法規(guī)，按照公司有關(guān)制度規(guī)定審核關(guān)于貨幣資金、各種金融性資產(chǎn)的原始憑證，確保憑證合法、內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備、審核及時(shí)。 嚴(yán)格按印章管理規(guī)定保管、使用印章，非常規(guī)性使用，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。 確保庫存現(xiàn)金和金融性資產(chǎn)的安全、完整。 確保內(nèi)、外銀行帳目核對(duì)及時(shí)，帳帳相符. 確保資金分析內(nèi)容全面、數(shù)據(jù)真實(shí)、考核及時(shí)。 及時(shí)修訂和完善各項(xiàng)

8、資金管理制度. 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作. （3)核算組工作標(biāo)準(zhǔn) 各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的制定既要符合財(cái)經(jīng)法規(guī)，又要切合本公司實(shí)際，并不斷進(jìn)行修訂和完善。 確保公司會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和規(guī)范性. 嚴(yán)格復(fù)核原始憑證，確保錄入原始憑證的合法性、運(yùn)用的恰當(dāng)性和數(shù)據(jù)錄入的準(zhǔn)確性。 保證固定資產(chǎn)、存貨、工程物資帳帳相符、帳實(shí)相符. 保證利潤(rùn)核算的準(zhǔn)確性。 確保會(huì)計(jì)報(bào)表編寫的及時(shí)性和正確性。 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)、稅收法規(guī)，作好納稅管理工作. 加強(qiáng)工資管理和核算工作,確保工資核算不出現(xiàn)失誤。 正確、及時(shí)的編制公司合并會(huì)計(jì)報(bào)表，建立主要財(cái)務(wù)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳，準(zhǔn)確提供各種會(huì)計(jì)信息資料. 定期進(jìn)行會(huì)計(jì)知識(shí)的培訓(xùn),不斷提高財(cái)

9、務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 （4）管理組工作標(biāo)準(zhǔn) 建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化、科學(xué)化。 確保公司成本管理的嚴(yán)密性和成本核算的正確性. 確保公司財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算的規(guī)范性和準(zhǔn)確性。 根據(jù)公司確定的方針目標(biāo),按年、季編制成本、費(fèi)用計(jì)劃,開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,堵塞公司管理中的漏洞，提出改善經(jīng)營(yíng)管理的建議和措施。 確保財(cái)務(wù)中心各種檔案、發(fā)票、空白憑證和管理科學(xué)、有效，各種檔案歸檔及時(shí)、安全、完整、使用方便。 定期組織業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn),不斷提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和技術(shù)水平. 定期組織財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)，及時(shí)處理盤盈、盤虧、積壓、毀損和報(bào)廢物資，保證資產(chǎn)的有效使用。 以認(rèn)真、公正的態(tài)度參與公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的制定和考核。 保證公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的貫徹執(zhí)行. 保證公司財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算的正確性和合法性。 通過稽核發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)予以糾正，并提出處理意見向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào). 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 （5）預(yù)算組工作標(biāo)準(zhǔn) 建立、完善預(yù)算管理體系,不斷提高公司預(yù)算管理水平。 確保公司各項(xiàng)預(yù)算相互銜接、統(tǒng)合平衡、切實(shí)可