怡安采購及相關(guān)部門控制制度

1、綜述公司成本中約70%都是由材料和設(shè)備構(gòu)成。公司應(yīng)該設(shè)立統(tǒng)一的采購部門，充分的利用集中采購的優(yōu)勢(shì)，（量大，質(zhì)優(yōu)價(jià)廉，物流便捷，方便公司掌握成本，方便統(tǒng)一管理，避免條塊分割和小集團(tuán)利益形成）公司應(yīng)該給各項(xiàng)目各部門明確的授權(quán)和相關(guān)的約束審核機(jī)制。公司應(yīng)該制定 各部門的職責(zé)，并監(jiān)督實(shí)施。整理ppt集中采購的優(yōu)點(diǎn)集中采購功能，精簡(jiǎn)人力，便于培訓(xùn)與專業(yè)化分工，可節(jié)約大量人力、物力、財(cái)力。建立各部門共同物料標(biāo)準(zhǔn)，可簡(jiǎn)化種類，互通有無，節(jié)省檢驗(yàn)工作時(shí)間。統(tǒng)籌安排，避免各自為政。各部門的多余存貨及過剩物資，亦可相互轉(zhuǎn)讓1.各部門、各單位不負(fù)責(zé)采購，可專心致力于生產(chǎn)。2.可發(fā)揮集中議價(jià)功能。3.價(jià)格形象一致。4

2、.利益控制較佳。 5.活動(dòng)易于規(guī)劃。6.易掌握供應(yīng)來源。整理ppt分散采購的缺點(diǎn) 缺點(diǎn)分散的采購能力，缺乏規(guī)模經(jīng)濟(jì)。缺乏對(duì)供應(yīng)商統(tǒng)一的態(tài)度。可能因?yàn)榭偣镜母哔|(zhì)量要求，采購超標(biāo)物資造成浪費(fèi)。分散的市場(chǎng)調(diào)查?？赡芤蚍植坷媾c公司利益產(chǎn)生沖突時(shí)，不能代表公司利益。在采購和物料方面形成專業(yè)技能的可能性有限。對(duì)不同的經(jīng)營單位可能存在不同的商業(yè)采購條件。整理ppt內(nèi)部控制制度1內(nèi)部控制是為了公司各部門充分發(fā)揮本部門職能，并監(jiān)督協(xié)調(diào)互助其他部門的工作。2內(nèi)部控制是為了理順各部門的關(guān)系，減少推諉和不作為行為。減少錯(cuò)誤或杜絕舞弊。3內(nèi)部控制是為了明確各部門權(quán)限和職責(zé)。4內(nèi)部控制是為了貫徹公司戰(zhàn)略意圖的保障5內(nèi)

3、部控制是為了各盡其能合理的維護(hù)公司整體利益的必要前提。整理ppt二、內(nèi)部控制制度框架整理ppt 責(zé)任授權(quán)管理沒有被約束的權(quán)力，必然產(chǎn)生腐敗與失誤公司從總經(jīng)理到部門主管，所有的權(quán)力都是有限的，被約束的。 授權(quán)管理的方法是通過授權(quán)通知書來明確授權(quán)事項(xiàng)和使用資金的限額。 授權(quán)管理的原則是，對(duì)在授權(quán)范圍內(nèi)的行為給予充分信任，但對(duì)授權(quán)之外的行為不予認(rèn)可。授權(quán)通知書除授權(quán)人持有外，還下達(dá)公司相關(guān)的部門，這些部門一律按授權(quán)范圍嚴(yán)格執(zhí)行。整理ppt本文主要就實(shí)物控制下的采購制度等詳細(xì)闡述本文對(duì)財(cái)務(wù)控制下已經(jīng)組織控制下和人員控制下的制度不詳細(xì)闡述。整理ppt 采 購 業(yè) 務(wù)職 務(wù) 分 離 控 制采 購 需 要

4、申 請(qǐng) 必 須 由 生 產(chǎn) 或 銷 售 部 門 提 出， 采 購 部 門 采 購 貨 物 的 采 購 人 不 能 同 時(shí) 擔(dān) 任 貨 物 的 驗(yàn) 收 工 作 付 款 審 批 人 和 付 款 執(zhí) 行 人 不 能 同 時(shí) 辦 理 尋 求 供 應(yīng) 商 和 索 價(jià) 業(yè) 務(wù) 貨 物 的 采 購、 儲(chǔ) 存 和使 用 人 不 能 擔(dān) 任 財(cái) 務(wù) 的 記 錄 工 作 付 款 審 核 人 應(yīng) 同 付 款 執(zhí) 行 人 職 務(wù) 分 離 記 錄 應(yīng) 付 帳 款 的 人 不 能同 時(shí) 擔(dān) 任 付 款 職 務(wù)整理ppt采 購 循 環(huán) 中 的 內(nèi) 部 控 制 對(duì) 采 購 循 環(huán) 的 各 項(xiàng) 業(yè) 務(wù) 建 立 職 責(zé) 分 工，

5、 實(shí) 行 職 務(wù) 分 離 控 制 建 立 采 購 申 批 制 度 建 立 訂 貨 控 制 制 度 建 立 后 續(xù) 檢 查 制 度 建 立 嚴(yán) 格 的 貨 款 支 付 制 度整理ppt請(qǐng)購采購統(tǒng)購驗(yàn)收退貨處理供應(yīng)商定期考核采購預(yù)算請(qǐng)購單新工藝新方案訂購單確定供應(yīng)商訂購單驗(yàn)收物料和數(shù)量驗(yàn)收單評(píng)估供應(yīng)商供應(yīng)商分類要求改善詢價(jià)市場(chǎng)調(diào)查議價(jià)比價(jià)物料采購制度整理ppt 建立請(qǐng)購制度各項(xiàng)目部門根據(jù)經(jīng)營計(jì)劃，結(jié)合預(yù)算指標(biāo)，編制“采購預(yù)算書”。在各項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門審核同意后，一式三份，一份送財(cái)務(wù)部， 一份送采購部門，一份留原請(qǐng)購單位。各項(xiàng)目部門以收到核準(zhǔn)的“采購預(yù)算書”為基礎(chǔ)，填寫一式三份申購計(jì)劃單。填寫

6、申購單時(shí)應(yīng)寫清楚品名、規(guī)格、用途、數(shù)量、品牌、技術(shù)參數(shù)，交貨期限和編 號(hào)。由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，交采購部門采購。交財(cái)務(wù)部門備案，交質(zhì)檢部門留底。計(jì)劃必須是切實(shí)和有效的，同時(shí)必須給采購部門必要的時(shí)間充分詢價(jià)議價(jià)，大宗材料必須是提前一周報(bào)計(jì)劃，零星材料必須提前3天報(bào)計(jì)劃。特急材料采購部門充分配合。但不承擔(dān)時(shí)效責(zé)任。采購部門嚴(yán)格按計(jì)劃采購物質(zhì)，并提出合理化建議，當(dāng)采購物質(zhì)與生產(chǎn)部門有較大異議時(shí)，應(yīng)以公司技術(shù)部門總工程師和總經(jīng)理指示為準(zhǔn)。整理ppt合同采購及支付以及后續(xù)管理1采購部門根據(jù)計(jì)劃，分合同采購和非合同采購兩種方法處理。2合同采購的原則是，適用在長期的大宗的物質(zhì)和租賃設(shè)備上。3首先由詢價(jià)員提供三

7、家以上合格供應(yīng)方，由采購員或其他部門人員提供一家合格供應(yīng)方，綜合比價(jià)議價(jià)，尋找性價(jià)比最高，最符合公司要求的1到兩家供應(yīng)方為合同對(duì)象。4公司指定的合約預(yù)算部為起草合同主體。采購部為合同細(xì)則的主要參與和監(jiān)督方。在和供應(yīng)商磋商 好合同后報(bào)公司決策層批準(zhǔn)。5詢價(jià)員負(fù)責(zé)平時(shí)對(duì)合同價(jià)格的稽核， 合同需變動(dòng)情況，由詢價(jià)員核實(shí)，采購員附議，合約預(yù)算部三方共同簽字并報(bào)公司決策層批準(zhǔn)后方可 作價(jià)格或其他合同變更的調(diào)整。任何涉及物資的價(jià)格的合同，票據(jù)，收料單，都必須由詢價(jià)員認(rèn)可。6合同的支付應(yīng)該嚴(yán)格按合同規(guī)定進(jìn)行，首先由財(cái)務(wù)部提出可用資金計(jì)劃，采購部提出需用資金計(jì)劃，合約預(yù)算部提出綜合資金計(jì)劃，三方充分協(xié)商并和受付

8、方協(xié)商，由財(cái)務(wù)部起草最終支付計(jì)劃報(bào)公司決策層批準(zhǔn)執(zhí)行。整理ppt合同采購及支付以及后續(xù)管理7如發(fā)現(xiàn)合同供應(yīng)方，未按合同履行義務(wù)，或李代桃僵，或弄虛作假，或?qū)嵙Σ粷?jì)等情況，采購部是日常維護(hù)合同的公司行為主體。應(yīng)向供應(yīng)方索賠。直至追溯法律責(zé)任。但公司各部門都可以提出中止合同建議。8采購部應(yīng)該建立合同供應(yīng)商情報(bào)以及供應(yīng)商的評(píng)價(jià)和考核體系報(bào)表，每月上報(bào)。供公司決策。9項(xiàng)目材料員對(duì)合同供應(yīng)商產(chǎn)品的質(zhì)量和數(shù)量應(yīng)負(fù)責(zé)。項(xiàng)目質(zhì)檢部門對(duì)產(chǎn)品的質(zhì)量也應(yīng)負(fù)責(zé)。整理ppt合同外零星采購管理1零星采購適用于量小或臨時(shí)性物質(zhì)，或公司認(rèn)為其他的適用物質(zhì)采購。2零星采購也應(yīng)將計(jì)劃單一式三份上報(bào)，一份送財(cái)務(wù)部， 一份送采購部門

9、，一份留原請(qǐng)購單位。3采購員應(yīng)設(shè)立一個(gè)賬戶，留足必要的備用金，資金過萬應(yīng)盡量用支票的形式支付。4零星采購主要由采購員進(jìn)行，必須提供三家以上供應(yīng)方由詢價(jià)員核實(shí)后，共同議價(jià)確定性價(jià)比最高的一家進(jìn)行采購，并標(biāo)明聯(lián)系電話， 將供應(yīng)商資料存檔備查。一次超過3000元以上物資需由公司指定的一名專業(yè)人員三方共同議價(jià)和核實(shí)后再采購。個(gè)別重大物資應(yīng)由公司應(yīng)在以上基礎(chǔ)上再報(bào)公司批準(zhǔn)后實(shí)施。5收料員在認(rèn)真核對(duì)物質(zhì)和送貨單后48小時(shí)內(nèi)必須出具收料單和相關(guān)手續(xù)。并協(xié)助好資金或支票的支付，采購部應(yīng)在4個(gè)工作日內(nèi)辦理好相關(guān)手續(xù)銷賬。整理ppt驗(yàn)收及保管制度項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)材料員是驗(yàn)收的最重要最直接環(huán)節(jié)，所有進(jìn)場(chǎng)物資由門衛(wèi)部門初驗(yàn)

10、，并登記，再由現(xiàn)場(chǎng)材料員對(duì)其質(zhì)量，數(shù)量，規(guī)格，國家或行業(yè)強(qiáng)制標(biāo)準(zhǔn)，技術(shù)參數(shù)，進(jìn)行核對(duì)。并簽字確認(rèn)。收集相關(guān)必須資料做好相關(guān)臺(tái)賬，同時(shí)通知質(zhì)檢技術(shù)部門對(duì)物質(zhì)進(jìn)行取樣和稽核。材料員應(yīng)登記材料進(jìn)出場(chǎng)原始記錄表。登記好每日進(jìn)出物質(zhì)，并于次日上報(bào)采購部建立臺(tái)賬，采購部 應(yīng)統(tǒng)計(jì)上報(bào)數(shù)據(jù)。凡不符合數(shù)據(jù)的材料不予立賬。每月的材料員收料數(shù)據(jù)應(yīng)符合上報(bào)數(shù)據(jù)。一些需要取樣檢驗(yàn)的物資，需在質(zhì)檢部門檢驗(yàn)后再進(jìn)入支付程序。整理ppt驗(yàn)收及保管制度任何物資都應(yīng)妥善保管。以不變質(zhì)，不丟失，不損壞。不影響現(xiàn)場(chǎng)文明和施工為原則。減少二次轉(zhuǎn)運(yùn)。既保持合理的倉儲(chǔ)量，也不能積壓過多的物資。能夠入庫的物資盡量入庫。標(biāo)牌清楚明了。實(shí)行限額

11、領(lǐng)料、杜絕浪費(fèi)超用。對(duì)剩余物資，必須妥善保管，如需變賣，應(yīng)由詢價(jià)員詢價(jià)，公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，采購員和現(xiàn)場(chǎng)材料員二人以上共同參與變賣，所得款項(xiàng)當(dāng)日內(nèi)上繳公司財(cái)務(wù)。整理ppt 盤點(diǎn)制度1. 盤點(diǎn)方式年中、年末盤點(diǎn)由倉庫管理部門、各事業(yè)部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年（中）末時(shí)，對(duì)所有存貨實(shí)施全面盤點(diǎn)一次。月末盤點(diǎn)每月月末，由倉庫管理部門和財(cái)務(wù)部門對(duì)存貨實(shí)施全面盤點(diǎn)一次。隨機(jī)抽點(diǎn)由財(cái)務(wù)部門會(huì)同倉庫管理部門的主管，隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)存貨。整理ppt2. 盤點(diǎn)人員總盤人由主管副總裁或財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任，對(duì)盤點(diǎn)工作進(jìn)行總指揮，監(jiān)督盤點(diǎn)工作進(jìn)行以及異常事項(xiàng)的裁決。主盤人由會(huì)計(jì)部經(jīng)理和各項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的正常進(jìn)行。盤點(diǎn)人由財(cái)務(wù)部和各項(xiàng)目部指派，負(fù)責(zé)清點(diǎn)和登記。