商業(yè)銀行管理QIMO復(fù)習(xí)重點(diǎn) 修改BAN(共36頁)

1、商業(yè)銀行(shn y yn xn)管理復(fù)習(xí)重點(diǎn)題型：名解，選擇，填空，簡答，問答(wnd)，計(jì)算名解承諾(chngnu)類：貸款承若銀行與借款客戶達(dá)成一種法律約束。出口打包貸款：出口商的出口方銀行憑進(jìn)口商的進(jìn)口方銀行開來的信用證及該信用證下出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。出口押匯：出口方銀行應(yīng)出口商的要求，以其提交的跟單匯票為抵押，按票據(jù)金額扣除押匯利息后，把出口應(yīng)收貨款預(yù)先支付給出口商的融資業(yè)務(wù)。進(jìn)口押匯：進(jìn)口方銀行應(yīng)進(jìn)口商請求，開立信用證，為其墊付進(jìn)口貨款的融資業(yè)務(wù)購買應(yīng)收賬款：出口方銀行對出口商以賒銷方式出售商品的該項(xiàng)應(yīng)收賬款無追索權(quán)的買斷，由出口方銀行承擔(dān)債權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)，向出口商提供

2、資金融通業(yè)務(wù)。出口信貸：出口國政府為支持和擴(kuò)大本國商品出口，增強(qiáng)國際競爭力，對本國出口給予利息補(bǔ)貼，并提供信貸擔(dān)保，鼓勵本國銀行對出口商、或進(jìn)口商、進(jìn)口方銀行提供利息較低的中長期貸款。福費(fèi)廷：在延期付款大型設(shè)備貿(mào)易中，出口方銀行應(yīng)出口商請求，向出口商無追索權(quán)買下遠(yuǎn)期匯票或進(jìn)口商自己簽發(fā)遠(yuǎn)期本票，使出口商提前取得貸款的資金融通方式。 （又稱包買或賣斷，是指對大宗國際貿(mào)易應(yīng)收賬款按照無追索權(quán)的原則進(jìn)行的貼現(xiàn)。）混合貸款：政府信貸與出口信貸或商業(yè)銀行貸款混合組成。用于滿足本國資本性貨物出口資金需要發(fā)放的貸款。8、基礎(chǔ)頭寸：商業(yè)銀行獨(dú)立核算的行處的庫存資金和在中央銀行的超額準(zhǔn)備金（備付金存款）9、可用

3、頭寸：商業(yè)銀行獨(dú)立核算行處于某一時期中可以運(yùn)用的資金，它包括基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同業(yè)款項(xiàng)10、可貸頭寸：商業(yè)銀行獨(dú)立核算的行處在某一時期內(nèi)可直接用于貸款和投資資金，它是形成商業(yè)銀行盈利性資產(chǎn)的主要來源11、表外業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表，但能影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)營活動，它有狹義和廣義之分。狹義的表外業(yè)務(wù)是指那些雖未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)或負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切的業(yè)務(wù)。廣義的表外業(yè)務(wù)除包括上述狹義的表外業(yè)務(wù)外，還包括結(jié)算、代理、咨詢等業(yè)務(wù)。12、貨幣互換：互換雙方按約定的匯率和時間交換不同貨幣的本金，并在合約規(guī)定的時間內(nèi)以即期匯率支付利息，到期按最初約定的匯率換回原來的貨幣本金，

4、或在規(guī)定的時間內(nèi)分期攤還本金。13、利率互換：互換雙方在約定的期間內(nèi)根據(jù)簽訂的合同在一筆象征性本金數(shù)額的基礎(chǔ)上互換具有不同性質(zhì)的利率（主要是浮動利率和固定利率）計(jì)算的利息款項(xiàng)。14、備用信用證：是指不以清償商品交易的價款為目的，而以貸款融資，或擔(dān)保債務(wù)償還為目的所開立的信用證。商業(yè)信用證：商業(yè)銀行接受買方（進(jìn)口商）要求，按其所提條件向賣方開具的付款保證書。（商業(yè)信用證與備用信用證最大的區(qū)別在于商業(yè)信用證結(jié)算方式中開證行擔(dān)負(fù)第一性付款責(zé)任(zrn)，是第一付款人，出口商直接向開證行憑信用證要求付款，無需先找進(jìn)口商。）15、貸款(di kun)承諾：銀行同客戶簽訂一種具有法律約束力的合約，規(guī)定在有

5、效期內(nèi)，銀行要按照約定的金額、利率等，隨時準(zhǔn)備滿足客戶借款(ji kun)需求，客戶向銀行支付承諾金額一定比例的費(fèi)用。16、票據(jù)發(fā)行便利：是指銀行同客戶簽訂一項(xiàng)具有法律約束力的承諾，期限一般為5-7年，銀行保證客戶以自己的名義發(fā)行短期票據(jù)，銀行則負(fù)責(zé)包銷或提供沒有銷售出部分的等額貸款。17、外匯期貨交易：指買賣雙方成交后，按規(guī)定在合同約定的到期日內(nèi)按約定的匯率進(jìn)行交割的外匯交割方式。18、外匯期權(quán)交易：指交易雙方在規(guī)定的期間按商定的條件和一定的匯率，就將來是否購買或出售某種外匯的選擇權(quán)進(jìn)行買賣的交易。19、看漲期權(quán)：看漲期權(quán)又稱多頭期權(quán)，指期權(quán)買方以一定的保險(xiǎn)金為代價，獲得在一定期限內(nèi)按雙方商

6、定的協(xié)議價格買進(jìn)一定數(shù)量的某種外匯的選擇權(quán)10、看跌期權(quán)：又稱空頭期權(quán)，期權(quán)買方以一定的保險(xiǎn)金為代價獲得在一定的期限內(nèi)按雙方商定的協(xié)議價格賣出一定數(shù)量的某種外匯的選擇權(quán)。19、資產(chǎn)證券化：是以特定資產(chǎn)組合或特定現(xiàn)金流為支持，發(fā)行可交易證券的一種融資形式。20、匯票：是由出票人簽發(fā)的，要求付款人在見票時或在一定期限內(nèi)，向收款人或持票人無條件支付一定款項(xiàng)的票據(jù)。22、本票：是一個人向另一個人簽發(fā)的，保證即期或定期或在可以確定的將來的時間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件書面承諾。23、基礎(chǔ)利率互換：以一種參考利率為基礎(chǔ)的浮動利率互換到另一種參考利率為基礎(chǔ)的浮動利率互換。24、息票利率互

7、換：息票互換是同種貨幣的固定利率和浮動利率之間的互換，即交易的一方向另一方支付一系列固定利率的利息款項(xiàng)換取對方支付的一系列浮動利率的利息款項(xiàng)。從交易的對方而言，則是支付一系列浮動利率的利息款項(xiàng)換取一系列固定利率的利息款項(xiàng)。這是利率互換中最基本的交易方式。25、遠(yuǎn)期利率協(xié)議：是一種遠(yuǎn)期合約，買賣雙方商定在將來某一時間段的協(xié)議利率，并指定一種參照利率，在未來的清算日按規(guī)定本金、期限由一方向另一方支付協(xié)議利率與參照利率之間的差額利息金額。26、持續(xù)期：一筆或一組金融資產(chǎn)或負(fù)債以現(xiàn)值方式收回其價值的時間，有人將其視為金融工具的投資回收期27、利率敏感性：資產(chǎn)的利息收入與負(fù)債的利息支出受市場利率變化影響

8、的大小，以及它們對市場利率變化的調(diào)整速度，稱為銀行資產(chǎn)或負(fù)債的利率敏感性28、保理業(yè)務(wù)：即保付代理，指賣方與買方簽約并交付貨物后，將發(fā)票提交保付代理人（保理人），保付代理人相應(yīng)地付款給賣方，然后按照商務(wù)合同的條款，保理人向買方收取應(yīng)收賬款。（蠻看下，會表達(dá)就行，不然實(shí)在太多了）二填空(tinkng)、選擇（第一章導(dǎo)論(do ln)）(1).商業(yè)銀行具有特殊的經(jīng)營(jngyng)規(guī)律邊際分析方法用于商業(yè)銀行管理的局限性投入要素最優(yōu)組合原理用于商業(yè)銀行管理的局限規(guī)模經(jīng)濟(jì)原理在商業(yè)銀行的適應(yīng)性和不適應(yīng)性邊際分析方法在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的限制因素：空間差、時間差、資金變量的非連續(xù)變量一些金融產(chǎn)品的投機(jī)

9、性或保值性色彩濃厚，不遵循判別式所包含的最優(yōu)化原理(2）商業(yè)銀行的職能商業(yè)銀行職能：中介職能、支付職能、信用創(chuàng)造職能、金融服務(wù)職能信用創(chuàng)造的制約因素：法定存款準(zhǔn)備金率、現(xiàn)金漏損率金融服務(wù)職能（作用）：擴(kuò)大了社會聯(lián)系面，增加了市場份額，增加了非信貸收入（3）、商業(yè)銀行在金融市場中的作用交易成本與信息不對稱決定了商業(yè)銀行在金融市場中的作用貸款占全部商務(wù)外部融資的主要部分商業(yè)銀行管理的目標(biāo)最終目標(biāo)：企業(yè)價值最大化基本目標(biāo)：“三性平衡”“三性”平橫：安全性、流動性、收益性（4）現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營的特點(diǎn)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)電子化過程可分為三個階段：利用電腦進(jìn)行聯(lián)機(jī)作業(yè)、裝設(shè)自動出納機(jī)（ATM）、建立電子資金轉(zhuǎn)帳系

10、統(tǒng)（EFTS）現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營特點(diǎn)：1、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)電子化2、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)綜合化3、國際化、政府金融管制松化4、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)化（#）（第二章 商業(yè)銀行資本金的管理）商業(yè)銀行資本的功能商業(yè)銀行資本金的功能：營業(yè)功能、保護(hù)功能、管理功能商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成：普通資本、優(yōu)先資本、其他資本按巴塞爾新資本協(xié)議，風(fēng)險(xiǎn)主要分為：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)1897年4月，中國通商銀行開業(yè)，標(biāo)志著中國民族資本商業(yè)銀行業(yè)的開始巴塞爾協(xié)議(xiy)1、巴塞爾協(xié)議三大支柱(zhzh)、公式 （1）三大支柱：最低資本規(guī)定、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查、市場(shchng)紀(jì)律。（2）舊巴塞爾：銀行資本 核心資本（一級資本

11、）：股本、公開儲備。 附屬資本（二級資本）風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重公式： 全部資本充足率=資本總額/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額8% 核心資本充足率=核心總額/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額4% 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額=（資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)）+（資產(chǎn)負(fù)債表外資產(chǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)數(shù)）（3）新巴塞爾：銀行資本充足率=總資本要求/總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)8%總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)x12.5+操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)x12.5巴塞爾協(xié)議的基本內(nèi)容：劃分資本、規(guī)定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率的最低標(biāo)準(zhǔn)、過渡期安排表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重分五級：0%、10%、20%、50%、100%表外資產(chǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)分四級：0%、20%、50%、100%全部資本

12、充足率不得低于8，核心資本充足率不得低于4。巴塞爾新資本協(xié)議的三大支柱：最低資本規(guī)定、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場紀(jì)律信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算：標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評級法（初級法、高級法）內(nèi)部評級法的四個輸入?yún)ⅲ簜鶆?wù)人違約率（PD）、違約損失率（LGD）、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）、期限（M）（3）商業(yè)銀行資本金管理策略銀行資產(chǎn)持續(xù)增長模型戴維貝勒模型外源資本的策略選擇的兩個要求：監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管要求、股東價值最大化資本需要量的定量分析：單一比率法、綜合比例法我國關(guān)于貸款呆帳準(zhǔn)備金的提取規(guī)定（專項(xiàng)準(zhǔn)備金）：關(guān)注（2%）、次級（20%）、可疑（50%）、損失（100）(第三章 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理)(1)商業(yè)銀行負(fù)

13、債業(yè)務(wù)的性質(zhì)與構(gòu)成商業(yè)銀行負(fù)債的構(gòu)成：按負(fù)債的內(nèi)容分：各項(xiàng)存款、各種借款、其他負(fù)債 按負(fù)債的流動性：流動負(fù)債、各種借款、其他長期負(fù)債各項(xiàng)存款：（1）按存款資金性質(zhì)及計(jì)息范圍劃分：財(cái)政性存款和一般性存款 按存款期限長短劃分：活期存款和定期存款 按存款對象不同劃分：單位存款和個人存款 按信用性質(zhì)劃分：原始存款和派生存款（2）國外常見的存款(cn kun)分類傳統(tǒng)種類：包括活期存款(hu q cn kun)、定期存款、儲蓄存款。創(chuàng)新種類：包括可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶、自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶、超級(choj)可轉(zhuǎn)讓支付指令賬戶、貨幣市場賬戶、個人退休金賬戶。（3）創(chuàng)新的存款業(yè)務(wù)可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶；超級可轉(zhuǎn)讓支付命

14、令帳戶；貨幣市場存款帳戶；協(xié)定帳戶；電話轉(zhuǎn)帳制度和自動轉(zhuǎn)帳制度；大額可轉(zhuǎn)讓定期存單；新型期日指定定期存款；個人退休金帳戶；指數(shù)定期存單；經(jīng)紀(jì)人存款；投資帳戶；外幣存單30、各種借款：同業(yè)借款（同業(yè)拆借、抵押借款、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)）、向中央銀行借款（再貼現(xiàn)、再貸款）、回購協(xié)議31、其他負(fù)債：（1）發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs）：面額大（以百萬美元為計(jì)算單位）；存期短（ 16個月）；流動性好（可以轉(zhuǎn)讓）；發(fā)行采取無記名方式（2）發(fā)行金融債券（3）結(jié)算占用他人資金(2)商業(yè)銀行存款管理32、商業(yè)銀行存款管理的目標(biāo)：保持存款的穩(wěn)定性、降低存款的成本率、提高存款的增長率33、商業(yè)銀行存款成本的構(gòu)成：利息成本、營

15、業(yè)成本、資金成本34、商業(yè)銀行存款成本的計(jì)算：歷史數(shù)據(jù)加權(quán)平均成本方法、邊際成本方法、預(yù)計(jì)加權(quán)平均成本方法市場滲透定價法35、商業(yè)銀行存款定價方法：目標(biāo)利潤定價法、邊際成本定價法 、高層目標(biāo)定價法、價格表定價法 （1）加權(quán)平均稅前資金成本=活期存款 活期存款利息非利息成本率 定期存款 定期存款利息非利息成本率總存款 1 - 活期存款準(zhǔn)備金率 + 總存款 1 - 定期存款準(zhǔn)備金率貨幣市場借款 貨幣市場借款成本率 股權(quán)資本 股權(quán)資本籌資成本率+ 總存款 1 - 貨幣市場借款的存款準(zhǔn)備金率 + 總存款 1 - 股權(quán)資本的存款準(zhǔn)備金率(2)邊際成本定價法 =總成本變動額/存款增量 =（新利率新利率下吸

16、收的存款量-舊利率舊利率下吸收的存款量）/存款增量(3)商業(yè)銀行借入資金的渠道 (同業(yè)拆借,向中央銀行借款 ,回購協(xié)議,歐洲貨幣市場借款,發(fā)行金融債券)16、同業(yè)拆借資金的用途及特點(diǎn)：（1）用途：資金拆借是一種臨時調(diào)劑性借貸業(yè)務(wù)，指的是銀行或其他金融機(jī)構(gòu)之間在經(jīng)營過程中相互調(diào)劑頭寸資金的信用活動（2）特點(diǎn)：融通資金的期限比較短；同業(yè)拆借的參與者是商業(yè)銀行和其它金融機(jī)構(gòu)；同業(yè)拆借基本上是信用拆借，拆借活動在金融機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行，市場準(zhǔn)入條件較嚴(yán)格，金融機(jī)構(gòu)主要以其信譽(yù)參與拆借活動；利率相對較低。17借入資金管理;規(guī)模、期限、相對成本、風(fēng)險(xiǎn)、法規(guī)限制36、（向中央貸款(di kun)美聯(lián)儲規(guī)定商業(yè)票據(jù)

17、貼現(xiàn)不超90天，農(nóng)產(chǎn)品交易(jioy)票據(jù)不超9個月，我國規(guī)定(gudng)再貼現(xiàn)期限不超過6個月，短期貸款期限最遲不超過4個月38、五C分析系統(tǒng)：品德、能力、資本、擔(dān)保、經(jīng)營情況39、財(cái)務(wù)比率指標(biāo)法：1、資產(chǎn)流動性指標(biāo)、負(fù)債流動性指標(biāo)、商業(yè)銀行流動性指標(biāo)的趨勢(第五章 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù))-種類:支付結(jié)算類,代理類,銀行卡類,基金托管類,咨詢顧問類 承諾類-定期貸款承諾. 備用承諾. 循環(huán)承諾 擔(dān)保類-銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函 交易類-遠(yuǎn)期合約. 金融期貨 互換 期權(quán)商業(yè)銀行典型表外業(yè)務(wù)：中介業(yè)務(wù)、互換業(yè)務(wù)、擔(dān)保 、貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利、金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)、資產(chǎn)證券化中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

18、：信用風(fēng)險(xiǎn) 市場風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn) 法律風(fēng)險(xiǎn) 流動性風(fēng)險(xiǎn)（第九章 商業(yè)銀行流動性管理）（1）商業(yè)銀行流動性的衡量40、資產(chǎn)流動性指標(biāo)：1、現(xiàn)金狀況指標(biāo)2、流動性證券指標(biāo)3、凈聯(lián)邦頭寸比率4、能力比例5、擔(dān)保證券比例現(xiàn)金狀況指標(biāo)=現(xiàn)金和存放同業(yè)款項(xiàng)/總資產(chǎn)流動性證券指標(biāo)=政府債券/總資產(chǎn)凈聯(lián)邦頭寸比率（同業(yè)拆借比率）=（售出的聯(lián)邦資金購入的聯(lián)邦資金）/總資產(chǎn)能力比率=貸款與租賃資產(chǎn)/總資產(chǎn)擔(dān)保證券比率=擔(dān)保證券/證券總額負(fù)債流動性指標(biāo)：1、游資比例 2、短期投資對敏感性負(fù)債比率3、經(jīng)紀(jì)人存款比例4、核心存款比例 5、存款結(jié)構(gòu)比例游資比率=貨幣市場資產(chǎn)/貨幣市場負(fù)債短期投資對敏感性負(fù)債比率=短期投資/

19、敏感性負(fù)債經(jīng)紀(jì)人存款比率=經(jīng)紀(jì)人存款/存款總額核心存款比率=核心存款/總資產(chǎn)存款結(jié)構(gòu)比率=活期存款/定期存款市場信號指標(biāo)：1、公眾的信心2、商業(yè)銀行發(fā)行債務(wù)工具的風(fēng)險(xiǎn)溢價3、資產(chǎn)售出時的損失4、履行對客戶的承諾5、向中央銀行借款的情況6、資信評級 7、股票價格（2）商業(yè)銀行流動性需求與供給43、流動性需求的類型：季節(jié)性流動性需求、長期性流動性需求（有三個圖，要懂得分析）、周期性流動性需求、臨時性流動性需求（3）商業(yè)銀行流動性需求預(yù)測流動性管理原則：進(jìn)取型原則；保守型原則，成本最低原則流動性預(yù)測的方法：答案一：資金來源與運(yùn)用法、資金結(jié)構(gòu)法、概率分析法答案二：1、通過轉(zhuǎn)換資產(chǎn)的方式(fngsh)滿

20、足流動性2、銀行也可以(ky)通過借入資金的方式3、還有一些新的方法。如購買具有在未來以法定價格賣出選擇權(quán)的證券、將抵押(dy)貸款證券化，使其在銀行出現(xiàn)流動性需求時能夠出售；運(yùn)用資本市場工具如商業(yè)票據(jù)等融資。44、存（貸）款預(yù)測值=趨勢預(yù)測+季節(jié)性因素+周期性因素 流動性需求預(yù)測=貸款變化的預(yù)測值+法定準(zhǔn)備金變化值-存款變化的預(yù)測值商業(yè)銀行的存款和其他資金來源可以分為：游資負(fù)債、易變負(fù)債、穩(wěn)定資金負(fù)債流動性準(zhǔn)備=95%（游資負(fù)債-法定準(zhǔn)備）+30%（易變負(fù)債-法定準(zhǔn)備）+15%（穩(wěn)定資金-法定準(zhǔn)備）商業(yè)銀行流動性總需求=負(fù)債流動性需求+貸款流動性需求 =95%（游資負(fù)債-法定準(zhǔn)備）+30%（

21、易變負(fù)債-法定準(zhǔn)備）+15%（穩(wěn)定資金-法定準(zhǔn)備）+100%預(yù)計(jì)新增貸款 流動性需求=出現(xiàn)A情況的可能性在A情況下的流動性缺口+出現(xiàn)B情況的可能性在B情況下的流動性缺口+（概率分析法)(4)商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成與管理商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成：庫存現(xiàn)金、向中央銀行貸款、存放同業(yè)款項(xiàng)、結(jié)算在途資金商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理應(yīng)堅(jiān)持：總量適度、適時調(diào)節(jié)、安全保障的原則商業(yè)銀行頭寸的構(gòu)成：基礎(chǔ)頭寸=庫存現(xiàn)金+超額準(zhǔn)備金=庫存現(xiàn)金+ 備付金存款 可用頭寸=基礎(chǔ)頭寸+存放同業(yè)款項(xiàng) 可貸頭寸=可用頭寸-備付金限額商業(yè)銀行頭寸的預(yù)測：中長期頭寸預(yù)測、短期頭寸預(yù)測(第shi章 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理策略)原則-總量平衡

22、, 結(jié)構(gòu)對稱 , 組合效益 , 分散性資產(chǎn)管理理論:商業(yè)性貸款、資產(chǎn)可轉(zhuǎn)化性、預(yù)期收入理論資產(chǎn)管理方法:1、資金總庫法2、資金分配法3、線性規(guī)劃方法負(fù)債管理理論:購買理論 在資金購買管理過程中，商業(yè)銀行存在利率風(fēng)險(xiǎn)和資金可得性風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)負(fù)債管理的目標(biāo) 短期目標(biāo):注重銀行的凈收入，通過會計(jì)模型分析。 長期目標(biāo):注重銀行股權(quán)的市價，通過經(jīng)濟(jì)模型分析資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理理論主要運(yùn)用: 融資缺口模型, 持續(xù)期缺口模型(2)融資缺口模型及其運(yùn)用57、利率敏感性缺口：GAP=ISA ISL GAP0，稱為正缺口 GAP0，稱為負(fù)缺口 GAP=0，稱為零缺口 銀行(ynhng)凈利息收入的變化量（N I I）與敏

23、感性缺口（GAP）及利率(ll)變化量（ i）的關(guān)系(gun x)為：N I I=iGAP =i（ISAISL）正缺口銀行:利率上升、凈利差上升；利率下降、凈利差下降負(fù)缺口銀行:利率上升、凈利差下降；利率下降、凈利差上升零缺口銀行:利率風(fēng)險(xiǎn)處于“免疫”狀態(tài)，無論利率怎么變化，凈利差不變(3)持續(xù)期缺口模型及運(yùn)用Dgap:持續(xù)期缺口；DA：資產(chǎn)組合的持續(xù)期；DL：負(fù)債組合的持續(xù)期期；L/A:資產(chǎn)負(fù)債率(4)資產(chǎn)負(fù)債比例管理59、資產(chǎn)負(fù)債比例主要指標(biāo)60、資本充足率不得低于8%，貸款余額與存款余額的比例不得超過75%，流動性資產(chǎn)余額(y )與流動性債務(wù)余額的比例不得低于25%，對同一借款人的貸款余

24、額與商業(yè)銀行資本余額的比例(bl)不得超過10%，向股東(gdng)提供貸款余額不得超過股東已繳股金的100%，資本凈額/表內(nèi)、外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)期末總額8%核心資本/表內(nèi)、外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)期末總額4%不良貸款期末余額/各項(xiàng)貸款期末余額5%對同一借款客戶貸款余額/銀行資本凈額10%對最大十家客戶發(fā)放的貸款總額/銀行資本凈額50%境外貸款、境外投資、存放境外資金）等銀行資金運(yùn)用期末余額/外匯資產(chǎn)期末余額30%（自借國際商業(yè)借款+境外發(fā)行債券）期末余額/資本凈額100%人民幣：各項(xiàng)貸款期末余額/各項(xiàng)存款期末余額75%外匯：各項(xiàng)貸款期末余額/各項(xiàng)存款期末余額85%本外幣合并：流動性資產(chǎn)期末余額/流動性負(fù)債

25、期末余額25%外匯：流動性資產(chǎn)期末余額/流動性負(fù)債期末余額60%（看看就好）(第十二章 商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理（一）)商業(yè)銀行損失的劃分:預(yù)期損失、非預(yù)期損失、極端損失對付風(fēng)險(xiǎn)的基本手段:定價轉(zhuǎn)移預(yù)期損失,資本覆蓋非預(yù)期損失,壓力測試對付極端損失 銀行資本項(xiàng)目形式:賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本61、匯票按出票人劃分，可分為銀行匯票、商業(yè)匯票；按付款時間劃分，可分為即期匯票、遠(yuǎn)期匯票；按承兌人劃分，可分為銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票按有無附屬單據(jù)劃分，可分為光票、跟單匯票。本票本票一般分為兩種：銀行本票，一般本票支票支票一般有以下類型：記名支票，不記名支票，劃線支票，保付支票等。外匯衍生工具買賣業(yè)務(wù)

26、：外匯掉期業(yè)務(wù)、外匯期權(quán)業(yè)務(wù)、外匯期貨業(yè)務(wù)掉期中的遠(yuǎn)期賣出價=即期買入價調(diào)期點(diǎn)的賣出價掉期中的遠(yuǎn)期買入價=即期賣出價調(diào)期點(diǎn)的買入價12、匯率的標(biāo)價法及分類匯率的標(biāo)價法：直接標(biāo)價法即本幣標(biāo)價法 如：US$100=RMB￥827.99；間接標(biāo)價法即外幣標(biāo)價法 如：1=US$1.4828；美元標(biāo)價匯率的分類：適用于銀行買賣外匯的兩檔匯率：買入?yún)R率與賣出匯率；不同匯兌方式采用的匯率：電匯匯率、信匯匯率和票匯匯率；按外匯買賣交割速度分為即期匯率與遠(yuǎn)期匯率；按外匯市場營業(yè)日開市和收市時所使用的不同匯率劃分為開盤匯率與收盤匯率；按買賣外匯的對象分同業(yè)匯率與商人匯率；根據(jù)制定匯率的方法不同，分為基本匯率與套算

27、匯率三、簡答1、管理崗位(gng wi)（貸前、貸中、貸后）-貸款管理程序重要崗位的職責(zé)（1）提出借貸申請(shnqng)：借款申請書、貸款證、其他相關(guān)資料（2）對借款人的信用等級進(jìn)行評估：領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、履約情況、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資金結(jié)構(gòu)(jigu)、經(jīng)濟(jì)效益、發(fā)展前景（3）貸前調(diào)查：借款人的各項(xiàng)基本情況如資信情況調(diào)查、履約守信程度、意愿償債能力、獲利水平、借款用途的合法性、合理性，借款人是否符合條件；對中介機(jī)構(gòu)評定的信用等級進(jìn)行調(diào)查和核實(shí)；擔(dān)保：對抵押物、質(zhì)押物、保證人調(diào)查核實(shí)，測算貸款風(fēng)險(xiǎn)度和授信額度；必須認(rèn)真查驗(yàn)：證件、憑證、報(bào)表、購銷合同、深入企業(yè)實(shí)地調(diào)查企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況；對中長期項(xiàng)目貸款：

28、還要調(diào)查項(xiàng)目承辦單位的基本情況、生產(chǎn)規(guī)模、能源、原材料供應(yīng)來源、工藝設(shè)備造型、技術(shù)力量、產(chǎn)品水平、國內(nèi)外市場需要情況、投資估算、經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行評估論證等作出準(zhǔn)確判斷，提出調(diào)查報(bào)告。（4）貸款審查與批準(zhǔn)： 審查內(nèi)容：合法性；安全性、準(zhǔn)確性；抵押物產(chǎn)權(quán)是否合法明晰，價值如何，實(shí)現(xiàn)抵押的可行性如何；借款企業(yè)的資金占用水平，資金結(jié)構(gòu)狀況等情況；填寫貸款審查書，報(bào)有權(quán)審批人員批準(zhǔn)；審貸委員會審議，審貸委員會否決的貸款，行長無權(quán)審批。（5）簽訂借款(ji kun)合同（6）貸后檢查(jinch)：a)用途(yngt)：是否按合同規(guī)定用途使用貸款。b)借款人財(cái)務(wù)狀況（前后報(bào)表差異）檢測借款人償債能力、還款來源

29、。c)檢查抵押品擔(dān)保權(quán)益的完善性。d)對借款人經(jīng)營管理進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，及早發(fā)現(xiàn)問題并采取措施糾正。借款歸還：還本付息通知書、貸款展期。2、3個模型（1）ZETA分析（不用記公式只需記各變量含義和分析）Z=1.2X_1+1.4X_2+3.3X_3+0.6X_4+1.0X_5X1=營運(yùn)資本/資產(chǎn)總額;營運(yùn)資本=流動資產(chǎn)-流動負(fù)債X2=累積盈利能力（留存收益率）=留存收益/總資產(chǎn)X3=資產(chǎn)收益率=息稅前利潤(EBIT)/資產(chǎn)X4=資本變化程度=借款人5年普通股平均市場價值/長期資本X5=總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售額/資產(chǎn)總額如果Z2.675,借款人劃入違約組，反之劃入非違約組。當(dāng)1.81Z1速動比率=速動資產(chǎn)

30、/流動負(fù)債=（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負(fù)債以大于1：1為好變現(xiàn)比率=（現(xiàn)金+有價證券）/流動負(fù)債一般要大于20%反映企業(yè)長期償債能力的比率資產(chǎn)負(fù)債率：=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額一般小于50%為好已獲利息倍數(shù)=企業(yè)息稅前利潤/所付利息費(fèi)用=（息稅前利潤+利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用=（凈收益+所得稅+利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用一般應(yīng)為4-5倍企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿比率(bl)=負(fù)債總額/所有者權(quán)益總額比率越高，財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)越大，企業(yè)長期償債能力越低，對債權(quán)人權(quán)益的保障(bozhng)程度越小。負(fù)債與有形資產(chǎn)比率=負(fù)債總額(zng )/（所有者權(quán)益總額-無形資產(chǎn)）是產(chǎn)權(quán)比率的延伸，更穩(wěn)健謹(jǐn)慎反映股本權(quán)益對債權(quán)人的保障程度。權(quán)益比

31、率=股東權(quán)益/資產(chǎn)=1-資產(chǎn)負(fù)債率股東權(quán)益越大，資產(chǎn)負(fù)債率越低，企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)小，反映企業(yè)長期償債能力越強(qiáng)。長期負(fù)債與資本的比率=長期負(fù)債總額/所有者權(quán)益總額反映企業(yè)盈利能力的比率銷售毛利率=銷售毛利/銷售收入凈額=（銷售收入凈額銷售成本）/銷售收入25%以上較好銷售凈利率=凈利潤/銷售收入比率越高，則說明企業(yè)盈利能力越強(qiáng)，資產(chǎn)利用效率越充分。總資產(chǎn)報(bào)酬率=（利潤總額+利息費(fèi)用）/總資產(chǎn)平均余額=凈利潤/總資產(chǎn)平均余額7%-8%以上較好，也有資料上4%凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均凈資產(chǎn)（所有者權(quán)益）10%-15%以上較好。資本保值增值率=期末所有者權(quán)益/期初所有者權(quán)若指標(biāo)100%，則說明所有者投入

32、的資本增值。反之，則貶值。相等就是保值。反映企業(yè)營運(yùn)能力應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=企業(yè)賒銷凈額/應(yīng)收賬款平均余額 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率生產(chǎn)企業(yè)8次以上，流通企業(yè)10次以上。存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本/平均存貨=銷售成本/(期初存貨+期末存貨)/2 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率6次以上為好。有的資料上說是3-4次?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售凈收入/總資產(chǎn)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售凈收入/固定資產(chǎn)4、5級分類-按風(fēng)險(xiǎn)劃分為五類：即正常，關(guān)注，次級，可疑，損失1)正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息。2)關(guān)注類：盡管借款人目前能力償還本息，但是存在一些可能對償還不利的影響因素。這類貸款的

33、損失率充其量不超過 5%,逾期 90-180天的貸款,至少要被劃為關(guān)注類3)次級類：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯問題，依靠正常經(jīng)營收入無法保證足額償還本息。貸款損失的概率在 30%-50%之間.逾期 180-360 天的貸款,至少要被劃為次級類貸款。4)可疑類：借款人無法足額償還本息，即使實(shí)行抵押或擔(dān)保，也一定造成一部分損失。損失率在 50%-75%.從期限上考察,逾期在 360-720天的貸款,至少要被劃為可疑類貸款5)損失類：在采取所有措施和一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回或只能收回極少部分。損失率在 95%-100%.逾期在 720 天以上.肯定要劃為損失類,并應(yīng)該在履行必要的內(nèi)部(

34、nib)程序之后,立即沖銷.5、資產(chǎn)管理(gunl)理論商業(yè)性貸款理論：也叫生產(chǎn)性貸款理論，它是商業(yè)銀行資產(chǎn)(zchn)理論中的一部分，它為保證商行資金的高度流動性，其貸款應(yīng)是短期的和商業(yè)性的。商業(yè)貸款理論是最早的資產(chǎn)管理理論。資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論：指設(shè)計(jì)并出售適合投資者風(fēng)險(xiǎn)偏好的資產(chǎn)，并將出售資產(chǎn)所得的資金用于購買風(fēng)險(xiǎn)程度較高的資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)從而幫助投資者將風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為安全性資產(chǎn)的過程。預(yù)期收入理論：現(xiàn)代銀行承作多種放款，且借款人以分期付款方式償還貸款也相當(dāng)普遍，故銀行以借款人未來收入為基礎(chǔ)而估算其還債計(jì)劃，并據(jù)以安排其放款的期限結(jié)構(gòu)，便能維持銀行的流動性。超貨幣供給理論：認(rèn)為只有銀行能夠利用

35、信貸方式提供貨幣的傳統(tǒng)觀念已經(jīng)不符合實(shí)際，隨著貨幣形式的多樣化，非銀行金融機(jī)構(gòu)也可以提供貨幣，銀行信貸市場將面臨很大的競爭壓力，因此，銀行資產(chǎn)應(yīng)該超出單純提供信貸貨幣的界限，要提供多樣化的服務(wù)，如購買證券、開展投資中介和咨詢、委托代理等配套業(yè)務(wù)，使銀行資產(chǎn)經(jīng)營向深度和廣度發(fā)展。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)選擇理論：任何證券都可被看做一組它可能得到的收益的集合，即其中的各種資產(chǎn)在不同世界狀態(tài)下所得到的收益組成的矩陣。銀行資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)反映盡可能多的世界狀態(tài)，銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的總收益取決于各種世界狀態(tài)的概率分布，這也表示出人們對不同世界狀態(tài)收益的偏好程度。6、負(fù)債管理理論： 銀行券理論：最古老的負(fù)債理論，商業(yè)銀行以貴金屬做準(zhǔn)備

36、發(fā)行銀行券，銀行券的數(shù)額與貨幣兌現(xiàn)準(zhǔn)備的數(shù)額之間的比例視經(jīng)濟(jì)形勢而變動。該理論的核心是強(qiáng)調(diào)負(fù)債的適度性。購買理論：銀行對負(fù)債并不是消極被動和無能為力的，銀行的流動性不僅可以通過加強(qiáng)資產(chǎn)管理獲得，而且銀行完全可以采取主動地負(fù)債、主動地購買外界資金等手段實(shí)現(xiàn)。因此，銀行沒有必要在保持大量高流動性資產(chǎn)，而應(yīng)將它們投入高盈利的貸款或投資之中;一旦出現(xiàn)流動性需要，隨時可通過負(fù)債管理來提供。購買理論的最主要特征在于主動性，銀行應(yīng)以積極的姿態(tài)，主動地負(fù)債，主動地購買外界資金。銷售理論：是金融改革和金融創(chuàng)新的產(chǎn)物，它給銀行負(fù)債管理注入現(xiàn)代企業(yè)的營銷觀念，即圍繞客戶的需要來設(shè)計(jì)資產(chǎn)類或負(fù)債類產(chǎn)品及金融服務(wù)，并通

37、過不斷改善金融產(chǎn)品的銷售方式來完善服務(wù)。存款理論：存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，是其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)；銀行在吸收存款過程中是被動的，為保證銀行經(jīng)營的安全性和穩(wěn)定性，銀行的資金運(yùn)用必須以其吸收存款沉淀的余額為限；存款應(yīng)當(dāng)支付利息，作為對存款者放棄流動性的報(bào)酬，付出的利息構(gòu)成銀行的成本。四、論述商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營管理策略（1）保持合理(hl)的負(fù)債結(jié)構(gòu)（可以(ky)起到穩(wěn)定資金，降低成本，保證安全高效運(yùn)營，降低風(fēng)險(xiǎn)的作用。）以活期存款(cn kun)、定期存款、儲蓄存款組合而成的存款方式為主另加少量的借入資金這樣銀行有大量的核心存款，穩(wěn)定性強(qiáng)，成本低。保持多樣化的籌資方式，籌資渠道負(fù)債期限結(jié)構(gòu)合

38、理搭配經(jīng)常分析各項(xiàng)資源來源及構(gòu)成（2）降低籌資成本（負(fù)債構(gòu)成不同，利息支出也不同，銀行總是力求吸收低成本資金，所以銀行要在多種籌資渠道和籌資方式之間進(jìn)行比較選擇，以盡可能低成本吸收更多的資金，并努力降低管理費(fèi)用支出。）經(jīng)常分析各項(xiàng)資金來源構(gòu)成變化，控制高息存款和借入款的數(shù)量?？刂茽I業(yè)成本支出，減少資源浪費(fèi)。 銀行機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置，人員配備要與業(yè)務(wù)量增長相一致的，努力提高人均存款規(guī)模。規(guī)避管制（3）負(fù)債流動性需求的管理策略-非存款負(fù)債業(yè)務(wù)的流動性需求管理 (非存款負(fù)債業(yè)務(wù)具有借款余額、償還時間約定明確的特點(diǎn)，無論是長短期，非存款負(fù)債的流動性需求在時間、金額上都是十分明確的 )注意分散性的原則要把非存

39、款負(fù)債業(yè)務(wù)分散于不同對象、來源，有計(jì)劃地將借款時間、金額、對象分散化。根據(jù)存款增減變化規(guī)律，合理控制借款的時間、金額，力求在存款增長時期以新增存款滿足一部分到期非存款負(fù)債業(yè)務(wù)的流動性需求 應(yīng)采取多方借款，拉開還款期，或期限滾動式借款等方法，在不斷的借還過程中形成部分長期可用資金。 對借入款業(yè)務(wù)流動性需求作出估測，選擇更有利的借款渠道來滿足其流動性需要（4）負(fù)債流動性需求的管理策略-存款流動性需求管理實(shí)現(xiàn)存款品種多樣化。預(yù)測存款變化特別是大客戶提款需求的變化?？茖W(xué)掌握存款品種推出的時機(jī)。2、 五C分析系統(tǒng)1、品德： character 借款人誠實(shí)守信的程度或有按借款合同償還債務(wù)的意愿。評價借款人

40、的品德，主要分析其過去履約守信情況，包括與銀行及其它信用組織的往來關(guān)系和償債記錄，對供應(yīng)商及客戶的應(yīng)付賬款清償情況等2、能力 ：capacity法律上的能力：借款人是否具有獨(dú)立承擔(dān)借款的法律義務(wù)的資格。個人：完全民事行為能力經(jīng)濟(jì)上的能力：指借款人是否按期清償債務(wù)的能力。對企業(yè)來講，測定其償債能力的常用方法是分析借款人預(yù)期現(xiàn)金流量。3、資本 ：capital：借款人擁有的資財(cái)?shù)膬r值，用凈資產(chǎn)來表示（總資產(chǎn)總負(fù)債）。4、擔(dān)保：collateral：銀行為補(bǔ)償可能發(fā)生的貸款損失而采取的一種防御性措施。5、經(jīng)營(jngyng)情況：企業(yè)自身的經(jīng)營情況和影響其經(jīng)營活動的經(jīng)濟(jì)(jngj)環(huán)境或借款人所處的

41、就業(yè)環(huán)境。 3、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與巴林(b ln)銀行結(jié)合（1）因素分析：巴林集團(tuán)管理層的失職；松散的內(nèi)部控制；業(yè)務(wù)交易部門與行政財(cái)務(wù)管理部門職責(zé)不明；代客交易部門與自營交易部門劃分不清；獎金結(jié)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)比例適當(dāng)；缺乏全球性信息溝通與協(xié)調(diào)（2）經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)：必須加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)特別是跨國金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管；必須建立嚴(yán)密的衍生產(chǎn)品交易的內(nèi)部監(jiān)管制度；應(yīng)該加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的外部監(jiān)管；必須加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)高層管理人員和重要崗位業(yè)務(wù)人員的資格審查和監(jiān)督管理。（3）金融衍生產(chǎn)品金融衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的微觀主體原因。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理混亂到了極點(diǎn)是巴林銀行覆滅的主要原因。首先，巴林銀行內(nèi)部缺乏基本的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，里森一人身兼清

42、算和交易兩職，缺乏制衡，很容易通過改寫交易記錄來掩蓋風(fēng)險(xiǎn)或虧損。同時，巴林銀行也缺乏一個獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)控制檢查部門對里森所為進(jìn)行監(jiān)控；其次，巴林銀行管理層監(jiān)管不嚴(yán)，風(fēng)險(xiǎn)意識薄弱。再者，巴林銀行領(lǐng)導(dǎo)層分裂，內(nèi)部各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間關(guān)系緊張，令許多知情管理人員忽視市場人士和內(nèi)部審檢小組多次發(fā)出的警告，以至最后導(dǎo)致整個巴林集團(tuán)的覆沒。另外，過度的激勵機(jī)制激發(fā)了交易員的冒險(xiǎn)精神，增大了交易過程中的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。金融衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的宏觀成因。英國和新加坡的金融監(jiān)管當(dāng)局事先監(jiān)管不力，或未協(xié)力合作，是導(dǎo)致巴林銀行倒閉的重要原因之一。英國監(jiān)管部門出現(xiàn)的問題是：第一，負(fù)責(zé)監(jiān)管巴林等投資銀行的部門曾口頭上給與寬免，巴林將巨額款項(xiàng)

43、匯出炒賣日經(jīng)指數(shù)時，無需請示英格蘭銀行。第二，英格蘭銀行允許巴林集團(tuán)內(nèi)部銀行給予證券部門無限制資金的支持。新加坡金融監(jiān)管當(dāng)局存在的問題是：首先，新加坡國際金融交易所面對激烈的國際競爭，為了促進(jìn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，在持倉量的控制方面過于寬松，沒有嚴(yán)格執(zhí)行持倉上限，允許單一交易賬戶大量積累日經(jīng)期指和日債期貨倉位，對會員公司可持有合約數(shù)量和繳納保證金情況沒有進(jìn)行及時監(jiān)督。其次，里森頻繁地從事對倒交易，且交易數(shù)額異常龐大，卻竟然沒有引起交易所的關(guān)注。如果英格蘭銀行、新加坡和大阪交易所之間能夠加強(qiáng)交流，共享充分的信息，就會及時發(fā)現(xiàn)巴林銀行在兩個交易所持有的巨額頭寸，或許巴林銀行不會倒閉。4.期權(quán)盈虧(yngku

44、)平衡點(diǎn)分析（1）看漲(kn zhn)期權(quán)SBOS:協(xié)議價;B:盈虧平衡點(diǎn);SB:一單位外匯交易要支付的期權(quán)(q qun)費(fèi);r:市場匯率?？礉q期權(quán)買方:rS，以S買入r=S，SrB，以r買入看漲期權(quán)賣方：rS，以r賣出r=S，S rB，以r賣出（2）看跌期權(quán)：BSOS:協(xié)議價;B:盈虧平衡點(diǎn);SB:一單位外匯交易要支付的期權(quán)費(fèi);r:市場匯率。看跌期權(quán)買方：rB，以S買入r=B，BrS，以S買入看跌期權(quán)(q qun)賣方：SrB，以S買入r=B，BrS，以r買入5、衍生(yn shn)產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)管理（1）商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)所從事的衍生產(chǎn)品交易的經(jīng)營目標(biāo)、資本(zbn)實(shí)力管理能力和衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)

45、特征確定能否從事衍生產(chǎn)品交易以及交易的品種和規(guī)模。（2）對衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)進(jìn)行分類，制定與其相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。（3）高級管理人員應(yīng)了解所從事的衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險(xiǎn)，審核批準(zhǔn)和評估衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)經(jīng)營及其風(fēng)險(xiǎn)管理的原則程序組織權(quán)限的綜合管理框架并能通過獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和完善的檢查報(bào)告系統(tǒng)，隨時獲取有關(guān)衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)信息并進(jìn)行監(jiān)控和指導(dǎo)。高級管理人員要決定本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)相適應(yīng)的測算風(fēng)險(xiǎn)敞口指標(biāo)和方法，要制定和定期審查衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險(xiǎn)敞口限額、止損限額和應(yīng)急計(jì)劃，并對限額情況制定監(jiān)控和處理程序（4）負(fù)責(zé)衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的高級人員必須與衍生產(chǎn)品交易或營銷人員分開

46、。不得互相兼任。從事風(fēng)險(xiǎn)測量監(jiān)控的人員必須與從事衍生產(chǎn)品交易或營銷人員分開，不得互相兼任。風(fēng)險(xiǎn)測量監(jiān)控的人員直接向高級管理層報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況。應(yīng)當(dāng)建立并嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)和止損制度。對于高風(fēng)險(xiǎn)的衍生產(chǎn)品交易種類金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對交易對手的資格和條件做出專門的規(guī)定。（5）要建立健全控制操作風(fēng)險(xiǎn)的制度，嚴(yán)控操作風(fēng)險(xiǎn)。要書面明確交易主管和交易員的權(quán)限和責(zé)任，實(shí)行嚴(yán)格的問責(zé)制。對在交易中有越權(quán)和違規(guī)行為的，要有明確的懲處制度。要制定合理的績效考核制度不得將交易員和管理員的薪酬和交易盈利簡單掛鉤避免其過度追求盈利而增加風(fēng)險(xiǎn)。對交易主管和交易員實(shí)行定期輪崗和強(qiáng)制帶薪休假制度。6、新舊巴塞爾資本協(xié)議的區(qū)別巴塞爾協(xié)議的基本內(nèi)

47、容：劃分資本、規(guī)定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率的最低標(biāo)準(zhǔn)、過渡期安排巴塞爾新資本協(xié)議的三大支柱：最低資本規(guī)定、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場紀(jì)律技術(shù)進(jìn)步和金融創(chuàng)新使得1988年的巴塞爾協(xié)議顯得過時，新資本協(xié)議呼出欲出。一是商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)優(yōu)于1988年的巴塞爾協(xié)議，許多商業(yè)銀行認(rèn)為現(xiàn)有的分類不足以涵蓋銀行眾多的風(fēng)險(xiǎn)種類；二是金融創(chuàng)新產(chǎn)生了許多1988年巴塞爾協(xié)議計(jì)量框架以外的風(fēng)險(xiǎn)；另外，1997年的巴塞爾原則只定位于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則，缺乏可操作性。（大致就考這些(zhxi)吧，碰上這種老師，沒辦法，到時大題不懂也要會扯，千萬不要空白，選擇題我感覺課后習(xí)題不錯，可以去看看）五計(jì)

48、算題資本(zbn)充足率資本總額=核心(hxn)資本+附屬資本風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額=表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額+表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額 =表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重+表外項(xiàng)目信 用轉(zhuǎn)換系數(shù)相應(yīng)表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（TRWA）=信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（CRWA）+市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求（CRMR）12.5+操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求（CROR）12.5 因此，銀行的資本要求=CRWACA+CRMR12.5CA+CROR12.5CA 例A商業(yè)銀行1998年12月31日的表內(nèi)及表外資產(chǎn)負(fù)債情況如下面兩個表所示，計(jì)算該行的資本充足率。該銀行資本充足率計(jì)算如下(rxi)：單位（百萬）表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)資產(chǎn)=05+05+010+0.210+0

49、.210+0.540+150=7表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（非利率(ll)與匯率項(xiàng)目）=800.5+101+500.2=60表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)（利率與匯率項(xiàng)目） =（1000.005+3）+400.055=2.752、管理策略：特別是內(nèi)源資本管理（資本增長率）ROA：資產(chǎn)收益率；DR：銀行稅后利潤中紅利所占比例；(1-DR)：未分配比率；SG：由內(nèi)源資本支持的銀行資產(chǎn)的年增長率；EC1：期末銀行的總股本；TA1：期末銀行的總資產(chǎn)。 由銀行內(nèi)源資本所支持的銀行資產(chǎn)的年增長率 銀行資產(chǎn)的持續(xù)增長率 SG1 =（TA1 TA0）/ TA0 = TA / TA0 銀行資本的限制決定了銀行資產(chǎn)的增長率等于銀行資本的增長率。

50、 SG1 = TA / TA0 = EC / EC0 銀行新增資本全部來源于未分配利潤。 SG1 = EC / EC0 =（EC1- EC0 ）/ EC0 EC1 = EC0 + 本期股本 本期股本= 本期凈收益 （1-分紅率） = 資產(chǎn)收益率總資產(chǎn)（1-分紅率） = ROA TA （1-DR） SG1 =（EC1- EC0 ）/ EC0 = （ROA （1-DR）/ (EC1 / TA1 ）- ROA （1-DR）銀行資產(chǎn)的持續(xù)增長率與三個因素有關(guān)： ROA （資產(chǎn)收益率） DR（銀行紅利在凈收入中的比例） EC/TA （資本與資產(chǎn)的比例）例：某銀行的資產(chǎn)總額為100億元，原有資本金為4億元

51、，紅利分配比例為40%，未分配利潤為4億元，資本比例為8%。求： 當(dāng)資產(chǎn)增長率為8%時，其他條件不變，需要多高的資產(chǎn)收益率？ 當(dāng)資產(chǎn)收益率為0.99%時，資本比率不變，要實(shí)現(xiàn)(shxin)12%的資產(chǎn)增長率，需要多高的紅利分配比例？ 當(dāng)資產(chǎn)收益率不變、紅利(hngl)分配比例不變、資本比率不變時，要支持12%的資產(chǎn)增長，需要多少外源資本？3、邊際(binj)存款成本邊際存款成本=新增存款數(shù)量新增利息+新增經(jīng)營成本+新增經(jīng)營成本新增可用資金邊際成本=新增利息成本新增存款資金1-非盈利使用的比例Eg.1假設(shè)某銀行開辦了某種新的存款種類，由此使存款平均余額增加了9000萬元，這些資金的利息成本為27

52、0萬元，其它成本為135萬元，新增資金的20%用于非盈利資產(chǎn)，則該銀行的邊際成本計(jì)算如下： 資金邊際成本=(270+135）/9000=4.5%新增可用資金邊際成本= （270+135）/9000 （1-20%） =5.625%加權(quán)平均資金成本法加權(quán)平均成本每種存款數(shù)量該種存款的成本各種存款數(shù)量之和=（）例、某商業(yè)銀行共籌集5億元資金，其中以8%的資金成本率可以籌集支票存款1億元，以12%的資金成本率可以籌集定期存款、儲蓄存款等3億元，資本性債券1億元，其成本率為16%。如果存款運(yùn)用于非盈利資產(chǎn)比重分別為：支票存款為15%，定期和儲蓄存款5%。資本性債券全部用于盈利性資產(chǎn)上。 該行的加權(quán)平均成

53、本率為：總成本的變化新增存款數(shù)量 邊 際成本率100%（二）利用邊際成本確定存款(cn kun)利率假定(jidng)一家銀行預(yù)計(jì)以7%的存款利率籌集2500萬美元的新存款(cn kun)，如果銀行提供7.5%的利率，它可以籌到5000萬美元的新存款,提供8%的利率可以籌到7500萬美元，而8.5%的利率預(yù)計(jì)會帶來1億美元.最后,如果銀行承諾的利率為9%,管理層預(yù)計(jì)會有1.25億美元的新資金流入,其中包括新存款和客戶放在銀行的為了獲得高利率的現(xiàn)有存款。假定管理層相信他能以10%的收益率投資新存款資金。這個新的貸款收益代表了邊際收益銀行通過利用新存款發(fā)放新貸款而產(chǎn)生的增加的經(jīng)營收入。根據(jù)上述事實(shí)

54、，銀行應(yīng)該向客戶提供怎樣的存款利率而使銀行收益最大？1.利率從7%7.5%：總成本的變化=5000萬7.5%-2500萬7% =375萬-175萬=200萬邊際成本率=200萬/2500萬100%=8%2.利率從7.5%-8%:總成本的變化：8%7500萬-7.5%5000萬 =600萬375萬=225萬邊際成本率：225萬/2500萬=9%3. 利率從8%8.5%：總成本的變化8.5%10000萬-8%7500萬 =850-600=250萬邊際成本率：250/2500=10%4. 利率從8.5%9%:總成本的變化：9%12500萬-8.5%10000萬 =1125萬-850萬=275萬邊際成

55、本率275萬/250萬=11%總利潤:2500 10%25007%=75萬500010% 50007.5%=125萬750010%75008%=150萬1000010%100008.5%=150萬1250010%125009%=125萬4.商業(yè)銀行存款定價方法（一）成本+利潤存款定價法案例：某銀行需籌資1000萬元，包括500萬元活期存款，300萬元定期存款，100萬元貨幣市場借款，100萬元的股權(quán)資本。假定各項(xiàng)利息成本和非利息成本為：活期存款為8%，定期存款、儲蓄存款、貨幣市場借款均為10%，股權(quán)資本籌資成本率為20%。各項(xiàng)存款所要交的存款準(zhǔn)備金率：活存為15%，定期存款、儲蓄存款為5%，貨

56、幣市場借款為2%，股權(quán)資本為0，該銀行加權(quán)平均稅前資金成本為：解:活期存款(hu q cn kun)/總存款 活期存款利息非利息成本率/（100% - 活期存款準(zhǔn)備金率）+定期存款(dn q cn kun)/總存款 定期存款(dn q cn kun)利息非利息成本率/（100% - 定期存款準(zhǔn)備金率） + 貨幣市場借款/總存款 貨幣市場借款成本率/（100% - 貨幣市場借款的存款準(zhǔn)備金率） + 股權(quán)資本/總存款 股權(quán)資本籌資成本率/（100% - 股權(quán)資本的存款準(zhǔn)備金率 ）= 500/1000 8%/(100%-15% )+ 300/1000 10%/(100%-5% ) + 100/100

57、0 10%/(100%-2%) + 100/1000 20%/100% =10.88% 銀行須肯定他們能得到的資產(chǎn)稅前收益率至少不低于10.88% （二）邊際成本定價法邊際成本=總成本變動額 =新利率新利率下吸收的存款量-舊利率 舊利率下吸收的存款量邊際成本率=總成本變動額存款增量MC=總成本變動額=新利率 新利率下吸收的存款量 舊利率 舊利率下吸收的存款量MC=MR時利潤最大化原理，當(dāng)銀行提供新利率時，若MCMR，則表明是可行的。案例：某銀行通過5%的利率吸收100萬新存款，銀行估計(jì)如果提供利率為5.5%，可籌資150萬存款，若提供6%的利率可籌資200萬元存款，若提供7%的利率可籌集300

58、萬存款，若提供8%利率可籌350萬存款，而銀行的貸款收益率為9.5%，貸款利率不隨貸款量增加而增加，貸款利率是貸款邊際收益率。問存款為多少時，銀行可獲最大利潤？5、負(fù)債(f zhi)保本點(diǎn) 信保本點(diǎn)存款量=固定成本/(收益率-變動(bindng)成本率)保本點(diǎn)貸款量=（保本點(diǎn)存款量+分支行撥入營運(yùn)(yn yn)資金）貸款資產(chǎn)占比（資金運(yùn)用率）固定成本=固定費(fèi)用+固定資產(chǎn)折舊變動成本率=各項(xiàng)存款加權(quán)平均年利率+變動費(fèi)用率變動費(fèi)用率=變動費(fèi)用/各項(xiàng)存款平均余額收益率=貸款年利率（或貸款年收益率）貸款資金占比（資金運(yùn)用率）+投資收益率投資占比+未用資金年收益率其占比解：a.未運(yùn)用資金收益率=2.07

59、%x300/(300+600+20+20)+3.8%x600/(300+600+20+20)=3.08%b.收益年=6.8%x10000/11140+5%x200/11140+3.08%x940/11140=6.45%c.保本點(diǎn)存款量=(500+60)/6.45%-(2.7%+1.25%)=22400萬d.保本點(diǎn)貸款量=(22400+1140) 10000/11140=20649萬例1、某銀行2003年固定費(fèi)用500萬，固定資產(chǎn)折舊60萬，單位變動費(fèi)用率1.25%，貸款加權(quán)平均年利率6.8%，投資收益率5%，存放央行款項(xiàng)利率2.07%，系統(tǒng)內(nèi)上存資金3.8%。存款年付息率2.7%，計(jì)算保本點(diǎn)存

60、款量、保本點(diǎn)貸款量。資產(chǎn)負(fù)債情況如下資產(chǎn)負(fù)債現(xiàn)金20存放央行款300存放系統(tǒng)內(nèi)款600貸款10000長期投資200其他資產(chǎn)（非生息）20存款 10000上級撥入營運(yùn)資金 1140合計(jì)：1114011140例2、XX儲蓄所租賃商店經(jīng)營，年租金4萬元，固定費(fèi)用14萬，變動費(fèi)用率0.38%，存款余額600萬，（各種存款占比：活期存款50%、定期三個月10%、六個月10%、一年期25%、二年期5%、）預(yù)計(jì)在現(xiàn)有條件下不會有大的增長。如果對儲蓄所投資30萬進(jìn)行裝修，裝修后預(yù)計(jì)可使用10年，前兩年內(nèi)存款可達(dá)900萬，問：該儲蓄所應(yīng)撤還是保留？（該儲蓄所只辦存款業(yè)務(wù)，其吸收存款除2%現(xiàn)金備付外，余額上存支行