發(fā)起機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風(fēng)險管理和內(nèi)部控制制度(共12頁)

1、PAGE 9-PAGE 12-*銀行信貸資產(chǎn)(zchn)證券化業(yè)務(wù)風(fēng)險管理與內(nèi)部(nib)控制暫行辦法 總 則第一條 為保障本行信貸資產(chǎn)(zchn)證券化業(yè)務(wù)的合規(guī)開展，根據(jù)信貸資產(chǎn)證券化試點管理辦法（中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)管管理委員會公告2005第7號）、金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點監(jiān)督管理辦法（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2005年第3號）、資產(chǎn)支持證券信息披露規(guī)則（中國人民銀行公告2005第14號）、信貸資產(chǎn)證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)池信息披露有關(guān)事項（中國人民銀行公告2007第16號）等相關(guān)文件規(guī)定，并結(jié)合本行實際情況，特制定本辦法。第二條 本辦法所稱信貸資產(chǎn)證券化，是指本行作為發(fā)起人將持有的預(yù)期

2、可產(chǎn)生未來現(xiàn)金流的信貸資產(chǎn)進(jìn)行組合，信托給受托機(jī)構(gòu)并實行破產(chǎn)隔離后，由受托機(jī)構(gòu)以資產(chǎn)支持證券的形式向投資機(jī)構(gòu)發(fā)行受益證券，以該財產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流支付資產(chǎn)支持證券本息及相關(guān)費用的行為。第三條 本行開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，所承擔(dān)的角色包括發(fā)起機(jī)構(gòu)(jgu)、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)、資金保管機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)支持證券投資機(jī)構(gòu)，本行應(yīng)根據(jù)監(jiān)管要求及法律規(guī)定履行相應(yīng)職責(zé)，并建立風(fēng)險管理和內(nèi)部控制機(jī)制。第四條 信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理應(yīng)納入(nr)本行統(tǒng)一風(fēng)險管理體系，確保相關(guān)風(fēng)險的識別和管理。 第二章 業(yè)務(wù)(yw)發(fā)起機(jī)構(gòu)第五條 作為業(yè)務(wù)發(fā)起機(jī)構(gòu)，本行開展信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)應(yīng)遵循以下要求：（一）嚴(yán)格信息披露，保護(hù)投資者利

3、益。按照監(jiān)管規(guī)定做好基礎(chǔ)資產(chǎn)池的信息披露工作，切實保護(hù)投資者利益；在向次級證券投資者披露基礎(chǔ)資產(chǎn)信息時，應(yīng)督促投資者按照相關(guān)約定做好重要客戶信息的保密工作。（二）嚴(yán)格審查參與中介機(jī)構(gòu)的資質(zhì)，確保合作方具有優(yōu)良的信譽和專業(yè)能力。（三）嚴(yán)格審查、篩選入池貸款，使入池貸款符合證券化標(biāo)準(zhǔn)。（四）嚴(yán)格審查資產(chǎn)證券化方案(fng n)，使產(chǎn)品設(shè)計更為合理、完善。（五）不斷完善資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)(yw)操作規(guī)程。（六）在本行兼任貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)的情況下，加強(qiáng)證券化后信貸資產(chǎn)管理，確保(qubo)被證券化的貸款服務(wù)和管理標(biāo)準(zhǔn)不低于本行其他未被證券化貸款。第六條 本行證券化資產(chǎn)原則上以貸款為主，入池貸款應(yīng)符合的基本要求

4、包括但不限于：（一）貸款質(zhì)量應(yīng)為本行制定的信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級分類中的正常類資產(chǎn)，并且在歷史上無違約、逾期、展期情況。（二）對應(yīng)的各貸款合同均沒有關(guān)于貸款債權(quán)、抵押權(quán)（如有）或保證債權(quán)（如有）轉(zhuǎn)讓的限制性規(guī)定。（三）貸款到期日符合資產(chǎn)入池時對剩余期限的要求。（四）如果是最高額抵押貸款和/或最高額保證貸款，則最高額抵押和/或最高額保證所擔(dān)保的貸款債權(quán)已確定。（五）對應(yīng)的各貸款合同中的借款合同項下貸款均已發(fā)放完畢。（六）貸款為有息貸款。（七）除非相關(guān)借款人（或其代表）全部提前償還了所有的應(yīng)付款項（包括現(xiàn)在的和將來的，已有的和或有的），任何借款人均無權(quán)選擇終止該貸款合同。（八）貸款由本行在一般經(jīng)營過程(

5、guchng)中，按照標(biāo)準(zhǔn)貸款程序的要求發(fā)放。第七條 本行應(yīng)配備專業(yè)人員負(fù)責(zé)證券化業(yè)務(wù)研究，主要內(nèi)容包括宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)經(jīng)濟(jì)、國內(nèi)外資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)發(fā)展態(tài)勢，以及不同類別的信貸(xndi)資產(chǎn)支持證券的交易結(jié)構(gòu)等，并結(jié)合本行流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險管理情況，開展信貸資產(chǎn)支持證券產(chǎn)品設(shè)計，主要有：（一）入池貸款的結(jié)構(gòu)，包括(boku)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、客戶結(jié)構(gòu)、期限結(jié)構(gòu)、行業(yè)結(jié)構(gòu)、區(qū)域結(jié)構(gòu)以及內(nèi)部評級構(gòu)成等。（二）由內(nèi)部客戶評級和債項評級所確定的總違約概率、違約損失率。（三）評估信貸資產(chǎn)證券化產(chǎn)品對本行流動性風(fēng)險和信用風(fēng)險的影響，區(qū)分通過信貸資產(chǎn)證券化交易轉(zhuǎn)移的風(fēng)險和仍然保留的風(fēng)險。（四）評估信貸資產(chǎn)證券化產(chǎn)品

6、的法律風(fēng)險。（五）提供預(yù)測分析和其他投資分析報告。第八條 本行提出產(chǎn)品設(shè)計方案后，配合律師、評級機(jī)構(gòu)、會計師等中介機(jī)構(gòu)對信貸資產(chǎn)進(jìn)行盡職調(diào)查，盡職調(diào)查對象包括但不限于借款人、項目情況、抵押物情況、保證人及其他各關(guān)聯(lián)方。第九條 本行和主承銷商、律師、評級機(jī)構(gòu)、會計師等中介機(jī)構(gòu)在盡職調(diào)查工作完成后出具產(chǎn)品可行性研究報告(bogo)。在此基礎(chǔ)上，本行高管層、董事會分別根據(jù)授權(quán)履行相應(yīng)的信貸資產(chǎn)證券化產(chǎn)品審批職責(zé)。第十條 本行應(yīng)對通過信貸資產(chǎn)證券化交易仍保留的風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)測和管理，并按照監(jiān)管(jingun)規(guī)定計提資本。第十一條 本行應(yīng)確保受托機(jī)構(gòu)(jgu)在資產(chǎn)支持證券發(fā)行說明書的顯著位置提示投資機(jī)構(gòu)

7、：資產(chǎn)支持證券不代表發(fā)起機(jī)構(gòu)的負(fù)債，資產(chǎn)支持證券投資機(jī)構(gòu)的追索權(quán)僅限于信托財產(chǎn)。發(fā)起機(jī)構(gòu)除了承擔(dān)在信托合同和可能在貸款服務(wù)合同等信貸資產(chǎn)證券化相關(guān)法律文件中所承諾的義務(wù)和責(zé)任外，不對信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動中可能產(chǎn)生的其他損失承擔(dān)義務(wù)和責(zé)任。第十二條 本行應(yīng)根據(jù)在信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動中所承擔(dān)義務(wù)和責(zé)任的經(jīng)濟(jì)實質(zhì)，判斷其是否形成證券化風(fēng)險暴露。如果形成證券化風(fēng)險暴露，應(yīng)按照監(jiān)管有關(guān)規(guī)定計提資本。第三章 貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)第十三條 本行作為信貸(xndi)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)，在信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)中，接受受托機(jī)構(gòu)委托，負(fù)責(zé)管理貸款。第十四條 本行應(yīng)根據(jù)與受托機(jī)構(gòu)簽署的貸款服務(wù)合同(h tong)，

8、收取證券化資產(chǎn)的本金、利息和其他收入，并及時、足額轉(zhuǎn)入受托機(jī)構(gòu)在資金保管機(jī)構(gòu)開立的資金賬戶。第十五條 本行應(yīng)建立健全證券化資產(chǎn)管理服務(wù)的內(nèi)部規(guī)章和標(biāo)準(zhǔn)，明確崗位職責(zé)，充實人員，規(guī)范服務(wù)管理行為，建立相應(yīng)的激勵考核機(jī)制，將證券化貸款管理盡職情況納入對相關(guān)人員的考核范圍，確保管理水平達(dá)到交易文件約定標(biāo)準(zhǔn)，切實防范貸款服務(wù)道德風(fēng)險。尤其是對于證券化后出現(xiàn)借款人違約的貸款，要切實加大催收力度，提高(t go)催收要求和處置效率，實施動態(tài)監(jiān)控，降低操作風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。第十六條 本行證券化資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)單獨設(shè)賬，與本行自身的信貸資產(chǎn)分開管理。不同信貸資產(chǎn)證券化交易中的證券化資產(chǎn)也應(yīng)當(dāng)分別記賬，分別管理。如果持有

9、證券化風(fēng)險暴露，應(yīng)按照監(jiān)管有關(guān)規(guī)定計提資本。第十七條 本行應(yīng)確保受托機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)支持證券發(fā)行說明書的顯著位置提示投資機(jī)構(gòu)：貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)根據(jù)貸款服務(wù)合同履行貸款管理職責(zé)，并不表明其為信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動中可能產(chǎn)生的損失承擔(dān)義務(wù)和責(zé)任。第十八條 本行應(yīng)避免因操作失誤、管理漏洞或其他操作和管理方面過錯(gucu)，影響到本行正常履行貸款服務(wù)合同項下義務(wù)，并可能由此為銀行帶來經(jīng)濟(jì)損失或信譽損害的風(fēng)險。為此本行應(yīng)做到：（一）加強(qiáng)證券化以后信貸資產(chǎn)(zchn)管理，確保被證券化的貸款服務(wù)和管理標(biāo)準(zhǔn)不低于本行其他未被證券化貸款；（二）加強(qiáng)證券化以后資產(chǎn)池的管理，建立動態(tài)(dngti)跟蹤、風(fēng)險預(yù)警和風(fēng)險化解

10、機(jī)制。第四章 資金保管機(jī)構(gòu)第十九條 本行作為信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)資金保管機(jī)構(gòu)，接受受托機(jī)構(gòu)委托，負(fù)責(zé)保管信托財產(chǎn)賬戶資金。第二十條 本行作為信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)和貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)，不得擔(dān)任同一交易的資金保管機(jī)構(gòu)。第二十一條 本行應(yīng)為每項信貸資產(chǎn)證券化信托(xntu)資金單獨設(shè)賬，單獨管理，并將所保管的信托資金與其自有資產(chǎn)和管理的其他資產(chǎn)嚴(yán)格分開管理。第二十二條 本行在向投資機(jī)構(gòu)支付信托財產(chǎn)收益的間隔期內(nèi)，只能按照合同約定的方式和受托機(jī)構(gòu)指令，將信托財產(chǎn)收益投資于流動性好、變現(xiàn)能力強(qiáng)的國債、政策性金融(jnrng)債及中國人民銀行允許投資的其他金融產(chǎn)品。第二十三條 本行在向資產(chǎn)支持證券投資(tu z

11、)機(jī)構(gòu)支付信托財產(chǎn)收益的間隔期內(nèi)，如發(fā)現(xiàn)對信托財產(chǎn)收益進(jìn)行投資管理的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或者資金保管合同約定的，應(yīng)及時向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告。第五章 資產(chǎn)支持證券投資機(jī)構(gòu)第二十四條 本行作為信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)投資機(jī)構(gòu)，在法律、行政法規(guī)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定允許的范圍內(nèi)投資資產(chǎn)支持證券。第二十五條 本行應(yīng)制定相應(yīng)的資產(chǎn)支持證券投資管理政策和程序，將投資管理前臺與后臺嚴(yán)格分離，同時與風(fēng)險管理部門保持相對獨立。第二十六條 本行應(yīng)對投資資產(chǎn)支持證券實行限額管理(gunl)，根據(jù)本行的風(fēng)險偏好、資本實力、風(fēng)險管理能力和信貸資產(chǎn)證券化的風(fēng)險特征，設(shè)定并定期審查、更新資產(chǎn)支持證券的投資限額、風(fēng)險限額

12、、止損限額等，同時對超限額情況制定監(jiān)控和處理程序。第二十七條 本行作為資產(chǎn)支持證券投資機(jī)構(gòu)，應(yīng)將面臨資產(chǎn)池資產(chǎn)所包含的信用風(fēng)險，納入(nr)本行統(tǒng)一的信用風(fēng)險管理體系，包括對風(fēng)險集中度的管理。第二十八條 本行(bnhng)作為信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)發(fā)起機(jī)構(gòu)不得投資由本行自身發(fā)起的資產(chǎn)支持證券，但作為發(fā)起機(jī)構(gòu)持有最低檔次資產(chǎn)支持證券的除外。第二十九條 本行作為信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)參與機(jī)構(gòu)，投資在同一證券化交易中發(fā)行的資產(chǎn)支持證券，應(yīng)建立有效的內(nèi)部風(fēng)險隔離機(jī)制，由與在證券化交易中履行其他職責(zé)（如貸款服務(wù)和資金保管職責(zé)）相獨立的部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)支持證券的投資管理，并且不得利用信息優(yōu)勢進(jìn)行內(nèi)幕交易或者操縱市場。

13、第三十條 本行投資資產(chǎn)支持證券，如果形成證券化風(fēng)險暴露，應(yīng)按照(nzho)監(jiān)管有關(guān)規(guī)定計提資本。第三十一條 本行應(yīng)避免因資產(chǎn)證券化項目需要主動或被動投資資產(chǎn)支持(zhch)證券（特別是次級證券），作為投資機(jī)構(gòu)所承擔(dān)的風(fēng)險。為此本行應(yīng)做到：（一）加強(qiáng)對信貸資產(chǎn)證券化方案設(shè)計，確保本行(bnhng)實施資產(chǎn)證券化后承擔(dān)的信貸風(fēng)險以及對資本金的耗用達(dá)到最低；（二）加強(qiáng)對資產(chǎn)支持證券投資分析，建立投資決策機(jī)制。第六章 職責(zé)分工第三十二條 本行應(yīng)充分認(rèn)識因從事信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)而承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任，并根據(jù)其在信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)中擔(dān)當(dāng)?shù)木唧w角色，針對信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的風(fēng)險特征，制定相應(yīng)的風(fēng)險管理政策和程序

14、，以確保持續(xù)有效地識別、計量、監(jiān)測和控制信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)中的風(fēng)險，同時避免因在信貸資產(chǎn)證券化交易中擔(dān)當(dāng)多種角色而可能產(chǎn)生的利益沖突。第三十三條 本行(bnhng)的董事會和高級管理層應(yīng)了解信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)及其所包含的風(fēng)險，確定開展信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的總體戰(zhàn)略和政策。本行董事會、高管層分別根據(jù)授權(quán)審批資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)。第三十四條 總行風(fēng)險管理部承擔(dān)(chngdn)信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的風(fēng)險牽頭管理職能，負(fù)責(zé)識別資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)所蘊含的風(fēng)險，搭建資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)風(fēng)險管理框架。第三十五條 本行作為發(fā)起機(jī)構(gòu)(jgu)、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)、資金保管機(jī)構(gòu)或資產(chǎn)支持證券投資機(jī)構(gòu)等角色參與資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)時，本行各參與部門及經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)各自在資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)中所承擔(dān)的職責(zé)，建立相應(yīng)的風(fēng)險防范和控制機(jī)制、制定相關(guān)規(guī)章制度并遵照執(zhí)行