ERP標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程圖備課講稿

1、Good is good, but better carries it.精益求精，善益求善。ERP標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程圖-標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程一、銷售部分：銷售合同管理流程：業(yè)務(wù)編號SA-001業(yè)務(wù)名稱銷售合同管理流程適用范圍所有的銷售業(yè)務(wù)必須以審核后的合同簽審單作為業(yè)務(wù)起點相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售助理銷售訂單增加、審核錄入、審核、關(guān)閉總調(diào)室存貨目錄、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)錄入、審核財務(wù)項目核算員項目目錄錄入相關(guān)部門或崗位銷售業(yè)務(wù)員銷售助理總調(diào)室調(diào)度人員財務(wù)項目核算員具體工作流程客戶簽訂銷售合同產(chǎn)品是否存在錄入銷售訂單增加存貨檔案、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)增加項目目錄存貨項目增加存貨、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)增加申請審核銷售訂單發(fā)貨物料需求關(guān)閉

2、銷售訂單描述銷售部門銷售業(yè)務(wù)員簽訂銷售合同（參見公司合同審批流程）。所有的銷售訂單必須填寫銷售合同審批單（見表：PR-SA-01）,進(jìn)行各部門審批?？傉{(diào)室調(diào)度人員在接到銷售合同審批單后，根據(jù)訂單內(nèi)容、存貨情況、產(chǎn)品技術(shù)設(shè)計情況在【物料需求計劃】模塊增加存貨檔案并建立相關(guān)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)；根據(jù)銷售合同審批單上總調(diào)室增加的存貨檔案、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)情況財務(wù)部門項目核算人員在【總賬】模塊增加成本對象項目的項目目錄；銷售助理根據(jù)審批后的銷售合同審批單在【銷售管理】模塊中錄入銷售訂單（見表：PR-SA-02），錄入完畢后檢查無誤后，銷售助理在【銷售管理】模塊對銷售訂單進(jìn)行審核；財務(wù)部門項目核算人員根據(jù)銷售合同審批單在

3、【總賬】模塊增加成本對象項目的項目目錄，以便進(jìn)行項目的統(tǒng)計核算；總調(diào)室調(diào)度人員根據(jù)審核后的銷售訂單在【物料需求計劃】模塊安排生產(chǎn)計劃及采購計劃；產(chǎn)品生產(chǎn)完畢后，總調(diào)室調(diào)度人員根據(jù)銷售訂單預(yù)發(fā)貨日期進(jìn)行組織發(fā)貨。操作要點：銷售類型（按照產(chǎn)品項）分為五種：車體改裝銷售機(jī)加產(chǎn)品銷售多媒體商品銷售材料銷售系統(tǒng)集成銷售重點提示：根據(jù)銷售統(tǒng)計和核算的需要，在銷售訂單的表頭欄目內(nèi)必須選擇對應(yīng)的銷售類型，從以上五種分類中進(jìn)行選擇。銷售業(yè)務(wù)類型（按照結(jié)算情況界定）為三種：普通銷售業(yè)務(wù)：無論賒銷、現(xiàn)銷，當(dāng)月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨）當(dāng)月結(jié)算完畢（含多次結(jié)算）的銷售業(yè)務(wù)，在增加銷售訂單時選擇業(yè)務(wù)類型為普通銷售業(yè)務(wù)。具

4、體操作見普通銷售業(yè)務(wù)處理流程分期收款業(yè)務(wù)：當(dāng)月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨），需分次、跨月進(jìn)行結(jié)算、開發(fā)票，分批結(jié)轉(zhuǎn)收入成本的銷售業(yè)務(wù)，在增加銷售訂單時選擇業(yè)務(wù)類型為：分期收款。具體操作見分期收款業(yè)務(wù)處理流程。直運銷售：銷售的商品不經(jīng)過公司庫房，直接將商品從供應(yīng)商處發(fā)送到客戶方的銷售業(yè)務(wù)（例如：商品代購業(yè)務(wù)），在增加銷售訂單時選擇業(yè)務(wù)類型為：直運銷售。具體操作見直運銷售業(yè)務(wù)處理流程。重點提示：根據(jù)銷售統(tǒng)計和核算的需要，在銷售訂單的表頭欄目內(nèi)必須選擇對應(yīng)的業(yè)務(wù)類型，從以上三種分類中進(jìn)行選擇。因為三種業(yè)務(wù)的核算處理方式不同，所以在增加銷售訂單時一定要區(qū)分清楚。（二）普通銷售流程：編號：PR-SA-002

5、業(yè)務(wù)編號SA-002業(yè)務(wù)名稱普通銷售業(yè)務(wù)流程適用范圍無論賒銷、現(xiàn)銷，當(dāng)月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨）當(dāng)月結(jié)算完畢（含多次結(jié)算）的銷售業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售助理銷售管理模塊中錄入銷售訂單、銷售開票通知錄入、審核、復(fù)核總調(diào)室調(diào)度人員銷售管理模塊中錄入發(fā)貨單增加、審核庫房記賬人員庫存管理模塊中銷售出庫審核確認(rèn)審核材料成本會計存貨核算模塊中記賬、制單記賬、制單應(yīng)收往來會計應(yīng)收賬款模塊中結(jié)轉(zhuǎn)收入、應(yīng)收往來核算審核、核銷、制單相關(guān)部門或崗位客戶銷售助理總調(diào)室調(diào)度人員庫房記賬員材料成本會計/往來會計具體工作流程合同簽定，相關(guān)項目及存貨目錄已增加完畢。收貨復(fù)核現(xiàn)結(jié)收款銷售發(fā)票通知審核銷售訂單填寫銷

6、售訂單參照銷售訂單生成發(fā)貨通知單審核出庫銷售出庫單收款單制單應(yīng)收賬款結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本流程描述銷售業(yè)務(wù)員與客戶簽訂銷售合同，銷售助理依據(jù)簽審?fù)戤叺匿N售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核。產(chǎn)品生產(chǎn)完畢完工入庫后，總調(diào)室調(diào)度人員在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單（見表：PR-SA-03）；銷售助理根據(jù)客戶開票需求,查詢銷售發(fā)貨通知單審核狀態(tài)，對已審核的銷售發(fā)貨通知單在【銷售管理】模塊中根據(jù)銷售發(fā)貨通知單生成銷售開票通知單（見表：PR-SA-04）,進(jìn)行復(fù)核處理；財務(wù)往來會計根據(jù)銷售助理復(fù)核后的銷售開票通知單，手工開具銷售專用發(fā)票、銷售普通發(fā)票，并在【應(yīng)收賬款】模塊中對銷售開票通

7、知單進(jìn)行審核處理，形成應(yīng)收賬款往來；【銷售管理】模塊中審核后的銷售發(fā)貨單通知單自動傳遞到【庫存管理】模塊生成銷售出庫單。實物出庫后，庫房記賬人員根據(jù)將銷售出庫單（見表：PR-SA-05）（一式三聯(lián)，庫房保管人員、庫房留存、材料成本會計）進(jìn)行打印留存，在【庫存管理】模塊對銷售出庫單進(jìn)行審核，材料成本會計在【存貨核算】模塊對銷售出庫單進(jìn)行單據(jù)記賬，系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)銷售出庫成本，材料成本會計進(jìn)行制單生成銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。操作要點：銷售發(fā)貨分三種情況：機(jī)加產(chǎn)品發(fā)貨：由總調(diào)室調(diào)度人員先發(fā)組裝通知到機(jī)加工程部，機(jī)加工程部從倉庫領(lǐng)取散件進(jìn)行組裝。組裝完成后，憑總調(diào)室調(diào)度人員下達(dá)的銷售發(fā)貨通知單由機(jī)加工程部發(fā)貨。

8、總調(diào)室調(diào)度人員在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單，進(jìn)行打印，一式六聯(lián)財務(wù)部、總調(diào)室、銷售部、機(jī)加工程部、客戶（代出門證），分別由財務(wù)部確定是否已經(jīng)收款；由機(jī)加車間工程部進(jìn)行發(fā)貨，實物出庫后，機(jī)加車間工程部在銷售發(fā)貨通知單上進(jìn)行簽字確認(rèn)；銷售發(fā)貨通知單回執(zhí)給銷售部門作為索要欠款的依據(jù)；給客戶作為出門依據(jù)?？傉{(diào)室調(diào)度人員依據(jù)經(jīng)各部門簽字確認(rèn)后回執(zhí)的銷售發(fā)貨通知單，在【銷售管理】模塊中對銷售發(fā)貨通知單進(jìn)行審核；車體改裝、系統(tǒng)集成設(shè)備產(chǎn)品發(fā)貨：車體改裝項目、系統(tǒng)集成產(chǎn)品完工后，總調(diào)室調(diào)度人員在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單，進(jìn)行打印，一式五聯(lián)財務(wù)部、總調(diào)室、銷售部、客戶（

9、代出門證）、生產(chǎn)車間，由財務(wù)部確定是否已經(jīng)收款；總調(diào)室進(jìn)行通知發(fā)貨，在銷售發(fā)貨通知單上進(jìn)行簽字確認(rèn)；銷售發(fā)貨通知單回執(zhí)給銷售部門作為索要欠款的依據(jù)；給客戶作為出門依據(jù)?？傉{(diào)室調(diào)度人員依據(jù)經(jīng)各部門簽字確認(rèn)后回執(zhí)的銷售發(fā)貨通知單，在【銷售管理】模塊中對銷售發(fā)貨通知單進(jìn)行審核；材料、商品銷售發(fā)貨：總調(diào)室調(diào)度人員在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單，進(jìn)行打印一式五聯(lián)，財務(wù)部、總調(diào)室、銷售部、客戶、庫房保管，由財務(wù)部確定是否已經(jīng)收款；總調(diào)室通知庫房保管人員發(fā)貨出庫，實物出庫后，庫房保管人員在銷售發(fā)貨通知單上進(jìn)行簽字確認(rèn)；銷售發(fā)貨通知單回執(zhí)給銷售部門作為索要欠款的依據(jù)；給客戶作為出門依據(jù)?？傉{(diào)

10、室調(diào)度人員依據(jù)經(jīng)各部門簽字確認(rèn)后回執(zhí)的銷售發(fā)貨通知單，在【銷售管理】模塊中對銷售發(fā)貨通知單進(jìn)行審核；在填制銷售發(fā)貨通知單時，對于銷售類型為車體改裝的業(yè)務(wù)單據(jù)，需要在銷售發(fā)貨通知單表體錄入對應(yīng)成本對象項目（合同號）。重點提示：eqoac(,1)銷售部不進(jìn)行收款結(jié)算，所有的開票通知無論是否收款，銷售部門都直接在【銷售管理】模塊內(nèi)進(jìn)行復(fù)核處理，系統(tǒng)將自動轉(zhuǎn)入應(yīng)收管理模塊（掛應(yīng)收賬款），由財務(wù)部根據(jù)收款情況在應(yīng)收賬款模塊依據(jù)財務(wù)收款流程進(jìn)行結(jié)算處理。eqoac(,2)對于客戶不要發(fā)票的銷售業(yè)務(wù)，銷售部也需要在【銷售管理】模塊中做開票通知處理普通銷售業(yè)務(wù)財務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)

11、單據(jù)銷售發(fā)貨銷售發(fā)貨通知單進(jìn)行審核借：產(chǎn)品銷售成本-二級科目發(fā)貨通知單商品銷售成本-二級科目貸：庫存商品銷售開票銷售開票通知進(jìn)行復(fù)核，借：應(yīng)收賬款-xx客戶開票通知單應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。貸：產(chǎn)品銷售收入-二級科目商品銷售收入-二級科目應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項（三）、分期收款銷售業(yè)務(wù)：編號：PR-SA-003業(yè)務(wù)編號SA-003業(yè)務(wù)名稱分期收款銷售業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡述分期收款銷售業(yè)務(wù)管理流程適用范圍對于當(dāng)月產(chǎn)品發(fā)出或跨月多次發(fā)出后，本月不能全部結(jié)算，需要跨月分期進(jìn)行開票、結(jié)轉(zhuǎn)收入成本相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售內(nèi)勤銷售訂單錄入、銷售開票通知錄入、審核、復(fù)核總調(diào)發(fā)貨單錄入增加、審核庫房銷售出庫審

12、核確認(rèn)審核財務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本財務(wù)往來計收入賬，進(jìn)行收款結(jié)轉(zhuǎn)收入、收款相關(guān)部門或崗位客戶銷售內(nèi)勤總調(diào)室?guī)旆控攧?wù)具體工作流程合同簽定，相關(guān)項目及存貨目錄已增加完畢。收貨銷售發(fā)票通知審核銷售訂單填寫銷售訂單參照銷售訂單生成發(fā)貨通知審核銷售出庫單銷售出庫單列收入賬、開票、收款結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本發(fā)出商品賬描述銷售業(yè)務(wù)員與客戶簽訂銷售合同，銷售助理依據(jù)簽審?fù)戤叺匿N售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核；銷售發(fā)貨和銷售開票流程同普通銷售業(yè)務(wù)的流程。財務(wù)材料成本會計在【存貨核算】模塊對分期收款銷售發(fā)貨單進(jìn)行記賬，將發(fā)出的商品核算成本庫存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品進(jìn)行管理?？蛻舾鶕?jù)約定的付款條件進(jìn)

13、行分期付款。銷售助理根據(jù)實際的收到款項比例，在【銷售管理】模塊分次開具銷售開票通知單并進(jìn)行復(fù)核處理，通知財務(wù)部門進(jìn)行開票。財務(wù)往來會計根據(jù)銷售助理復(fù)核后的銷售開票通知單，手工開具銷售專用發(fā)票、銷售普通發(fā)票，完成后在【應(yīng)收賬款】模塊中對銷售開票通知單進(jìn)行審核處理，形成銷售收入；在【應(yīng)收賬款】模塊填制收款單，進(jìn)行收款核賬，生成沖銷往來賬款業(yè)務(wù)。財務(wù)材料成本會計在【存貨核算】模塊根據(jù)銷售助理開具的分期收款銷售開票通知單結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的銷售成本。操作要點：重點提示：eqoac(,1)分期收款業(yè)務(wù)下銷售訂單的業(yè)務(wù)類型必須選擇為“分期收款”eqoac(,2)對于一次開票，分期收款的業(yè)務(wù)不適用本范圍，而應(yīng)當(dāng)采用普

14、通銷售流程。eqoac(,3)分期收款業(yè)務(wù)下銷售開票通知，必須參照銷售發(fā)貨通知單生成，不允許手工或參照銷售訂單生成。eqoac(,4)分期收款業(yè)務(wù)下需要根據(jù)開票金額占合同總金額比例（用開票金額合同總金額）作為開票數(shù)量。分期收款銷售業(yè)務(wù)財務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)銷售發(fā)貨分期收款發(fā)貨單在存貨核算模塊進(jìn)行借：發(fā)出商品分期收款發(fā)貨單記賬，將庫存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品賬。貸：庫存商品銷售開票銷售開票通知進(jìn)行復(fù)核，借：應(yīng)收賬款-xx客戶分期收款開票通知單應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。貸：產(chǎn)品銷售收入-二級科目商品銷售收入-二級科目應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項結(jié)轉(zhuǎn)成本在存貨核算管理系統(tǒng)根據(jù)分期收借：

15、產(chǎn)品銷售成本-二級科目款開票通知單進(jìn)行記賬商品銷售成本-二級科目貸：發(fā)出商品（四）、直運銷售業(yè)務(wù)編號：PR-SA-04業(yè)務(wù)編號SA-004業(yè)務(wù)名稱直運銷售業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡述直運銷售業(yè)務(wù)管理（多媒體部門）流程適用范圍銷售的商品不經(jīng)過公司庫房，直接將商品從供應(yīng)商處發(fā)送到客戶方的銷售業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售內(nèi)勤銷售訂單錄入、銷售開票通知錄入、審核、復(fù)核財務(wù)往來記收入賬，進(jìn)行收款結(jié)轉(zhuǎn)收入、收款相關(guān)部門或崗位客戶銷售內(nèi)勤總調(diào)室采購部財務(wù)具體工作流程合同簽定，相關(guān)項目及存貨目錄已增加完畢。銷售發(fā)票通知填寫銷售訂單審核訂單采購發(fā)票參照銷售訂單生成采購訂單掛賬、開票、收款結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本采購成本應(yīng)

16、付賬款描述銷售業(yè)務(wù)員與客戶簽訂銷售合同，銷售助理依據(jù)簽審?fù)戤叺匿N售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核；對于直運的物品需要銷售部門通知采購部門進(jìn)行直運業(yè)務(wù)處理。采購部門根據(jù)銷售訂單生成采購訂單，由總調(diào)室調(diào)度人員進(jìn)行審核后執(zhí)行；客戶貨物收到后，由銷售助理在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成開票通知，進(jìn)行復(fù)核處理；采購部門從供應(yīng)商處取得相關(guān)的采購發(fā)票，在【采購管理】模塊錄入；財務(wù)往來會計在【應(yīng)付賬款】模塊根據(jù)采購發(fā)票進(jìn)行應(yīng)付賬款核算處理；財務(wù)材料成本會計在【采購管理】進(jìn)行采購結(jié)算，在【存貨核算】核算采購成本；財務(wù)材料成本會計在【存貨核算】模塊結(jié)轉(zhuǎn)直運業(yè)務(wù)銷售成本。重點提示：eqoac(,1

17、)直運銷售業(yè)務(wù)無采購入庫、銷售發(fā)貨的處理過程（多媒體商品部分業(yè)務(wù)可以使用此種處理），銷售訂單的業(yè)務(wù)類型必須選擇為“直運銷售”。eqoac(,2)直運業(yè)務(wù)可以拷貝直運銷售訂單直接生成直運采購訂單，采購訂單的類型為“直運采購”直運銷售業(yè)務(wù)財務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)銷售完成直運銷售發(fā)票進(jìn)行復(fù)核處理借：應(yīng)收賬款-xx客戶開票通知單應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。貸：產(chǎn)品銷售收入-二級科目商品銷售收入-二級科目應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項結(jié)轉(zhuǎn)直運在存貨核算管理系統(tǒng)根據(jù)借：庫存商品采購發(fā)票采購成本采購發(fā)票記賬應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項貸：應(yīng)付賬款結(jié)轉(zhuǎn)銷售在存貨核算模塊對直運借：商品銷售成本成本銷售

18、發(fā)票進(jìn)行記賬貸：庫存商品（五）、銷售退貨業(yè)務(wù)：編號：PR-SA-05業(yè)務(wù)編號SA-005業(yè)務(wù)名稱銷售退貨業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡述銷售退貨業(yè)務(wù)處理流程適用范圍銷售退貨業(yè)務(wù)處理流程相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售助理銷售訂單、銷售退貨錄入總調(diào)退貨審核增加、審核庫房銷售出庫單（紅字）審核財務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)退貨成本財務(wù)往來進(jìn)行沖款往來核銷相關(guān)部門或崗位銷售助理總調(diào)室調(diào)度人員庫房財務(wù)具體操作流程銷售退貨紅字銷售發(fā)票貨銷售發(fā)貨審核紅字銷售出庫沖銷收入退貨成本描述退貨業(yè)務(wù)需要嚴(yán)格的審批程序，銷售助理在【銷售管理】模塊參照原銷售訂單或發(fā)貨通知單生成銷售退貨單（見表PR-SA-06，一式五聯(lián)，經(jīng)總調(diào)、財務(wù)、庫

19、房），合同數(shù)額較大時需要總裁批準(zhǔn)；審批完成后，貨物退回公司后，由銷售助理對銷售退貨單進(jìn)行審核處理。如果是已開發(fā)票的退貨，銷售助理在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售退貨單開具紅字開票通知，進(jìn)行復(fù)核處理。財務(wù)往來會計在【應(yīng)收賬款】模塊沖銷客戶欠款或付款；材料成本會計在【存貨核算】模塊核算退貨成本。操作要點：1、未開票前退貨：填制退貨單，【銷售管理】【業(yè)務(wù)】【發(fā)貨】【銷售退貨單】銷售退貨單參照銷售發(fā)貨單生成，參照發(fā)貨單生成的退貨單自動沖減發(fā)貨單的未開票數(shù)量。開票時參照發(fā)貨單即可，開票數(shù)量為沖減后的數(shù)量。開票后退貨處理：填制退貨單，【銷售管理】【業(yè)務(wù)】【發(fā)貨】【銷售退貨單】填制紅字發(fā)票，【銷售管理】【業(yè)務(wù)】【

20、開票】【紅字銷售普通發(fā)票】參照原有合同錄入退貨單，根據(jù)退貨單開具紅字銷售發(fā)票，沖原有應(yīng)收賬款。對沖應(yīng)收賬款，【應(yīng)收賬款】【業(yè)務(wù)】【日常處理】【轉(zhuǎn)賬】-【紅票對沖】財務(wù)往來會計在應(yīng)收賬款進(jìn)行紅藍(lán)票對沖，自動對沖開票后的退貨。退貨退票退款處理：開票后的退貨，參照原有合同進(jìn)行退貨單錄入，根據(jù)退貨單開具紅字銷售發(fā)票。退款時，可以對紅字銷售普通發(fā)票進(jìn)行現(xiàn)結(jié)處理，也可在應(yīng)收賬款中進(jìn)行付款處理。返利與換票業(yè)務(wù)退補業(yè)務(wù)：只是涉及銷售金額的調(diào)整，沒有銷售產(chǎn)品的出入庫管理，即在添加銷售開票通知單時在表體“退補標(biāo)志”選擇“退補”處理。標(biāo)記為“退補”標(biāo)志的發(fā)貨、發(fā)票記錄只會調(diào)整金額并不生成銷售出庫單。對于返利的業(yè)務(wù)，

21、可直接根據(jù)返利額開具紅字發(fā)票并標(biāo)記為“退補”。對于需要換開的發(fā)票，可先開具與原票金額相反的發(fā)票將其沖銷，并標(biāo)記為“退補”；然后再開具內(nèi)容正確的發(fā)票，并標(biāo)記為“退補”。銷售退貨業(yè)務(wù)財務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)銷售退回紅字銷售發(fā)票進(jìn)行復(fù)核處理借：應(yīng)收賬款-xx客戶紅字開票通知單應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。貸：產(chǎn)品銷售收入-二級科目商品銷售收入-二級科目應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項結(jié)轉(zhuǎn)銷售在存貨核算模塊對紅字借：商品銷售成本退貨單退貨成本銷售發(fā)票進(jìn)行記賬貸：庫存商品二、采購部分（一）采購計劃編號：PR-PU-06業(yè)務(wù)編號PU-001業(yè)務(wù)名稱采購計劃編制業(yè)務(wù)流程簡述總調(diào)室根據(jù)審核確認(rèn)后的

22、銷售訂單、物資需求訂單，綜合考慮庫存結(jié)存、損耗率等運算因素，進(jìn)行規(guī)劃生產(chǎn)計劃，采購計劃，進(jìn)行下達(dá)生產(chǎn)訂單。流程適用范圍采購計劃、生產(chǎn)訂單編制相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限車間設(shè)計員需求錄入總調(diào)室規(guī)劃運算錄入、審核、記賬車間主管審核確認(rèn)相關(guān)部門或崗位車間設(shè)計員銷售部門總調(diào)室?guī)旆坑涃~具體工作流程采購計劃生產(chǎn)訂單用料預(yù)測車間審批根據(jù)工藝卡算料銷售訂單審批采購流程產(chǎn)品結(jié)構(gòu)生產(chǎn)計劃生產(chǎn)訂單MRP運算庫存現(xiàn)存量安全庫存量描述銷售業(yè)務(wù)員在與客戶達(dá)成協(xié)議后，手工填寫銷售合同審批單進(jìn)行各部門合同會審。總調(diào)室調(diào)度人員接到銷售訂單后，對車體改裝項目直接在【物料需求計劃】中錄入生產(chǎn)訂單（見表：PR-PU-02），同時

23、給車間下達(dá)任務(wù)通知單（見表：PR-PU-01）（預(yù)測項目用料）。車體改裝項目的生產(chǎn)是以訂單生產(chǎn)方式，訂單確認(rèn)后需由車間設(shè)計人員計算每個項目的物料需求。車體改造車間、系統(tǒng)集成車間主任在接到總調(diào)室調(diào)度人員的任務(wù)通知單后，車間設(shè)計人員計算項目生產(chǎn)所需的物料，手工填制用料預(yù)測單（見表：PR-PU-03），經(jīng)部門經(jīng)理審批后，交總調(diào)室調(diào)度人員在【物料需求計劃】模塊中錄入用料預(yù)測單。機(jī)加產(chǎn)品生產(chǎn)需求，由總調(diào)度室根據(jù)庫存量進(jìn)行管理?？傉{(diào)室在【物料需求計劃】系統(tǒng)中進(jìn)行運算，對低于庫存量的產(chǎn)品，總調(diào)下達(dá)生產(chǎn)任務(wù)，直接在【物料需求計劃】中錄入生產(chǎn)訂單。機(jī)加車間接到生產(chǎn)訂單后，由車間進(jìn)行算料，手工填制用料預(yù)測單，經(jīng)部

24、門經(jīng)理審批后，交總調(diào)室調(diào)度人員在【物料需求計劃】模塊中錄入用料預(yù)測單。生產(chǎn)車間日常消耗品需求統(tǒng)一報庫房（工具庫），庫房管理人員根據(jù)實際的庫存量提出采購請購，補充庫存需要。庫房管理人員手工填制請購單，交總調(diào)室，經(jīng)總調(diào)室審核后，由采購人員在【采購管理】模塊填制采購請購單（見表：PR-PU-04），直接作為采購的依據(jù)，不參加MRP運算?？傉{(diào)室調(diào)度人員以車間設(shè)計人員提出的用料預(yù)測、庫房提出補庫申請、已經(jīng)確認(rèn)后的銷售訂單作為MRP需求來源，綜和考慮庫存管理模塊存貨庫存現(xiàn)存量、存貨安全庫存量、存貨置前期、定額損耗率等因素，在【物料需求計劃】模塊進(jìn)行MRP運算，由系統(tǒng)進(jìn)行規(guī)劃展開?？傉{(diào)人員根據(jù)系統(tǒng)規(guī)劃產(chǎn)生的

25、采購計劃（見表：PR-PU-05）進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，經(jīng)部門經(jīng)理審核確認(rèn)后，進(jìn)行打印下發(fā)采購部門進(jìn)行采購；具有自制屬性的存貨（半成品、產(chǎn)成品），系統(tǒng)根據(jù)提前期、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)自動規(guī)劃生產(chǎn)計劃，安排產(chǎn)品及其子件的生產(chǎn)（車體改裝部分手工規(guī)劃生產(chǎn)任務(wù)）?？傉{(diào)室調(diào)度人員根據(jù)各生產(chǎn)車間實際工作負(fù)荷情況，安排生產(chǎn)，在【物料需求計劃】模塊將生產(chǎn)計劃進(jìn)行下達(dá)生成生產(chǎn)訂單，進(jìn)行打印后下發(fā)，作為各生產(chǎn)車間完工入庫、材料領(lǐng)用的依據(jù)。重點提示：鑒于目前公司目前生產(chǎn)的產(chǎn)品多為項目式生產(chǎn)，大部分產(chǎn)品沒有準(zhǔn)確的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，而系統(tǒng)MRP運算對產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的準(zhǔn)確性和完整性要求比較嚴(yán)格，否則規(guī)劃產(chǎn)生的采購計劃、生產(chǎn)計劃會造成成倍的放大效應(yīng)造成數(shù)據(jù)

26、規(guī)劃的錯誤；因此在物料需求計劃的應(yīng)用上先對機(jī)加產(chǎn)品進(jìn)行輔助規(guī)劃，作為手工規(guī)劃的輔助手段，隨著數(shù)據(jù)的逐步完善和準(zhǔn)確，可以以系統(tǒng)規(guī)劃數(shù)據(jù)為準(zhǔn)；對于生產(chǎn)車間的緊急用料（價值較小使用較特殊的物料）由車間進(jìn)行提出采購需求，直接進(jìn)行采購，根據(jù)采購發(fā)票、使用部門簽字直接在財務(wù)部列項目成本費用處理。（二）普通采購業(yè)務(wù)編號：PR-PU-07業(yè)務(wù)編號PU-002業(yè)務(wù)名稱采購業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡述普通采購業(yè)務(wù)處理流程適用范圍適用于原材料、委外加工（包工包料）、多媒體產(chǎn)品的采購結(jié)算。相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限采購內(nèi)勤采購訂單、采購到貨錄入總調(diào)訂單審核增加、審核庫房采購入庫單填加、財務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)采購成本財務(wù)往

27、來進(jìn)行付款往來付款相關(guān)部門或崗位采購員總調(diào)檢驗庫房財務(wù)具體工作流程采購發(fā)票到貨單采購訂單審核訂單審核采購合同采購任務(wù)進(jìn)行質(zhì)檢入庫單入庫成本暫估處理結(jié)算付款處理描述總調(diào)室調(diào)度人員在【物料需求計劃】模塊對系統(tǒng)規(guī)劃的采購計劃進(jìn)行調(diào)整，打印后經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，在【物料需求計劃】模塊對采購計劃進(jìn)行審核，將采購計劃下發(fā)采購部門執(zhí)行；采購部門根據(jù)總調(diào)室調(diào)度人員下發(fā)的采購計劃，進(jìn)行對外的詢價、訂貨，在【采購管理】模塊參照采購計劃生成采購訂單；采購訂單（見表：PR-PU-06）經(jīng)手工的合同審批手續(xù)（具體審批流程參考公司相關(guān)采購合同管理規(guī)定）完畢后，由總調(diào)室調(diào)度人員在【采購管理】模塊內(nèi)對采購訂單進(jìn)行審核。供應(yīng)商

28、材料送到后，由采購部門在【采購管理】模塊中填制到貨單通知單（見表：PR-PU-07）進(jìn)行打?。ㄒ皇饺?lián)分別傳遞到質(zhì)檢部門、庫房管理人員），庫房管理人員根據(jù)到貨通知單查收貨物，并進(jìn)行簽字確認(rèn)；質(zhì)量檢驗人員依據(jù)到貨單通知單進(jìn)行入庫檢驗。質(zhì)量檢驗人員對入庫材料進(jìn)行質(zhì)量檢驗，檢驗后填寫質(zhì)檢單（見表：PR-PU-08）；根據(jù)經(jīng)確認(rèn)的到貨通知單和質(zhì)檢單，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊參照采購到貨單生成采購入庫單，（見表：PR-PU-09）打?。ㄒ皇?聯(lián)，財務(wù)、庫房、總調(diào)、采購），庫房管理人員點收實物后手工在采購入庫單上進(jìn)行簽字確認(rèn)，由倉庫主管在【庫存管理】模塊內(nèi)對采購入庫單進(jìn)行審核，財務(wù)材料成本會計核算采

29、購成本。采購發(fā)票（貨物增值稅專用發(fā)票、貨物普通發(fā)票、運費發(fā)票、港雜費）（見表：PR-PU-10）收到后，采購部門在【采購管理】模塊進(jìn)行錄入；所有的采購發(fā)票到齊后，財務(wù)往來會計在【采購管理】模塊進(jìn)行采購結(jié)算，核算材料入庫成本，根據(jù)采購發(fā)票在【應(yīng)付賬款】模塊作付款或掛賬處理；如果月末未作采購結(jié)算處理，則系統(tǒng)自動記錄為暫估入庫。操作要點：1、對于所有的采購業(yè)務(wù)必須有采購訂單，對緊急采購可以先行入庫領(lǐng)用，再進(jìn)行補入庫手續(xù)的處理。2、對于生產(chǎn)車間的五金、備件、工具，由各生產(chǎn)車間根據(jù)生產(chǎn)需要到庫房進(jìn)行領(lǐng)料，庫房管理人員根據(jù)實際的庫存量、及安全庫存量提出采購申請，采購后手工填制入庫單，根據(jù)庫房的采購入庫單和

30、采購發(fā)票，采購部門到財務(wù)部進(jìn)行直接列賬處理，不走正常的采購流程。重點提示：采購結(jié)算必須所有的采購發(fā)票（運雜費、貨物發(fā)票等）到齊后，財務(wù)材料成本會計才能做采購結(jié)算處理。采購業(yè)務(wù)財務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)采購入庫在庫存管理模塊錄入借：原材料采購入庫單未做結(jié)算存貨核算模塊進(jìn)行記賬貸：應(yīng)付暫估款采購入庫在庫存管理模塊錄入借：原材料采購入庫單結(jié)算后存貨核算模塊進(jìn)行記賬貸：物資采購采購結(jié)算采購發(fā)票在采購管理模塊錄入借：物資采購采購發(fā)票存貨核算模塊進(jìn)行記賬應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進(jìn)項貸：應(yīng)付賬款（三）采購?fù)素洏I(yè)務(wù)流程編號：PR-PU-08業(yè)務(wù)編號PU-003業(yè)務(wù)名稱采購?fù)素洏I(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流

31、程簡述采購?fù)素洏I(yè)務(wù)處理流程適用范圍適用于采購物資進(jìn)行采購到貨檢驗不合格品退貨、生產(chǎn)過程發(fā)現(xiàn)不合格退貨處理。相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限采購人員采購訂單、采購到貨錄入庫房采購入庫單填加、財務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)采購成本財務(wù)往來進(jìn)行付款往來付款采購部檢驗部門庫房財務(wù)具體工作流程紅字采購發(fā)票采購?fù)素涃|(zhì)檢單紅字采購入庫單結(jié)算，沖成本沖銷應(yīng)付描述采購?fù)素浄譃槿霂烨皺z驗不合格退貨和入庫后進(jìn)行退貨兩種情況。入庫前發(fā)現(xiàn)檢驗不合格品：由質(zhì)檢部門通知采購部門與供應(yīng)商聯(lián)系進(jìn)行退貨或換貨：如果是換貨處理并且換貨時間很快則可以不做處理；如果是退貨處理，則由采購部門直接修改【采購管理】模塊中到貨通知單到貨數(shù)量。入庫后

32、但未結(jié)算前發(fā)現(xiàn)不合格品：質(zhì)檢部門會同庫房管理人員將不合格品進(jìn)行挑選，由質(zhì)檢部門通知采購部門與供應(yīng)商聯(lián)系進(jìn)行退貨或換貨，則采購部門在【采購管理】模塊錄入采購?fù)素泦危ㄒ姳鞵R-PU-11）（報總調(diào)、財務(wù)、庫房），實物出庫后，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊參照采購?fù)素泦紊杉t字采購入庫單，庫房管理人員進(jìn)行簽字確認(rèn)后傳財務(wù)、采購、總調(diào)；財務(wù)材料成本會計在進(jìn)行采購結(jié)算時紅藍(lán)入庫單一起進(jìn)行結(jié)算處理。入庫后已經(jīng)結(jié)算發(fā)現(xiàn)不合格品：質(zhì)檢部門會同庫房管理人員將不合格品進(jìn)行挑選，由質(zhì)檢部門通知采購部門與供應(yīng)商聯(lián)系進(jìn)行退貨或換貨，則采購部門在【采購管理】模塊錄入采購?fù)素泦危▓罂傉{(diào)、財務(wù)、庫房），實物出庫后，庫房記賬人

33、員在【庫存管理】模塊參照采購?fù)素泦紊杉t字采購入庫單，庫房管理人員進(jìn)行簽字確認(rèn)后傳財務(wù)、采購、總調(diào)；采購部門收到供應(yīng)商的紅字發(fā)票后，在采購管理模塊根據(jù)紅字采購入庫單生成紅字采購發(fā)票，進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理；財務(wù)材料成本會計在進(jìn)行采購結(jié)算時紅字采購入庫單和紅字采購發(fā)票一起進(jìn)行結(jié)算處理；財務(wù)往來會計依據(jù)紅字采購發(fā)票在【應(yīng)付賬款】模塊進(jìn)行沖減應(yīng)付款處理。采購?fù)素洏I(yè)務(wù)補充說明編號：PR-PU-08-01業(yè)務(wù)名稱采購?fù)素浽诋?dāng)月業(yè)務(wù)現(xiàn)狀現(xiàn)狀：貨物已入庫，且在系統(tǒng)中錄入了“采購入庫單”及采購發(fā)票，但當(dāng)月尚未在存貨核算模塊中進(jìn)行月末處理即未跨月。經(jīng)驗收后發(fā)現(xiàn)貨物存在質(zhì)量問題，需要退貨。背景知識：按照當(dāng)前稅法規(guī)定，

34、購買方在未付貨款并且未做賬務(wù)情況下，須將原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)主動退還銷售方。銷售方收到后，應(yīng)在該發(fā)票聯(lián)和和稅款抵扣聯(lián)及有關(guān)的存根聯(lián)、記賬聯(lián)上注明“作廢”字樣，作為扣減當(dāng)期銷項稅額的憑證，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，下月領(lǐng)購專用發(fā)票時隨同其他專用發(fā)標(biāo)存根聯(lián)一起提交稅務(wù)機(jī)關(guān)核查。銷貨方未收到購買方退還的的專用發(fā)票前，銷售方不得扣減當(dāng)期銷售項稅額。處理方法未錄入“采購發(fā)票”；如果是全部退貨，可刪除“采購入庫單”；如是部分退貨，可根據(jù)驗收合格的數(shù)量直接修改“采購入庫單”。已錄入“采購發(fā)票”但未進(jìn)行手工賬務(wù)處理或在系統(tǒng)中未做結(jié)算；如果是全部退貨，這時要分情況進(jìn)行處理，經(jīng)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)可進(jìn)行調(diào)換相同的貨物，且貨物很

35、快到達(dá)，在系統(tǒng)中對已錄入的單據(jù)不做任何處理。如果貨物換貨周期較長，則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。經(jīng)協(xié)商調(diào)換不同的貨物，將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。不進(jìn)行調(diào)貨處理，按照退貨對待，即將貨物全部退還給供應(yīng)商。則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。如果是部分退貨，這時同樣要分情況進(jìn)行處理經(jīng)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)可進(jìn)行調(diào)換部分相同的貨物，且貨物很快到達(dá)，在

36、系統(tǒng)中對已錄入的單所不做任何處理。如果貨物換貨周期比較長，則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票全部刪除，視同全部貨物未驗收合格，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。經(jīng)協(xié)商調(diào)換不同的貨物，將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。因為調(diào)換不同的貨物，這時可能變成兩張或多張入庫單或發(fā)票。不進(jìn)行調(diào)貨處理，按照退貨對待，即將貨物全部退還給供應(yīng)商。則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。當(dāng)月已執(zhí)行了采購結(jié)算。

37、若結(jié)算后的發(fā)票沒有付款，此時可取消采購結(jié)購結(jié)算，在按上述2的方法進(jìn)行處理。若結(jié)算后的發(fā)票已付款，最簡單的方法是在應(yīng)付中取消付款核銷，再照3-1的方法進(jìn)行處理。已進(jìn)行結(jié)算，且采購入庫單已經(jīng)記賬，且生成了憑證。最簡單的方法是刪除憑證，最消結(jié)算，再照3-1的方法進(jìn)行處理。業(yè)務(wù)名稱采購?fù)素浛缭聵I(yè)務(wù)現(xiàn)狀貨物已入庫，且在K3系統(tǒng)中錄入了“采購入庫單”及采購發(fā)票，并在當(dāng)月的存貨核算模塊中已進(jìn)行了月末處理即已跨月。經(jīng)驗收后發(fā)現(xiàn)貨物存在質(zhì)量問題，需要退貨。背景知識：按照當(dāng)前稅法規(guī)定，在購買方已付款，或者貨款未付但已做賬務(wù)處理。發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無法退還的情況下，購買方必須取得當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)開具的進(jìn)貨退出或索取折讓

38、證明單，送交銷售方，作為銷售方開具紅字專用發(fā)票的合法依據(jù)。銷售方在未收到證明單以前，不得開具紅字專用發(fā)票；收到證明單后，根據(jù)退回貨物的數(shù)量/價款或折讓金額向購買方開具紅字專用發(fā)票。紅字專用發(fā)票的存根聯(lián)/記賬聯(lián)、作為銷售方扣減當(dāng)期銷項稅額的憑證，其發(fā)票聯(lián)、稅款聯(lián)作為購買方扣減進(jìn)項稅額的憑證。購買方收到紅字專用發(fā)票后，應(yīng)將紅字專用發(fā)票所注明的增值稅額從當(dāng)期進(jìn)項稅額中扣減。如不扣減，造成不納稅或少納稅的屬于偷稅行為。如果是普通發(fā)票，則由購貨方財務(wù)出具貨物退回證明，并加蓋公章。處理方法上月在采購系統(tǒng)中未錄入“采購發(fā)票”；則上月系統(tǒng)會自動將采購入庫單做暫估處理。如果本月全部退貨，在采購系統(tǒng)中做一張紅字采

39、購?fù)素泦尾⑴c相應(yīng)的藍(lán)字采購入庫單做結(jié)算。生成如下紅字憑證借：存貨科目貸：材料采購。如是部分退貨，先在系統(tǒng)中錄入一張全部貨物的退貨單，并進(jìn)行結(jié)算。產(chǎn)生如下紅字憑證借：存貨科目貸：材料采購。再將合格部分的存貨生成一張采購入庫單，存貨記賬后產(chǎn)生憑證借：存貨科目貸：材料采購。待發(fā)票到后，再進(jìn)行結(jié)算。上月已進(jìn)行采購結(jié)算，本月在材料領(lǐng)用過程中發(fā)現(xiàn)是由于供應(yīng)商責(zé)任發(fā)現(xiàn)當(dāng)時購入的貨物不合格，要求退貨，如果是全部退貨，這時要分情況進(jìn)行處理，經(jīng)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)可進(jìn)行調(diào)換相同的貨物，為簡便起見無論貨物是否很快到達(dá)，在系統(tǒng)中均對已錄入的單據(jù)不做任何處理。但相應(yīng)負(fù)責(zé)人一定要關(guān)注調(diào)換后的結(jié)果。若經(jīng)協(xié)商調(diào)換不同的貨物，視為退貨

40、進(jìn)行處理。不進(jìn)行調(diào)貨處理，按照退貨對待，即將貨物全部退還給供應(yīng)商。無論退貨當(dāng)月是否取得稅務(wù)機(jī)關(guān)的證明單，都要首先在采購系統(tǒng)中錄入一張相應(yīng)的采購?fù)素泦危员阗~實相符，記賬后生成紅字憑證借：原材料貸：材料采購待發(fā)票到后錄入到系統(tǒng)成為紅字采購發(fā)票，再做結(jié)算，生成紅字憑證借：材料采購進(jìn)項稅貸：應(yīng)付賬款待合格的貨物到達(dá)驗收后，再進(jìn)入采購流程。如果是部分退貨，這時同樣要分情況進(jìn)行處理（可視為全部退貨處理）對退貨發(fā)票進(jìn)行收款操作在應(yīng)付賬款系統(tǒng)中執(zhí)行單據(jù)結(jié)算功能，進(jìn)入“付款單”錄入界面，切換到收款單錄入界面，執(zhí)行收款操作。核銷后生成憑證借：現(xiàn)金類科目貸：應(yīng)付賬款若結(jié)算后的發(fā)票沒有付款，此時可取消采購結(jié)購結(jié)算，

41、在按上述2的方法進(jìn)行處理。若結(jié)算后的發(fā)票已付款，最簡單的方法是在應(yīng)付中取消付款核銷，再照3-1的方法進(jìn)行處理。已進(jìn)行結(jié)算，且采購入庫單已經(jīng)記賬，且生成了憑證。最簡單的方法是刪除憑證，最消結(jié)算，再照3-1的方法進(jìn)行處理。（四）采購結(jié)算流程編號：PR-PU-09業(yè)務(wù)編號PU-004業(yè)務(wù)名稱采購結(jié)算業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡述材料采購入庫后，采購發(fā)票收到后進(jìn)行對應(yīng)結(jié)算流程適用范圍適用于原材料、委外加工（包工包料）、多媒體產(chǎn)品的采購結(jié)算。相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限采購人員采購發(fā)票錄入庫房采購入庫單錄入材料成本會計結(jié)算、記賬、制單采購結(jié)算、暫估處理財務(wù)往來會計進(jìn)行付款往來付款采購部庫房材料成本會計往來會計具體工

42、作流程采購入庫采購發(fā)票采購入庫暫估處理采購結(jié)算暫估入庫付款核銷應(yīng)付賬款描述采購結(jié)算的前提是采購入庫單和采購發(fā)票全部到齊：采購到貨后，庫房管理人員根據(jù)到貨通知單、質(zhì)檢部門的質(zhì)檢單進(jìn)行點收入庫，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊生成采購入庫單（一式五聯(lián)），庫房管理人員簽字后留存，其他分別傳至財務(wù)部材料成本會計、庫房記賬人員、采購部門、總調(diào)部。采購部門向供應(yīng)商索要采購發(fā)票：采購發(fā)票包括貨物發(fā)票、運輸費用發(fā)票、港雜費用發(fā)票，發(fā)票收到后，采購部門將采購發(fā)票在【采購管理】模塊分別錄入采購發(fā)票、運費發(fā)票；采購部門持采購入庫單和對應(yīng)采購發(fā)票原件到財務(wù)部進(jìn)行報銷。財務(wù)部材料成本會計在【采購管理】模塊中將采購發(fā)票原件

43、與采購部門錄入的采購發(fā)票進(jìn)行核對，確認(rèn)無誤后，將采購發(fā)票對應(yīng)的采購入庫單（庫房記賬傳遞）進(jìn)行采購結(jié)算，核算出采購成本，在【存貨核算】模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，生成采購入庫憑證將采購入庫單作為采購入庫憑證附件；財務(wù)往來會計根據(jù)采購發(fā)票原件在【應(yīng)付賬款】模塊進(jìn)行審核掛賬，生成應(yīng)付賬款憑證，將采購發(fā)票原件作為附件。如果本月底采購部門沒有收到采購發(fā)票或采購發(fā)票沒有收齊，到月底，財務(wù)部材料成本會計將沒有進(jìn)行采購結(jié)算的采購入庫單進(jìn)行單據(jù)記賬，生成暫估入庫憑證，將采購入庫單作為憑證附件；下月或以后月份采購發(fā)票收到或采購發(fā)票收全，采購部門持采購發(fā)票原件和原有采購入庫單到財務(wù)部門進(jìn)行報賬，財務(wù)部材料成本會計在【采購管理

44、】模塊進(jìn)行采購結(jié)算，財務(wù)部往來會計在【應(yīng)付賬款】模塊進(jìn)行應(yīng)付賬款掛賬制單處理。三、生產(chǎn)統(tǒng)計流程編號：PR-MA-10業(yè)務(wù)編號MA-001業(yè)務(wù)名稱生產(chǎn)車間統(tǒng)計流程業(yè)務(wù)流程簡述生產(chǎn)車間的料、工、費統(tǒng)計及完工工時、完工產(chǎn)量核算流程適用范圍適用于車體改造、機(jī)加產(chǎn)品、系統(tǒng)產(chǎn)品的領(lǐng)料、入庫、完工統(tǒng)計工作。相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限生產(chǎn)車間統(tǒng)計進(jìn)行統(tǒng)計報表的手工報送上報庫房進(jìn)行生產(chǎn)物資的發(fā)出和完工的入庫填加材料領(lǐng)用單和產(chǎn)成品完工入庫單財務(wù)成本核算成本核算計算成本制造調(diào)度室下達(dá)生產(chǎn)訂單下達(dá)訂單總調(diào)室生產(chǎn)車間庫房財務(wù)具體工作流程生產(chǎn)訂單生產(chǎn)任務(wù)單物料需求預(yù)測領(lǐng)料單完工產(chǎn)量消耗統(tǒng)計完工工時生產(chǎn)管理完工通知單材

45、料出庫單產(chǎn)成品完工入庫單成本計算成本項目的歸集描述因車體改裝生產(chǎn)周期較長，所以在銷售部門進(jìn)行合同會審時，總調(diào)室調(diào)度人員可根據(jù)銷售合同審批單提前下發(fā)任務(wù)通知單，以便采購部門提前安排采購、生產(chǎn)車間做生產(chǎn)準(zhǔn)備工作。生產(chǎn)車間設(shè)計人員根據(jù)圖紙等技術(shù)文件進(jìn)行算料，向總調(diào)室提交用料預(yù)測單。銷售訂單正式生效后，總調(diào)室調(diào)度人員分解生產(chǎn)計劃，給各生產(chǎn)單位下發(fā)生產(chǎn)訂單。各生產(chǎn)車間根據(jù)生產(chǎn)訂單由車間算料員進(jìn)行優(yōu)化算料，手工填寫領(lǐng)料單（見表PR-MA-01），領(lǐng)料人員到庫房進(jìn)行領(lǐng)料，庫房記賬人員根據(jù)領(lǐng)料單在【庫存管理】模塊填制材料出庫單（見表PR-MA-02），庫房管理人員進(jìn)行發(fā)料確認(rèn)。對于常用工具、五金件等一次性領(lǐng)料

46、出庫。生產(chǎn)車間按照生產(chǎn)訂單安排，加工完畢，手工填制完工通知單（見表PR-MA-02），質(zhì)檢部門進(jìn)行質(zhì)量檢驗，檢驗合格后填寫質(zhì)檢單；庫房管理人員根據(jù)質(zhì)檢部門質(zhì)檢單和完工通知單辦理入庫，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊填加產(chǎn)成品入庫單（見表PR-MA-03）。車間統(tǒng)計人員統(tǒng)計當(dāng)月完工產(chǎn)量、完工工時、在產(chǎn)盤點情況、及鋼板消耗重量等數(shù)據(jù)上報財務(wù)成本核算會計。四、庫房業(yè)務(wù)（一）材料領(lǐng)用業(yè)務(wù)：編號：PR-ST-011業(yè)務(wù)編號ST-001業(yè)務(wù)名稱材料領(lǐng)用處理業(yè)務(wù)流程簡述材料領(lǐng)用業(yè)務(wù)處理流程適用范圍系統(tǒng)集成、轉(zhuǎn)播車、機(jī)加產(chǎn)品材料領(lǐng)用相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限車間算料員進(jìn)行手工算料填寫領(lǐng)料單庫房記賬人員填加材

47、料領(lǐng)用單、計算領(lǐng)料成本錄入、審核、記賬車間主管審核確認(rèn)相關(guān)部門或崗位生產(chǎn)車間庫房管理人員庫房記賬材料成本會計具體工作流程材料領(lǐng)用單審批根據(jù)工藝卡算料發(fā)料簽字材料出庫單材料出庫單記賬進(jìn)行制單描述總調(diào)室調(diào)度人員根據(jù)銷售訂單或補庫存情況進(jìn)行分解生產(chǎn)任務(wù)，下達(dá)生產(chǎn)訂單到各生產(chǎn)車間；生產(chǎn)車間算料員根據(jù)生產(chǎn)訂單、工藝卡及圖紙進(jìn)行優(yōu)化算料，手工填寫材料領(lǐng)用單經(jīng)部門經(jīng)理審核后進(jìn)行領(lǐng)料（一式兩聯(lián)，傳庫房記賬人員）。車間領(lǐng)料人員到庫房進(jìn)行領(lǐng)料，庫房記賬人員根據(jù)材料領(lǐng)用單在【庫存管理】模塊填制材料出庫單（見表PR-ST-01），并進(jìn)行打印。庫房管理人員根據(jù)材料出庫單進(jìn)行發(fā)料，在材料出庫單上進(jìn)行簽字確認(rèn)，將簽完字的材

48、料出庫單交庫房記賬人員，分傳相關(guān)各部門（一式四聯(lián)，庫房、車間、記賬、財務(wù)）。庫房記賬人員收到簽字后材料出庫單后在【庫存管理】模塊中對材料出庫單進(jìn)行審核處理。材料成本會計根據(jù)庫房記賬人員傳遞過來的材料出庫單在【存貨核算】模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，生成相關(guān)的材料領(lǐng)用憑證，為【成本管理】模塊提供準(zhǔn)確的材料費用。操作要點：1、材料出庫單分為機(jī)加產(chǎn)品領(lǐng)料單和車體改造車間、工程部、系統(tǒng)集成車間領(lǐng)料單.機(jī)加車間領(lǐng)料：原材料領(lǐng)用：原材料領(lǐng)用不需要指定成本對象，但必須嚴(yán)格指定出庫類別機(jī)加鋼板領(lǐng)用、機(jī)加鋁型材領(lǐng)用、材料領(lǐng)用；半成品領(lǐng)用：總成部分成品需要進(jìn)行領(lǐng)用散件進(jìn)行組裝，所選的出庫類別為半成品領(lǐng)用出庫。車體生產(chǎn)車間、機(jī)

49、加工程部、系統(tǒng)集成領(lǐng)料：原材料領(lǐng)用：所選出庫類別為材料領(lǐng)用，需要指定對應(yīng)的成本對象半成品組裝：選擇半成品領(lǐng)用出庫類別，要求指定對應(yīng)的成本對象。以上出庫領(lǐng)料必須選擇正確，否則會帶來賬務(wù)處理和成本材料費用取數(shù)的錯誤。材料領(lǐng)用業(yè)務(wù)財務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)操作財務(wù)核算處理同步流轉(zhuǎn)單據(jù)材料領(lǐng)用在庫房管理模塊填加借：生產(chǎn)成本直接材料各車間材料出庫單在存貨核算模塊記賬鋼板費用機(jī)加車間鋁型材費用機(jī)加車間貸：原材料（二）產(chǎn)成品入庫流程編號：PR-ST-12業(yè)務(wù)編號ST-002業(yè)務(wù)名稱產(chǎn)成品入庫流程業(yè)務(wù)流程簡述生產(chǎn)車間加工完畢本部門加工工序，進(jìn)行完工入庫統(tǒng)計流程適用范圍工程部組裝發(fā)出產(chǎn)成品；車體改裝項目完工；機(jī)

50、加車間產(chǎn)成品、半成品加工完畢；系統(tǒng)集成組裝相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限總調(diào)生產(chǎn)訂單下達(dá)生產(chǎn)訂單庫房記賬人員填加產(chǎn)成品入庫單錄入、審核、記賬生產(chǎn)車間完工通知完工通知單質(zhì)檢部進(jìn)行質(zhì)量檢查填寫質(zhì)檢單相關(guān)部門或崗位生產(chǎn)車間總調(diào)質(zhì)檢庫房記賬具體工作流程機(jī)加半成品外協(xié)加工完畢生產(chǎn)完成完工通知單組裝單完工通知單質(zhì)檢單合格登賬并制單產(chǎn)成品入庫單記賬描述車體改裝工程完工入庫：每一個車體改裝的項目，需要由總調(diào)室增加存貨檔案，根據(jù)所需加工車間工序的不同，可分為XX合同機(jī)加半成品、XX合同系統(tǒng)集成產(chǎn)品、XX合同轉(zhuǎn)播車半成品、XX合同產(chǎn)品，分別安排生產(chǎn)任務(wù)。各生產(chǎn)部門加工完成本部門生產(chǎn)任務(wù)后，生產(chǎn)車間填寫完工通知單（

51、一式三聯(lián)，車間留存、質(zhì)檢、總調(diào)），經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報總調(diào)室、質(zhì)檢部。根據(jù)完工通知單，質(zhì)檢部門安排人員進(jìn)行質(zhì)量檢驗，根據(jù)檢驗情況，出具質(zhì)檢單。所有車間的生產(chǎn)完成后，總調(diào)室持各車間完工通知單、質(zhì)檢部門質(zhì)檢單到倉庫辦理產(chǎn)品入庫手續(xù)。倉庫記賬人員在【庫存管理】模塊填制產(chǎn)成品入庫單，（一式四聯(lián)庫房管理人員、庫房記賬人員、財務(wù)部門、生產(chǎn)車間）并進(jìn)行打印，庫房管理人員進(jìn)行簽字確認(rèn)，分別傳遞相關(guān)的部門；財務(wù)材料成本核算人員在【成本管理】模塊進(jìn)行成本核算，計算產(chǎn)品的最終完工成本。機(jī)加產(chǎn)品完工入庫程序：機(jī)加車間根據(jù)總調(diào)室下發(fā)的生產(chǎn)訂單安排生產(chǎn)；生產(chǎn)加工完畢后，機(jī)加車間填寫完工通知單（一式三聯(lián)，車間留存、質(zhì)檢、總

52、調(diào)），經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報總調(diào)室、質(zhì)檢部。根據(jù)完工通知單，質(zhì)檢部門安排人員進(jìn)行質(zhì)量檢驗，根據(jù)檢驗情況，出具質(zhì)檢單；機(jī)加車間持完工通知單、質(zhì)檢部門質(zhì)檢單到倉庫辦理產(chǎn)品入庫手續(xù)。倉庫記賬人員在【庫存管理】模塊填制產(chǎn)成品入庫單，（一式四聯(lián)庫房管理人員、庫房記賬人員、財務(wù)部門、生產(chǎn)車間）并進(jìn)行打印，庫房管理人員進(jìn)行簽字確認(rèn)，分別傳遞相關(guān)的部門；機(jī)加產(chǎn)品完工入庫后，根據(jù)生產(chǎn)需要，需要進(jìn)行外協(xié)，具體的處理見外協(xié)加工流程。機(jī)加產(chǎn)品需要發(fā)貨時，總調(diào)室給工程部門下發(fā)組裝單（見表，PR-ST-02），通知工程部到庫房進(jìn)行領(lǐng)料，工程部門到倉庫領(lǐng)取產(chǎn)品散件后，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊對組裝單產(chǎn)生的其他出庫單見表

53、，（見表，PR-ST-03）（半成品出庫）進(jìn)行簽字確認(rèn)。組裝完畢或發(fā)貨完成后，工程部門對【庫存管理】模塊產(chǎn)生的其他入庫單（見表，PR-ST-04）（產(chǎn)成品入庫）進(jìn)行審核處理。財務(wù)材料成本核算人員在【成本管理】模塊進(jìn)行成本核算，計算機(jī)加最終產(chǎn)成品、半成品的完工成本。操作要點：產(chǎn)品完工的界定：車體改裝產(chǎn)品以車體改造完成，可以離廠為產(chǎn)品完工界定。機(jī)加產(chǎn)品：半成品完工包括毛坯件完工，噴塑/鍍鋅加工完工，組裝產(chǎn)品完工重點提示：機(jī)加產(chǎn)成品完工以當(dāng)月實際發(fā)貨數(shù)量作為完工數(shù)量進(jìn)行統(tǒng)計。（三）庫存?zhèn)淦饭芾砭幪枺篜R-ST-13業(yè)務(wù)編號ST-003業(yè)務(wù)名稱庫存?zhèn)淦饭芾順I(yè)務(wù)流程簡述庫存?zhèn)淦饭芾沓绦蛄鞒踢m用范圍庫存的

54、成套件拆分部分管理手工業(yè)務(wù)描述倉庫中結(jié)存大量備用件，存在原因有：針對項目采購，其全部成本已經(jīng)全部轉(zhuǎn)入到項目中，在實際使用中只使用其中一部分零件，造成庫存結(jié)存?zhèn)淦妨慵?。在采購時，因為成套件的緣故，造成使用某部分零件，采購時不得不采購整套設(shè)備，在生產(chǎn)車間領(lǐng)用所需部件后，剩余備件結(jié)存庫房。系統(tǒng)處理增加倉庫：備品倉庫，參與MRP運算。針對以上的情況，成套件的采購應(yīng)用正常處理流程進(jìn)行處理；在做材料領(lǐng)用時，生產(chǎn)車間進(jìn)行領(lǐng)料申請，庫房記賬人員在庫存管理模塊填制材料出庫單，指定對應(yīng)的成本項目，材料成本核算會計在存貨核算模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，將整個成套件成本結(jié)轉(zhuǎn)到對的成本項目；對于結(jié)存的成套件零部件，庫房記賬人員在

55、庫存管理模塊填制一張其他入庫單增加到備品倉庫，輸入產(chǎn)品名稱、代碼、數(shù)量、單價為0，在備注欄注明材料的現(xiàn)在狀況；以后生產(chǎn)車間進(jìn)行領(lǐng)用時，填寫領(lǐng)料單，到庫房領(lǐng)料，庫房記賬人員在庫存管理模塊填寫其他出庫單，出庫類別為生產(chǎn)領(lǐng)料，倉庫為備品倉庫；材料成本會計在存貨核算模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，領(lǐng)用成本為0。（四）借入物資管理：編號：PR-ST-14業(yè)務(wù)編號ST-004業(yè)務(wù)名稱借入物資管理業(yè)務(wù)流程簡述借入物資管理流程適用范圍從外公司借入物資暫用，采購后進(jìn)行物資歸還的情況手工業(yè)務(wù)描述相關(guān)部門或崗位經(jīng)辦人員總調(diào)室?guī)旆坑涃~財務(wù)材料成本會計歸還申請借入申請物資入庫批準(zhǔn)批準(zhǔn)其他入庫單其他出庫單其他入庫單記賬其他出庫單記賬系

56、統(tǒng)處理借入物資時：根據(jù)公司情況，對于需要進(jìn)行緊急用料的情況，由具體經(jīng)辦人員進(jìn)行借入審批，總調(diào)部門進(jìn)行審核確認(rèn)。2、借入物資到庫后，庫房管理人員進(jìn)行點收，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊中添置一張其他入庫單，（注明入庫類型為借入物資，備注借入物資公司）產(chǎn)品、數(shù)量以當(dāng)前市場采購價格做入庫成本入賬，財務(wù)材料成本會計在【存貨核算】模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，核算借入物資成本，以便為材料領(lǐng)用提供比較準(zhǔn)確的材料成本。3、對于所用物資，公司進(jìn)行正常物資采購以便歸還，采購部門進(jìn)行正常的流程出理（普通采購類型）。4、借入物資歸還時：物資采購回來后，總調(diào)室通知庫房管理人員進(jìn)行實物發(fā)出，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊填加一張其

57、他出庫單（注明出庫類型為借入物資歸還，備注借入物資公司）沖銷原有借入物資，進(jìn)行打印，庫房管理人員進(jìn)行手工簽字。（五）借出物資管理：編號：PR-ST-15業(yè)務(wù)編號ST-005業(yè)務(wù)名稱借出物資管理業(yè)務(wù)流程簡述借出物資管理流程適用范圍向外公司借出物資，所有權(quán)仍屬公司所有，以后借用物資公司進(jìn)行實物歸還手工業(yè)務(wù)描述相關(guān)部門或崗位借用物資公司總調(diào)室?guī)旆坑涃~財務(wù)材料成本會計其他出庫單其他入庫單確認(rèn)調(diào)撥單調(diào)撥單確認(rèn)其他出庫單其他入庫單調(diào)撥單記賬調(diào)撥單單記賬系統(tǒng)處理首先增設(shè)借出物資倉庫以便對借出物資進(jìn)行管理。2、發(fā)生庫存物資借出后，庫房管理人員進(jìn)行實物出庫，總調(diào)室在【庫存管理】模塊中添置一張調(diào)撥單，（注明入庫類

58、型為借出物資入庫；出庫類型為：借出物資出庫；備注借出物資公司）產(chǎn)品、數(shù)量，實物出庫后，庫房管理人員在調(diào)撥單上進(jìn)行手工簽字確認(rèn)，庫房管理人員在庫存管理】模塊中對調(diào)撥單自動產(chǎn)生的其他出庫單進(jìn)行簽字確認(rèn)；財務(wù)材料成本會計在【存貨核算】模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，核算借出物資成本，以便為借出物資提供比較準(zhǔn)確的材料成本。3、借出物資歸還時：物資歸還時總調(diào)室通知庫房管理人員進(jìn)行實物驗收，總調(diào)室在【庫存管理】模塊填加一張調(diào)撥單（注明出庫類型為借入物資歸還，備注借入物資公司）沖銷原有借入物資，進(jìn)行打印，庫房管理人員在調(diào)撥單進(jìn)行手工簽字，庫房記賬人員在【庫存管理】模塊對調(diào)撥單自動產(chǎn)生的其他入庫單進(jìn)行審核處理。（六）外協(xié)加

59、工處理：編號：PR-ST-16業(yè)務(wù)編號ST-006業(yè)務(wù)名稱外協(xié)加工處理業(yè)務(wù)流程簡述外協(xié)半產(chǎn)品加工業(yè)務(wù)處理流程適用范圍以下業(yè)務(wù)僅適用于機(jī)加產(chǎn)品的外協(xié)加工噴塑、鍍鋅、木制品噴漆相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限總調(diào)外協(xié)加工任務(wù)單錄入、審核庫房外協(xié)完工處理錄入、審核庫房記賬核算成本、噴塑費用記賬、統(tǒng)計財務(wù)往來進(jìn)行外協(xié)加工費掛賬往來付款相關(guān)部門或崗位外協(xié)加工廠倉庫總調(diào)質(zhì)檢庫房財務(wù)具體工作流程加工其他入庫單其他出庫單委外加工任務(wù)審核檢驗其他入庫單其他出庫單完工通知單完工入庫委外物資轉(zhuǎn)回賬轉(zhuǎn)委外物資賬外協(xié)完工單外協(xié)加工費用統(tǒng)計表描述首先將每個外協(xié)的加工廠做公司庫房進(jìn)行管理。機(jī)加車間生產(chǎn)半成品完畢，車間手工填加

60、完工通知單（一式兩份，分別轉(zhuǎn)質(zhì)檢、庫房記賬），通知質(zhì)檢部質(zhì)檢，由質(zhì)檢部進(jìn)行質(zhì)量檢驗，檢驗合格后質(zhì)檢部手工填寫質(zhì)檢單，庫房記賬人員依據(jù)完工通知單、質(zhì)檢單填制在【庫存管理】模塊填寫產(chǎn)成品入庫單（一式四聯(lián)，轉(zhuǎn)庫房管理人員、總調(diào)室、財務(wù)、車間），所入倉庫為毛坯件倉庫。需要進(jìn)行外協(xié)加工的半成品由車間提出申請，手工填寫外協(xié)加工申請單（見表：PR-ST-005），總調(diào)室確定外協(xié)加工廠，下達(dá)任務(wù)通知單(庫房管理人員、庫房記賬人員)，總調(diào)室調(diào)度人員下發(fā)任務(wù)通知單，在【庫存管理】模塊中錄入外協(xié)加工調(diào)拔單（見表：PR-ST-006），將半成品調(diào)撥到外協(xié)加工廠,填寫完畢進(jìn)行打印，庫房管理人員發(fā)出外協(xié)加工半成品后，進(jìn)行