淺析中小企業(yè)債務(wù)融資困境及其應(yīng)對(duì)4900字

1、淺析中小企業(yè)債務(wù)融資困境及其應(yīng)對(duì)4900字 摘要：隨著改革開(kāi)放以及國(guó)家經(jīng)濟(jì)的開(kāi)展，越來(lái)越多的中小企業(yè)如雨后春筍般在中國(guó)大地上應(yīng)運(yùn)而生，它們推動(dòng)了國(guó)民經(jīng)濟(jì)的開(kāi)展，緩解了社會(huì)的就業(yè)壓力，豐富了市場(chǎng)主體，在中國(guó)的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中扮演著非同一般的角色，但是研究說(shuō)明，融資問(wèn)題已經(jīng)成為關(guān)系到中小企業(yè)生死存亡的關(guān)鍵，本文將詳細(xì)介紹中小企業(yè)在債務(wù)融資方面所面臨的困境以及應(yīng)對(duì)措施。 關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；債務(wù)融資；困境；應(yīng)對(duì)措施中圖分類號(hào)：F723 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X202207-0115一、債務(wù)融資的概念及其特點(diǎn)1.債務(wù)融資：是指通過(guò)銀行或者非銀行金融機(jī)構(gòu)或者發(fā)行債券等方式融入資金。目前許多中

2、小企業(yè)暫時(shí)不具備發(fā)行債券的資格，所以本文著重介紹向銀行貸款的融資方式。2.銀行貸款主要有以下特點(diǎn)：短期性：銀行借款為了保證資金的平安性以便于及時(shí)收回資金，一般借款的時(shí)間較短，具有短期負(fù)債性融資的特點(diǎn)。負(fù)擔(dān)性：企業(yè)在獲得借款的同時(shí)，也必須支付銀行高額利息作為代價(jià)，從而形成企業(yè)的固定負(fù)債，影響企業(yè)的長(zhǎng)期開(kāi)展。限制性：從銀行借款，限制條件多，借款的數(shù)額也有很大的限制，籌資金額有限。二、影響中小企業(yè)債務(wù)融資的內(nèi)部因素一體制原因1.管理體制不健全我國(guó)中小企業(yè)大多采取的傳統(tǒng)管理形式，即所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的集中。既防止了過(guò)多的本錢(qián)支出，凡事親力親為又能增加對(duì)企業(yè)各階段業(yè)務(wù)的理解。但是通過(guò)調(diào)查走訪我們不難發(fā)現(xiàn)，大

3、多中小企業(yè)采取的是家族管理的方式，就如同舊時(shí)代的家族作坊制度，這種管理制度的缺陷是：過(guò)度重視人情，無(wú)視了制度的建立和管理，沒(méi)有一個(gè)客觀公正的標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)親朋好友犯錯(cuò)時(shí)，礙于情面往往不了了之，沒(méi)有形成嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)制度，降低了管理者的權(quán)威性。管理者在用人方面往往任人唯親，重要崗位由自己的親朋好友擔(dān)任，使得其它有才能的員工沒(méi)有得到應(yīng)有的提拔，降低了企業(yè)的凝聚力，造成人才浪費(fèi)的現(xiàn)狀。一個(gè)企業(yè)全是自己家族人員進(jìn)展管理，造成了重要崗位職責(zé)不別離的現(xiàn)象，難以形成明確的分工，容易造成職責(zé)混亂，濫用職權(quán)的場(chǎng)面。2.管理理念落后其次，中小企業(yè)管理理念非常的落后，沒(méi)有形成核心的戰(zhàn)略目的，往往是跟著感覺(jué)走，一天一個(gè)樣，開(kāi)展

4、的思路非常的混亂，“小富即可，沒(méi)有野心成為了大多數(shù)中小企業(yè)內(nèi)心的獨(dú)白，不關(guān)注時(shí)代的變化趨勢(shì)，不引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)設(shè)備，永遠(yuǎn)守著自己的一畝三分地耕作，不開(kāi)拓，不進(jìn)取，在不遠(yuǎn)的某一天，必然將會(huì)被歷史淘汰。二財(cái)務(wù)原因1.財(cái)務(wù)制度不健全大多數(shù)中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全往往表如今以下方面：財(cái)務(wù)崗位的工作人員往往沒(méi)有經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的培訓(xùn)，不具備上崗工作的資格，一些財(cái)務(wù)工作人員未嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法律法規(guī)做賬，使得企業(yè)賬目混亂。財(cái)務(wù)管理部門(mén)設(shè)置不完善，大多只設(shè)置了會(huì)計(jì)核算部門(mén)，未設(shè)置財(cái)務(wù)監(jiān)視部門(mén)，使得財(cái)務(wù)部門(mén)只能到達(dá)會(huì)計(jì)核算的作用，而不能到達(dá)監(jiān)視管理控制的作用。2.財(cái)務(wù)監(jiān)視力度不夠財(cái)務(wù)監(jiān)視力度薄弱主要表如今以下幾個(gè)方面：沒(méi)有定

5、期對(duì)企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)展清查，對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)展函證，最后導(dǎo)致賬實(shí)不符，不能公允反映企業(yè)價(jià)值，使得企業(yè)所有者對(duì)資產(chǎn)理解有偏向，容易導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息失真。對(duì)于企業(yè)工作人員的差旅費(fèi)， 費(fèi)等一系列需要報(bào)銷的費(fèi)用，沒(méi)有經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審查，原始憑證造假，發(fā)票收據(jù)不符報(bào)銷要求的現(xiàn)象比比皆是，更有甚者用白條頂庫(kù)報(bào)銷，這些行為嚴(yán)重地進(jìn)犯了企業(yè)的財(cái)產(chǎn)平安，員工視財(cái)務(wù)制度為無(wú)物更容易激發(fā)員工以權(quán)謀私的不良思想，為貪贓枉法翻開(kāi)了便利之門(mén)。三信譽(yù)原因1.中小企業(yè)信譽(yù)程度低下企業(yè)想要獲得銀行的貸款，必須具備“5C即：才能、品質(zhì)、資本、擔(dān)保和經(jīng)營(yíng)環(huán)境，但是由于中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，賬目混亂，導(dǎo)致銀行對(duì)其信任程度低，印象差。其次我國(guó)沒(méi)有建立

6、一個(gè)良好的信息溝通系統(tǒng)幫助銀行和企業(yè)之間進(jìn)展信息溝通互換，銀企雙方?jīng)]有可供交流的平臺(tái)，最終導(dǎo)致雙方獲得的信息不對(duì)稱，使得雙方對(duì)貸款業(yè)務(wù)理解有偏向。2.缺少貸款可供抵押的固定資產(chǎn)大多數(shù)的銀行為了保證貸款的資金平安，往往更側(cè)重于固定資產(chǎn)抵押，而對(duì)于中小企業(yè)而言，固定資產(chǎn)所占的比例較少，廠房機(jī)器設(shè)備大多都是企業(yè)租賃的，企業(yè)并不具有所有權(quán)，而流動(dòng)資產(chǎn)對(duì)于銀行而言風(fēng)險(xiǎn)較大，銀行和企業(yè)很難在這中間尋求一個(gè)平衡，使得企業(yè)無(wú)法到達(dá)銀行的貸款條件，只能通過(guò)民間機(jī)構(gòu)等解決融資問(wèn)題。四中小企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)管理原因1.消費(fèi)產(chǎn)品單一資金的缺乏使得中小企業(yè)只能投入一種產(chǎn)品進(jìn)展消費(fèi)研發(fā)，當(dāng)市場(chǎng)出現(xiàn)替代品或者一些不可控的因素導(dǎo)致

7、產(chǎn)品價(jià)格降低的時(shí)候，企業(yè)往往無(wú)法應(yīng)對(duì)，只得將其低于本錢(qián)價(jià)進(jìn)展拋售。2.銷售渠道單一銷售渠道單一也是困擾中小企業(yè)開(kāi)展的又一大難題，單一的銷售渠道讓企業(yè)面臨突發(fā)狀況的時(shí)候無(wú)路可退，一味地依賴同一銷售渠道往往容易受制于人，被人操控價(jià)格，在交易中喪失主動(dòng)權(quán)。三、影響中小企業(yè)融資的外部因素1.我國(guó)現(xiàn)行的金融體制不健全，主要有以下的表現(xiàn)融資方式的選擇。就我國(guó)目前所有企業(yè)而言，向銀行貸款是企業(yè)融資的不二選擇，銀行貸款占所有融資方式的74%，而發(fā)行股票、債券、增發(fā)配股等方式之占融資方式的26%，發(fā)行股票債券雖然籌集的資本較多，但是資本本錢(qián)高，而且容易分散公司的所有權(quán)，一般當(dāng)融資金額不是很多的時(shí)候，企業(yè)更愿意選

8、擇相對(duì)保守的銀行貸款，這種銀企之間供求不平衡的關(guān)系直接導(dǎo)致了雙方處于不平等的地位，企業(yè)往往受制于銀行。金融機(jī)構(gòu)的失衡。目前，在我國(guó)金融市場(chǎng)中，形成了以工行、農(nóng)行、建行、中行為首的四大銀行，它們占銀行金融體系的份額超過(guò)70%，其它中小型銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)所占比例30%不到，這種金融機(jī)構(gòu)失衡的現(xiàn)象導(dǎo)致了四大行的壟斷，使得其它中小型金融機(jī)構(gòu)面臨競(jìng)爭(zhēng)加劇，效勞范圍縮小，資金缺乏的困境。 擔(dān)保公司沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的作用。我國(guó)的擔(dān)保公司規(guī)模小，資金實(shí)力不夠雄厚，注冊(cè)資本往往就幾個(gè)億，民間資金無(wú)法進(jìn)入，而國(guó)家財(cái)政撥款又遲遲不到，使得我國(guó)的擔(dān)保公司不能大范圍的為中小企業(yè)進(jìn)展擔(dān)保，業(yè)務(wù)才能有限，且很多擔(dān)保公司未能

9、與銀行進(jìn)展積極有效的溝通，未與銀行之間建立合作友好關(guān)系，造成許多銀行對(duì)擔(dān)保公司的產(chǎn)生排擠的場(chǎng)面，在銀行的潛意識(shí)中，擔(dān)保公司本身就是一個(gè)具有高風(fēng)險(xiǎn)的中小型企業(yè)，銀行貸款給由擔(dān)保公司擔(dān)保的中小型企業(yè)在銀行的意識(shí)中往往是給兩個(gè)具有高風(fēng)險(xiǎn)的中小型企業(yè)合作，并且在國(guó)家注資的中小企企業(yè)信譽(yù)信貸產(chǎn)品的缺失。目前我國(guó)金融機(jī)構(gòu)研發(fā)的產(chǎn)品主要是針對(duì)大型企業(yè)，中小型企業(yè)信譽(yù)信貸保險(xiǎn)產(chǎn)品的研發(fā)還具有很大的挑戰(zhàn)，就目前而言，中小企業(yè)很難利用金融產(chǎn)品分散風(fēng)險(xiǎn)。背景下，擔(dān)保公司具有行政色彩，容易受到行政干預(yù)。貸款連帶責(zé)任的實(shí)行。目前我國(guó)銀行實(shí)行的是貸款連帶責(zé)任的體制，給負(fù)責(zé)貸款的信貸人員帶來(lái)了很大的風(fēng)險(xiǎn)，加之貸款給中小企業(yè)

10、限制條件多，金額少，獲利少，手續(xù)復(fù)雜，自身存在很大的風(fēng)險(xiǎn)，他們更愿意貸款給大型企業(yè)，以保證自身的利益。2.政府機(jī)構(gòu)不作為，行政干預(yù)力度不夠，主要有以下表現(xiàn)政府資金支持不到位。中小型企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成成分，且解決了大多數(shù)口的就業(yè)問(wèn)題，活潑了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，理應(yīng)受到國(guó)家財(cái)政資金支持，特別是近幾年，大多數(shù)的中小企業(yè)從金融危機(jī)的困境中走出，劫后余生，更需要政府政策的扶持，就目前而言，政府對(duì)中小企業(yè)的財(cái)政支出力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。政府的差異對(duì)待?；貞浺幌逻^(guò)去，每當(dāng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)部穩(wěn)定或遭遇全球性危機(jī)時(shí)，政府往往關(guān)注大型企業(yè)的安危，而無(wú)視了中小企業(yè)的生死，這一舉措對(duì)于中小型企業(yè)而言無(wú)疑是雪上加霜，政府一味拯救大型國(guó)有企

11、業(yè)而放棄中小企業(yè)以保證自己利益的做法，使得中小企業(yè)的生存舉步維艱，當(dāng)兩者利益發(fā)生沖突時(shí)，中小企業(yè)變成為了權(quán)利的犧牲品，被歧視，被壓迫政府沒(méi)有為中小企業(yè)的開(kāi)展?fàn)I造出一個(gè)寬松的外部環(huán)境。相對(duì)于大多數(shù)的大型國(guó)有企業(yè)的國(guó)家免檢產(chǎn)品和質(zhì)量認(rèn)證標(biāo)志，中小企業(yè)往往只能望其項(xiàng)背，不管是技術(shù)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境，針對(duì)中小企業(yè)的限制條件都較多，政府對(duì)中小企業(yè)的理解甚少，所以在產(chǎn)品規(guī)格、技術(shù)專利、質(zhì)量認(rèn)證等各方面的要求更加嚴(yán)苛，使得中小企業(yè)生存環(huán)境受限。我國(guó)缺少專門(mén)為中小企業(yè)效勞的行政機(jī)構(gòu)。銀行、財(cái)務(wù)部門(mén)、經(jīng)貿(mào)委員會(huì)等機(jī)構(gòu)都與中小企業(yè)有著親密的聯(lián)絡(luò)，但是不是專門(mén)為中小企業(yè)效勞的行政機(jī)構(gòu)，當(dāng)前，我國(guó)政府體系中缺少

12、一批針對(duì)中小企業(yè)開(kāi)展而設(shè)立的行政機(jī)關(guān)，在中小企業(yè)開(kāi)展遭遇問(wèn)題的時(shí)候可以得到有效的效勞和幫助，為中小企業(yè)提供一個(gè)良好的咨詢救助平臺(tái)。四、解決中小型企業(yè)債務(wù)融資的對(duì)策1.企業(yè)自身的改良明晰企業(yè)產(chǎn)權(quán)，建立股份合作制度，通過(guò)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，股份制改造，租賃等多種方式，加快企業(yè)改革步伐，鼓勵(lì)員工自愿入股，增強(qiáng)員工對(duì)企業(yè)的關(guān)注度，增加企業(yè)融資渠道建立新型的管理體制，加強(qiáng)企業(yè)管理制度的建立，形成全面有效的問(wèn)責(zé)制度，實(shí)在保障公司和員工利益，同時(shí)建立新型企業(yè)文化，形成企業(yè)的核心價(jià)值體系，使得員工萬(wàn)眾一心，團(tuán)結(jié)互助，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力帶動(dòng)企業(yè)的安康開(kāi)展，增強(qiáng)企業(yè)的活力。建立透明的財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)自身誠(chéng)信度。不僅有助于企業(yè)自

13、身資產(chǎn)的管理和員工的標(biāo)準(zhǔn)操作，更可以增加銀行對(duì)企業(yè)的信心。不管是對(duì)內(nèi)還是對(duì)外，企業(yè)都應(yīng)該有自己的原那么，誠(chéng)信做事，腳踏實(shí)地。各地區(qū)之間可以成立一些中小企業(yè)協(xié)會(huì)，互相監(jiān)視，互相協(xié)作。改善用人制度，創(chuàng)新管理體制。人力資源是一個(gè)企業(yè)最重要的資源之一。員工的積極性對(duì)于一個(gè)公司起著至關(guān)重要的作用，一個(gè)企業(yè)應(yīng)該以公平、公正、公開(kāi)的方式進(jìn)展人才的選拔和提攜，回絕拉關(guān)系走后門(mén)等不良現(xiàn)象，讓員工都能有一個(gè)公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境。同時(shí)企業(yè)應(yīng)該以相對(duì)優(yōu)厚的薪酬引進(jìn)專業(yè)的人才，提升公司的專業(yè)程度和業(yè)務(wù)才能。2.銀行方面的改良。降低中小企業(yè)的貸款門(mén)檻，為中小企業(yè)提供貸款利率優(yōu)惠政策，放寬中小企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的擔(dān)保，適當(dāng)延長(zhǎng)中小企業(yè)

14、的還款期限，對(duì)中小企業(yè)和擔(dān)保公司采取積極的態(tài)度，銀行應(yīng)該完善自己的融資產(chǎn)品，多創(chuàng)造出為中小企業(yè)效勞的產(chǎn)品，完善中小企業(yè)在金融市場(chǎng)上融資產(chǎn)品的空缺，如：權(quán)利抵押、抵押加保，票據(jù)貼現(xiàn)等方式，使中小企業(yè)有自由選擇的空間。銀行應(yīng)該建立起完善全面的征信查詢系統(tǒng)，加強(qiáng)與各企業(yè)之間的理解，建立一個(gè)與企業(yè)互相交流的平臺(tái)，減少信息不對(duì)稱的情況。3.政府方面的改良建立起完善的中小企業(yè)法律法規(guī)，加強(qiáng)立法，發(fā)揮宏觀調(diào)控的作用，改善中小企業(yè)的生存環(huán)境，促進(jìn)中小企業(yè)的公平競(jìng)爭(zhēng)，完善中小企業(yè)在融資方面的法律缺口，同時(shí)加大對(duì)中小企業(yè)的資金扶持，加大對(duì)中小企業(yè)的技術(shù)支持，促進(jìn)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，給中小企業(yè)提供相對(duì)較為優(yōu)惠的政策。發(fā)揮政府的紐帶關(guān)系，協(xié)調(diào)好政府，銀行與企業(yè)三者之間的關(guān)系，通過(guò)某些強(qiáng)迫性的手段，增強(qiáng)銀行對(duì)中小企業(yè)效勞的積極性，為中小企業(yè)順利籌資創(chuàng)造條件。通過(guò)行政干預(yù)完善我國(guó)的擔(dān)保體制，建立起為中小型企業(yè)效勞的行政部門(mén)以及各種擔(dān)保機(jī)構(gòu)。加大對(duì)中小企業(yè)的資金扶持，為中小企業(yè)開(kāi)展?fàn)I造一個(gè)輕松的環(huán)境，對(duì)某些高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)展適當(dāng)財(cái)政補(bǔ)貼。五、總結(jié)中小企業(yè)債務(wù)融資難的問(wèn)題已經(jīng)成為關(guān)系到中小企業(yè)生存與開(kāi)展的關(guān)鍵性問(wèn)題，無(wú)論是企業(yè)、銀行或者政府都應(yīng)該責(zé)