內(nèi)勤人員管理考核辦法(共11頁(yè))

1、 內(nèi)勤人員管理考核辦法 文件編號(hào)： 第 PAGE 11 頁(yè) 共 NUMPAGES 11 頁(yè)內(nèi)勤人員管理(gunl)考核辦法1.目的(md)本文件(wnjin)規(guī)定了XX行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本行”）內(nèi)勤人員管理的相關(guān)規(guī)定、要求等，旨在進(jìn)一步加強(qiáng)信用社內(nèi)勤工作人員管理，規(guī)范考核行為，充分調(diào)動(dòng)員工工作積極性，結(jié)合我轄區(qū)信用社內(nèi)勤工作實(shí)際，特制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用本行所有內(nèi)勤人員。3.定義、縮寫(xiě)和分類(lèi)31定義1）內(nèi)勤人員考核對(duì)象：各信用社、營(yíng)業(yè)部綜合柜員（含未實(shí)行綜合柜員的賬務(wù)柜員）、庫(kù)管員、委派會(huì)計(jì)、信貸會(huì)計(jì)、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。32縮寫(xiě)無(wú)33分類(lèi)4.職責(zé)與權(quán)限部門(mén)/崗位職責(zé)與權(quán)限分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人1

2、）落實(shí)標(biāo)準(zhǔn)行社創(chuàng)建工作；2）負(fù)責(zé)落實(shí)完成本行下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)和任務(wù)；3）監(jiān)督落實(shí)本行的各項(xiàng)規(guī)章制度及安全保衛(wèi)等工作。 委派會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)組織機(jī)構(gòu)人員政治及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，指導(dǎo)、監(jiān)督柜員辦理柜面業(yè)務(wù)。指導(dǎo)所在機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)行為和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，負(fù)責(zé)庫(kù)存現(xiàn)金及憑證管理的調(diào)撥、業(yè)務(wù)授權(quán)、風(fēng)險(xiǎn)防范等工作信貸會(huì)計(jì)對(duì)貸款發(fā)放環(huán)節(jié)合法、合規(guī)性進(jìn)行審核把關(guān)，嚴(yán)格落實(shí)貸款審批意見(jiàn)，全面揭示貸款風(fēng)險(xiǎn)，并提出防范措施；按規(guī)定上報(bào)各類(lèi)信貸統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，從根本上提高信貸管理水平，化解貸款風(fēng)險(xiǎn)。庫(kù)管員負(fù)責(zé)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金及憑證的管理工作，并做好現(xiàn)金清收、配款工作及自助存取款機(jī)的加鈔和維護(hù)工作，并做好柜面后勤保障工作。綜合柜員按規(guī)定辦理行內(nèi)各項(xiàng)業(yè)務(wù)，保管好

3、印章、現(xiàn)金及憑證管理，做好柜面優(yōu)質(zhì)服務(wù)等工作。5.原則與基本規(guī)定51原則(yunz)內(nèi)勤人員考核(koh)實(shí)行“綜合得分、檢查扣分(ku fn)、分人建立臺(tái)賬、年底兌現(xiàn)績(jī)效工資”的原則，推行職責(zé)工效掛鉤、實(shí)行績(jī)效工資考核千分制。5.2基本規(guī)定1、涉及總部遠(yuǎn)程監(jiān)控實(shí)時(shí)或回放錄像檢查對(duì)員工處罰的，按照XX行遠(yuǎn)程監(jiān)控聯(lián)網(wǎng)數(shù)字電視監(jiān)控違規(guī)處理細(xì)則執(zhí)行，同義違規(guī)時(shí)間就高不就低分值扣除；其他未盡事宜比照安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)基層行社創(chuàng)建實(shí)施細(xì)則、安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)員工違規(guī)行為處罰辦法執(zhí)行。2、本行人力資源部年初對(duì)轄內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)勤人員分人建立內(nèi)勤管理考核臺(tái)賬。每位臨柜柜員總分為1000分，按違規(guī)項(xiàng)逐

4、一扣分，上不封頂；按月憑各社（部）、總部職能部門(mén)及上級(jí)管理部門(mén)每次檢查結(jié)果反饋的信息，統(tǒng)計(jì)計(jì)算扣分分值登記臺(tái)賬，年底按柜員匯總所扣分值情況，按相應(yīng)分值扣減柜員年度效益工資。3、總部遠(yuǎn)程監(jiān)控聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)查出的柜員違規(guī)結(jié)果和職能部門(mén)現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果，每次扣分情況以檢查工作底稿方式經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)或被查社（部）負(fù)責(zé)人簽字后以反饋表報(bào)人力資源部登記柜員臺(tái)賬。4、基層社每月將本社的檢查情況反饋表，于次月5日前上報(bào)人力資源部。5、年底人力資源部將分人得分情況向系統(tǒng)內(nèi)公開(kāi)，接受監(jiān)督。6. 管理操作規(guī)定階段管理/操作要求風(fēng)險(xiǎn)提示6.1資格準(zhǔn)入6.1資格準(zhǔn)入1)內(nèi)勤人員無(wú)會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)或會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)職稱(chēng)，每人每年扣1分；2)綜

5、合柜員（含未實(shí)行綜合柜員的賬務(wù)柜員）無(wú)反假幣上崗資格證書(shū)每人每年扣1分；6.2標(biāo)準(zhǔn)行社創(chuàng)建6.2柜員管理1） 代為他人保管柜員卡，代保管人每次扣2分，柜員卡所屬人每次扣2分；持他人柜員卡利用他人柜員身份辦理業(yè)務(wù)每次扣5分，柜員卡未納入重要空白憑證管理每次扣5分。2）柜員卡密碼未定期更改每人每次扣5分；更改密碼未實(shí)行回避的每人次扣2分。3）柜員卡發(fā)生遺失每次扣10分。4）柜員臨時(shí)離崗未做臨時(shí)或正式簽退每人次扣10分。5）柜員變動(dòng)、短期離崗均應(yīng)辦理交接，交接手續(xù)清楚。未按規(guī)定辦理交接手續(xù)每次扣應(yīng)移交人10分、接交人2分；發(fā)現(xiàn)虛假移交的每次扣應(yīng)移交人10分、接交人2分；交接手續(xù)和移交事項(xiàng)不全的每次每

6、項(xiàng)扣移交人2分、接交人1分；移交內(nèi)容包括：憑證、賬簿、報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票、發(fā)票、文件、軟件及密碼、數(shù)據(jù)磁盤(pán)、磁帶、檔案以及其它會(huì)計(jì)資料。6）柜員違反規(guī)定為他人代填（改）憑證每筆扣經(jīng)辦柜員2分；未核對(duì)憑證金額和現(xiàn)金，先完成交易處理的每筆扣經(jīng)辦柜員5分。 7）柜員在上交尾箱現(xiàn)金和日結(jié)前，尾箱現(xiàn)金、有價(jià)單證和重要空白憑證未交叉碰庫(kù)核對(duì)的每次扣經(jīng)辦柜員3分，虛假碰庫(kù)每次扣5分；營(yíng)業(yè)終了，所有現(xiàn)金、印章、有價(jià)單證和重要空白憑證未掃數(shù)入庫(kù)的每次扣經(jīng)辦柜員3分；現(xiàn)金支票無(wú)背書(shū)的，每筆扣經(jīng)辦柜員2分。8）票幣整點(diǎn)要點(diǎn)準(zhǔn)、墩齊、挑凈、扎緊，不合規(guī)的每捆（或把）扣經(jīng)辦柜員1分；名章、封簽等手續(xù)不齊全

7、的，每捆（或把）扣經(jīng)辦柜員1分；出納錯(cuò)款未按規(guī)定程序處理的每筆扣經(jīng)辦柜員2分；發(fā)生空、溢庫(kù)和白條、實(shí)物抵庫(kù)每筆扣經(jīng)辦柜員5分。9）無(wú)假幣收繳上崗資格證收繳假幣的每次扣經(jīng)辦柜員2分，未對(duì)假幣未用藍(lán)印泥加蓋“假幣”字樣的每次扣經(jīng)辦柜員2分，未按規(guī)定出具假幣收繳憑證和建立假幣收繳代保管登記簿，每項(xiàng)每次扣經(jīng)辦柜員2分。10）拒絕為公眾兌換殘缺、污損人民幣的每次扣經(jīng)辦柜員1分；顧客投訴的（經(jīng)查實(shí)）扣經(jīng)辦柜員5分；未按標(biāo)準(zhǔn)兌換殘缺幣和未按兌換程序操作的，每項(xiàng)每次扣經(jīng)辦柜員1分，顧客投訴的（經(jīng)查實(shí)）扣經(jīng)辦柜員5分；殘損幣未及時(shí)上繳的一次扣主管柜員1分。11）執(zhí)行結(jié)算原則，嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律。違反結(jié)算紀(jì)律：需要

8、向外寄發(fā)的結(jié)算憑證，必須于當(dāng)天及時(shí)發(fā)出，最遲不得超過(guò)次日；匯入行、社收到結(jié)算憑證，必須及時(shí)將款項(xiàng)支付給確定的收款人；不準(zhǔn)延誤、積壓結(jié)算憑證；不準(zhǔn)挪用、截留客戶(hù)和他行的結(jié)算資金；未收妥款項(xiàng)，不準(zhǔn)簽發(fā)銀行匯票；不準(zhǔn)向外簽發(fā)未辦匯款的匯款單；不準(zhǔn)拒絕受理客戶(hù)和他行的正常結(jié)算業(yè)務(wù)；（8）隨意壓縮業(yè)務(wù)范圍，無(wú)故拒絕客戶(hù)辦理通存通兌業(yè)務(wù)的；（9）擅自提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的；（10）未按照通存通兌業(yè)務(wù)的處理手續(xù)正確處理存款、取款和銷(xiāo)戶(hù)業(yè)務(wù)的。每次每筆扣經(jīng)辦柜員2分，情節(jié)嚴(yán)重的，視情節(jié)扣分。12）柜員不按規(guī)范要求辦理業(yè)務(wù)，受到客戶(hù)投訴經(jīng)查屬實(shí)的每次扣經(jīng)辦柜員10分。13）公民身份聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)、賬戶(hù)管理系統(tǒng)、電子

9、報(bào)表系統(tǒng)等系統(tǒng)未定期更改密碼或管理不善造成系統(tǒng)鎖定，需上級(jí)解鎖一次扣經(jīng)辦柜員2分。14） 執(zhí)行“首問(wèn)負(fù)責(zé)制”，對(duì)不屬于職責(zé)范圍的，應(yīng)告知客戶(hù)聯(lián)系人、聯(lián)系電話(huà)，或進(jìn)行記錄并及時(shí)將結(jié)果回復(fù)客戶(hù)。未執(zhí)行一次的扣首問(wèn)柜員5分15）臨柜柜員應(yīng)統(tǒng)一著裝，佩戴工號(hào)牌，做到服裝整潔，搭配和諧，站、坐姿得體大方，微笑自然、親切，面容清潔，發(fā)式自然，不佩戴過(guò)多或夸張飾物，不戴深色眼鏡。男員工不得留長(zhǎng)發(fā)、蓄須、剃光頭；女員工不得濃妝艷抹。營(yíng)業(yè)間內(nèi)不得用餐或吃零食，不準(zhǔn)吸煙、嬉鬧喧嘩，不準(zhǔn)酒后上崗；不在工作時(shí)間內(nèi)看書(shū)看報(bào)或聽(tīng)音樂(lè)。違反一項(xiàng)扣違反員工2分。16）所有業(yè)務(wù)一律在柜臺(tái)辦理，嚴(yán)禁外部及無(wú)關(guān)人員進(jìn)入營(yíng)業(yè)間。發(fā)現(xiàn)

10、一次扣經(jīng)辦柜員5分。17）對(duì)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作規(guī)定和業(yè)務(wù)處理流程不熟悉的每人每次扣2分；18）不熟悉崗位職責(zé)的每人每次扣2分。6.3賬務(wù)處理1)復(fù)核制柜員制，未做到雙人簽到辦理業(yè)務(wù)的每人次扣1分；未做到錢(qián)賬分管的每次扣5分；未執(zhí)行雙人臨柜的每筆扣2分；對(duì)款、賬、證、表未實(shí)行復(fù)核的每筆扣1分。2）現(xiàn)金收付和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)違反操作流程，違反一次扣1分；內(nèi)外賬務(wù)未做到換人定期核對(duì)，責(zé)任人每月每戶(hù)扣1分。3）按綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)會(huì)計(jì)憑證使用及日終批處理業(yè)務(wù)說(shuō)明（暫行）規(guī)定打印系統(tǒng)內(nèi)各種信息文件。打印項(xiàng)目包括：(1)批處理清單、(2)批處理憑證、(3)批處理報(bào)表。按缺打印項(xiàng)目每項(xiàng)每次扣2分。4）賬務(wù)處理做到“五無(wú)”。

11、即：賬務(wù)無(wú)積壓、結(jié)算（聯(lián)行）無(wú)事故、計(jì)息無(wú)差錯(cuò)、記賬無(wú)串戶(hù)、存款無(wú)透支；賬務(wù)積壓每筆扣經(jīng)辦柜員1分，結(jié)算（聯(lián)行）造成事故每筆扣經(jīng)辦柜員5分，計(jì)息差錯(cuò)每筆扣經(jīng)辦柜員2分，記賬串戶(hù)每筆扣經(jīng)辦柜員1分，存款透支每筆扣經(jīng)辦柜員5分。5）賬務(wù)核算達(dá)到“六相符”。即：賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實(shí)、賬表和內(nèi)外賬核對(duì)相符；未按規(guī)定進(jìn)行機(jī)構(gòu)日結(jié)的每次扣主管柜員5分；影響全轄按時(shí)日結(jié)的扣主管柜員10分。6）錯(cuò)賬沖正未經(jīng)批準(zhǔn)的每筆扣經(jīng)辦柜員5分；未按規(guī)定進(jìn)行沖正的每筆扣經(jīng)辦柜員2分；沖正不及時(shí)的發(fā)現(xiàn)一筆扣經(jīng)辦柜員1分；未在錯(cuò)賬登記簿上登記的每筆扣經(jīng)辦柜員1分；沖正錯(cuò)誤導(dǎo)致賬務(wù)混亂的每筆扣經(jīng)辦柜員5分。7）業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金領(lǐng)用未

12、審批的每筆扣主管柜員5分。6.4授權(quán)管理超過(guò)交易限額級(jí)別的實(shí)行逐級(jí)授權(quán)，賬務(wù)柜員持授權(quán)卡邊操作業(yè)務(wù)邊授權(quán)的每筆扣10分。6.5會(huì)計(jì)憑證、登記簿及會(huì)計(jì)檔案管理1）按照會(huì)計(jì)制度和綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)規(guī)定，正確使用會(huì)計(jì)憑證，憑證要素齊全，內(nèi)容完整。憑證類(lèi)型使用錯(cuò)誤每筆扣經(jīng)辦柜員2分；要素不齊全、內(nèi)容錄入不完整，每處扣經(jīng)辦柜員0.5分，錯(cuò)誤類(lèi)型包括：原始憑證錯(cuò)漏日期（年、月、日）；錯(cuò)漏收付款單位戶(hù)名、賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)行名稱(chēng)；錯(cuò)漏人民幣符號(hào)及大小寫(xiě)金額不符；錯(cuò)（漏）填款項(xiàng)來(lái)源、用途、摘要（附言欄）錄入不完整、錯(cuò)漏附件張數(shù)；錯(cuò)漏會(huì)計(jì)分錄和憑證編號(hào)；錯(cuò)漏有關(guān)行、社、有關(guān)人員印章和印戳日期；套寫(xiě)憑證未用雙面復(fù)寫(xiě)紙，單寫(xiě)憑證

13、使用圓珠筆或鉛筆；憑證涂改、字跡潦草、符號(hào)不正確、不規(guī)范等。2）違反會(huì)計(jì)事務(wù)真實(shí)性原則，偽造、篡改會(huì)計(jì)憑證、賬簿每處扣5分。3） 認(rèn)真審查會(huì)計(jì)憑證。發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤或內(nèi)容不全，每筆扣經(jīng)辦柜員1分，錯(cuò)誤類(lèi)型包括：內(nèi)部憑證不得由外部人員填寫(xiě)；自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)或指定人員簽名蓋章；購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，嚴(yán)格執(zhí)行“三簽”制度；因公出差借款憑據(jù)必須附記賬憑證之后，收回時(shí)，不得退還原借款憑據(jù)；經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)將批準(zhǔn)文件作為附件，如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)保管應(yīng)在憑證上批注或用復(fù)印件作為附件。憑證書(shū)寫(xiě)錯(cuò)誤，更正應(yīng)符合有關(guān)規(guī)定；電子信息與紙質(zhì)憑證基本內(nèi)容應(yīng)一致；原始憑證分割單必須具備相應(yīng)內(nèi)容；(9

14、)使用碳素墨水填寫(xiě)憑證；(10)納稅范圍內(nèi)商品不能以收據(jù)或領(lǐng)款單代替發(fā)票（原始憑證）；其他應(yīng)正確憑證。4）內(nèi)部憑證交給客戶(hù)傳遞（制度另有規(guī)定除外），傳遞錯(cuò)誤、積壓或手續(xù)不嚴(yán)密，發(fā)現(xiàn)一筆扣經(jīng)辦柜員2分。5）按規(guī)定建立健全各種登記簿。登記簿登記內(nèi)容不全的每處扣經(jīng)辦柜員0.5分。（登記簿按標(biāo)準(zhǔn)行社創(chuàng)建要求建立）。6)未按要求填寫(xiě)守庫(kù)登記簿（含缺登）的，每次扣值班人員1分。7）未按要求填寫(xiě)押運(yùn)登記簿（含缺登）的，每次扣當(dāng)班押運(yùn)員1分。8）未建立現(xiàn)金收入、付出和庫(kù)存登記簿的每項(xiàng)扣經(jīng)辦柜員2分。9） 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料未按規(guī)定時(shí)間裝訂的每次（本、冊(cè)）扣主管柜員2分；裝訂后未及時(shí)登記

15、會(huì)計(jì)檔案登記簿的每次（本、冊(cè)）扣主管柜員2分；裝訂不規(guī)范的每次（本、冊(cè)）扣主管柜員1分。10）會(huì)計(jì)檔案未定期收集整理并立卷歸檔的每次扣主管柜員人2分；歸檔年限混亂、種類(lèi)不清的每項(xiàng)扣主管柜員1分；其他資料應(yīng)納入會(huì)計(jì)檔案管理而未納入檔案管理的每項(xiàng)目扣主管柜員1分；沒(méi)有建立會(huì)計(jì)檔案登記簿和專(zhuān)人入庫(kù)，雙人雙鎖保管的扣各主管柜員5分；缺少或損壞的扣主管柜員5分。11）未設(shè)立會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱、銷(xiāo)毀登記簿的扣主管柜員5分；銷(xiāo)毀不符合規(guī)定程序的每次扣主管柜員5分；調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案不符合程序且調(diào)閱未登記的每次扣主管柜員2分。12）分社檔案未在規(guī)定時(shí)間上交管轄社管理的一次扣主管柜員5分；上交的會(huì)計(jì)檔案未抄列移接交清單的一

16、次扣主管柜員2分；散失會(huì)計(jì)檔案的扣主管柜員5分。6.6反洗錢(qián)與賬戶(hù)結(jié)算、中間業(yè)務(wù)管理1）正確使用會(huì)計(jì)科目和賬戶(hù)，執(zhí)行存款實(shí)名制，按人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法開(kāi)立賬戶(hù)。由于資金歸屬不當(dāng)錯(cuò)列科目和錯(cuò)用賬戶(hù)的，錯(cuò)用一個(gè)科目或賬戶(hù)扣記賬柜員5分；未執(zhí)行存款實(shí)名制的，每筆扣經(jīng)辦柜員1分；未按人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法開(kāi)立賬戶(hù)的每戶(hù)扣經(jīng)辦柜員2分；員工應(yīng)做好為客戶(hù)保密工作，無(wú)泄漏客戶(hù)信息現(xiàn)象。違反一次扣責(zé)任柜員10分。2）凡是手工簽發(fā)的支票，必須使用碳素墨水，開(kāi)戶(hù)單位未使用碳素墨水發(fā)現(xiàn)一筆扣經(jīng)辦柜員2分；未折角驗(yàn)印一筆扣經(jīng)辦柜員2分；印鑒不符扣經(jīng)辦柜員10分3）開(kāi)立賬戶(hù)、辦理支付業(yè)務(wù)，按規(guī)定要求提供有效證

17、明文件等資料，按規(guī)定與聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)核對(duì)，大額和可疑支付交易應(yīng)及時(shí)登錄反洗錢(qián)系統(tǒng)進(jìn)行填報(bào)。未按規(guī)定要求客戶(hù)提供有效證明文件等資料一次扣經(jīng)辦柜員2分；未按規(guī)定與聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)核對(duì)的一次扣經(jīng)辦柜員2分；未按規(guī)定保存客戶(hù)賬戶(hù)資料和交易記錄的一次扣經(jīng)辦柜員2分；大額交易未按時(shí)上報(bào)的扣經(jīng)辦柜員2分；可疑支付交易未按規(guī)定上報(bào)的一次扣經(jīng)辦柜員3分。4）開(kāi)辦中間業(yè)務(wù)未簽訂協(xié)議書(shū)的每項(xiàng)扣主管柜員5分，簽訂協(xié)議書(shū)但有關(guān)條款不符合法律或內(nèi)部規(guī)章制度的每項(xiàng)扣主管柜員1分，代理業(yè)務(wù)未按協(xié)議要求及時(shí)將資金劃轉(zhuǎn)到指定賬戶(hù)的每筆扣主管柜員2分。6.9庫(kù)管管理出入庫(kù)現(xiàn)金未填制、打印出入庫(kù)票的一次扣庫(kù)管柜員2分。6.10會(huì)計(jì)規(guī)范、檢

18、查輔導(dǎo)1）未建立定期查庫(kù)制度的扣主管柜員5分；賬實(shí)不符的每次扣主管柜員5分；缺查一次的扣主管柜員2分（查庫(kù)無(wú)記錄視同未查）；查庫(kù)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題無(wú)處理意見(jiàn)和結(jié)果的每次扣主管柜員2分； 發(fā)現(xiàn)虛假碰庫(kù)的扣經(jīng)辦柜員5分。2）會(huì)計(jì)主管沒(méi)有制定年度工作計(jì)劃的扣主管柜員5分；計(jì)劃內(nèi)容不全面的扣2分；計(jì)劃執(zhí)行和考核（年、季、月）情況無(wú)報(bào)告和分析的扣主管柜員5分；計(jì)劃內(nèi)容和實(shí)際工作情況差距較大的扣主管柜員2分。3）按照創(chuàng)建五項(xiàng)規(guī)范要求“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范”沒(méi)有制定創(chuàng)建工作規(guī)劃的扣主管柜員5分；沒(méi)有按時(shí)實(shí)現(xiàn)規(guī)劃目標(biāo)的主管柜員5分。4）專(zhuān)（兼）職會(huì)計(jì)輔導(dǎo)員每月應(yīng)對(duì)所轄營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)檢查、輔導(dǎo)，未檢查、輔導(dǎo)（查看檢查、輔導(dǎo)

19、紀(jì)錄）的一次扣主管柜員5分；記錄不真實(shí)、不完整的發(fā)現(xiàn)一次扣主管柜員2分。5）對(duì)各類(lèi)會(huì)計(jì)檢查中提出的問(wèn)題，應(yīng)整改未整改的每項(xiàng)（條）扣主管柜員1分；整改不到位的每項(xiàng)（條）扣經(jīng)辦柜員1分。6） 固定資產(chǎn)、低值易耗品要建立登記簿，賬、卡、簿齊全，并定期進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)，做到賬、卡、簿和實(shí)物相符。賬、卡、簿缺一項(xiàng)扣主管柜員5分；賬卡、賬實(shí)、賬簿不符的一項(xiàng)扣主管柜員2分。7）加強(qiáng)其它應(yīng)收、應(yīng)付科目的管理，定期清理，做到無(wú)非營(yíng)業(yè)性等占款。應(yīng)收款未經(jīng)審批列支的發(fā)現(xiàn)一筆扣經(jīng)辦柜員和主管柜員各5分，年底未及時(shí)清理的一筆扣主管柜員2分。8）財(cái)務(wù)核算完整、真實(shí)、準(zhǔn)確。無(wú)轉(zhuǎn)移收入、私設(shè)小金庫(kù)等違紀(jì)行為。發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)移收入和私設(shè)小

20、金庫(kù)等違紀(jì)行為的一次扣主管柜員10分。9）各項(xiàng)減值準(zhǔn)備、應(yīng)收利息、應(yīng)付利息、固定資產(chǎn)折舊、應(yīng)交稅金、遞延資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)以及其它費(fèi)用等未按規(guī)定比例（計(jì)劃）計(jì)提（攤銷(xiāo)）的每筆扣主管柜員2分。6.12現(xiàn)金與重要空白憑證、印章的管理1）印、押（機(jī)）、證未建立分管分用制度或未按規(guī)定實(shí)行分管的每次扣主管柜員及經(jīng)辦柜員各5分。2） 業(yè)務(wù)印章管理應(yīng)堅(jiān)持“專(zhuān)人使用，專(zhuān)人保管，專(zhuān)人負(fù)責(zé)”的原則，啟用前未進(jìn)行登記的扣主管柜員2分；人員調(diào)換未辦理交接手續(xù)的扣主管柜員2分；預(yù)先在重要空白憑證、分戶(hù)賬上預(yù)留印章、超范圍使用的扣經(jīng)辦柜員5分；業(yè)務(wù)印章未做到人離章收、存在私自授權(quán)他人使用自己保管的印章的扣經(jīng)辦柜員5分；停用的

21、印章未及時(shí)上交到管理機(jī)構(gòu)集中銷(xiāo)毀的扣主管柜員5分。3） 使用密押、壓數(shù)（機(jī)）人員變動(dòng)未經(jīng)過(guò)審查的每次扣主管柜員5分；未按規(guī)定辦理交接手續(xù)、未做到人離入箱加鎖、非營(yíng)業(yè)時(shí)間未入庫(kù)保管、聯(lián)行印章、密押、壓數(shù)機(jī)未指定專(zhuān)人保管和第一、二使用人，相互混淆的每次扣經(jīng)辦柜員2分。4）各種業(yè)務(wù)印章的刻制和管理不符合規(guī)定的每次每件扣主管柜員5分。5）有價(jià)單證未堅(jiān)持“賬證”分管，未入庫(kù)保管的扣經(jīng)辦柜員2分，未納入表外科目核算的扣主管柜員5分；賬實(shí)不符的每項(xiàng)扣庫(kù)管柜員5分。6）重要空白憑證管理應(yīng)堅(jiān)持“證印、證押”分管，在省聯(lián)社招標(biāo)定點(diǎn)的廠家和人民銀行指定廠家購(gòu)買(mǎi)，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)登記數(shù)量、起訖號(hào)碼，庫(kù)管員和賬務(wù)柜員雙方簽章。

22、非綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)重要空白憑證應(yīng)登記入庫(kù)管理。未堅(jiān)持“證印、證押”分管，未使用本行在指定點(diǎn)廠家購(gòu)買(mǎi)的扣主管柜員5分；未列入表外科目核算的扣主管柜員5分；未入庫(kù)（含非系統(tǒng)重要憑證）專(zhuān)人保管的扣庫(kù)管柜員5分；賬實(shí)不符的扣庫(kù)管柜員5分；領(lǐng)發(fā)手續(xù)不嚴(yán)密一筆扣庫(kù)管柜員5分。7）重要空白憑證（含視同）未建立使用銷(xiāo)號(hào)制度的扣主管柜員5分；作廢憑證未按規(guī)定處理的每筆扣經(jīng)辦柜員2分；銷(xiāo)毀憑證未按規(guī)定處理的每筆扣主管柜員2分；對(duì)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中無(wú)聯(lián)動(dòng)銷(xiāo)號(hào)的重要憑證未實(shí)行手工銷(xiāo)號(hào)和未換人復(fù)核的扣經(jīng)辦柜員2分；錯(cuò)、漏、跳銷(xiāo)號(hào)的每筆扣經(jīng)辦柜員1分。6.3各項(xiàng)指標(biāo)考核6.11收支計(jì)劃1） 無(wú)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的扣主管柜員5分；各項(xiàng)收支核算錯(cuò)誤一筆扣主管柜員2分。2）掌握各項(xiàng)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)收支動(dòng)態(tài)，參與經(jīng)營(yíng)決策，定期開(kāi)展財(cái)務(wù)收支活動(dòng)分析，提出有效方案并取得明顯成效。每月少于一次財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)分析的扣主管柜員5分。3）超比例范圍、標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支費(fèi)用及其他費(fèi)用開(kāi)支不合規(guī)的一項(xiàng)扣主管柜員5分。6.4安全保衛(wèi)6.7庫(kù)房管理1）未實(shí)行雙人管庫(kù)、同進(jìn)同出庫(kù)房的每次扣經(jīng)辦柜員3分。2）守庫(kù)人員違反安全保衛(wèi)規(guī)定的每條每次扣值班人員1分；未按要求填寫(xiě)守庫(kù)登記簿（含缺登）的，每次扣值班人員1分。3）庫(kù)房安全設(shè)施使用應(yīng)符合關(guān)于