項(xiàng)目成本計(jì)劃ppt課件

1、工程本錢方案 周 立 新 博士北京大學(xué)軟件與微電子學(xué)院學(xué)習(xí)工程本錢管理的重要性工程本錢估算和工程收益是工程決策的重要根據(jù)，是高層指點(diǎn)最關(guān)懷的問題在同意的預(yù)算內(nèi)完成工程是工程經(jīng)理的主要職責(zé)之一工程超出預(yù)算是IT等領(lǐng)域中工程管理存在的主要問題之一.講課目錄根本原理根本概念：本錢、工程本錢工程本錢的構(gòu)成 工程本錢的影響要素工程本錢管理全壽命期本錢管理方案比選決策知識(shí)本錢管理中的現(xiàn)金流控制本錢方案過程 本錢估算、預(yù)算1.1 根本概念本錢：為到達(dá)一個(gè)特定的目的而犧牲或放棄的資源工程本錢：指工程構(gòu)成全過程所耗用的各種費(fèi)用總和?？勺儽惧X：隨消費(fèi)量或任務(wù)量而變。如物料、供應(yīng)品、工資等。固定本錢：不隨消費(fèi)的變化

2、而變化的非反復(fù)本錢。如設(shè)置費(fèi)、租賃費(fèi)等。直接本錢：直接可以歸屬于工程任務(wù)的本錢。如差旅費(fèi)、工資、工程運(yùn)用的物料等。間接本錢：普通管理費(fèi)用科目或幾個(gè)工程共同分擔(dān)的本錢。如稅金、額外福利和捍衛(wèi)費(fèi)用等。沉沒本錢：在過去曾經(jīng)花的錢，應(yīng)該像永遠(yuǎn)不能收回的沉船一樣思索它。時(shí)機(jī)本錢：假設(shè)選擇另一個(gè)工程而放棄這一工程的收益所引發(fā)的本錢。1.2 工程本錢的影響要素質(zhì)量與本錢：質(zhì)量缺點(diǎn)本錢和質(zhì)量保證本錢 艱苦不符合項(xiàng)工期與本錢 與質(zhì)量三角形 市場價(jià)錢與本錢 不可預(yù)見的市場浮動(dòng)，匯率和利率等管理程度與本錢預(yù)算估算偏低資源方案不周(資金、設(shè)備、人員 甲方?jīng)Q策失誤更改設(shè)計(jì)太多增減開支，影響施工進(jìn)度，不利于控制承包商沒按

3、時(shí)交工，供貨商不按時(shí)發(fā)貨 1.3 工程本錢管理定義工程本錢管理包括確保在同意的預(yù)算內(nèi)完成工程所需求的各個(gè)過程。1. 本錢估算2. 本錢預(yù)算3. 本錢控制1.4 全壽命期本錢管理工程的費(fèi)用管理絕對不單純是工程實(shí)施建立的費(fèi)用管理,而應(yīng)思索工程全壽命費(fèi)用的控制和管理.在工程決策階段進(jìn)展可行性分析就是進(jìn)展全壽命費(fèi)用的思索。1.4.1 全壽命費(fèi)用的組成CC1C2方案QmQaCCMCACminM全壽命費(fèi)用C=C1+C2C1: 設(shè)計(jì)、消費(fèi)工程產(chǎn)品的費(fèi)用制造本錢C2: 工程產(chǎn)品的運(yùn)用費(fèi)用，包括維修、能源耗費(fèi)等等。修正一個(gè)軟件錯(cuò)誤的相對開銷發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)的開發(fā)階段開銷比率需求設(shè)計(jì)編碼開發(fā)測試驗(yàn)收運(yùn)行1 （$100-

4、$1,000）3-61015-40 （$1,000 - $100,000）30-7040-10001.5 本錢管理中的誤區(qū)1方案階段業(yè)主或高層指點(diǎn)期望： 盡快地、簡單而又準(zhǔn)確地估計(jì)工程的本錢 以最少的費(fèi)用完成工程 實(shí)踐本錢不要超支假設(shè)超支那么歸咎于方案失誤本錢方案部門： 盡量擴(kuò)展本錢，為本錢控制留有余地 盡量緊縮本錢以獲得同意，實(shí)施階段再要求追加這將導(dǎo)致工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析失去客觀根據(jù)，影響工程決策建立本錢最小化，不等于工程盈利最大1運(yùn)營本錢2建立工期1.5 本錢管理中的誤區(qū)2實(shí)施階段簡單的本錢控制 把實(shí)踐發(fā)生本錢與方案值進(jìn)展比較本錢控制與進(jìn)度控制的脫節(jié) 本錢的度量不能反映進(jìn)度的情況懶于估計(jì)工程完

5、成時(shí)的實(shí)踐本錢 需求大量的任務(wù)量 人口普查工程本錢管理的科學(xué)方法工程全壽命周期本錢優(yōu)化 1建立本錢與運(yùn)營本錢的一致 2建立本錢最小化與工程盈利最大化的一致工程全過程本錢動(dòng)態(tài)控制 1本錢動(dòng)態(tài)控制 2本錢、進(jìn)度與質(zhì)量控制的一致 3快速預(yù)測工程完成時(shí)的本錢1.6 方案比選決策知識(shí)可行性研討報(bào)告的組成：背景、技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)可行性、環(huán)境評價(jià)、國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)等現(xiàn)金流分析：工程收益，利潤，動(dòng)態(tài)現(xiàn)金流分析，NPV分析，IRR,投資回收期分析。1.7 本錢管理中的現(xiàn)金流控制工程對組織的長期和全局影響要看現(xiàn)金流確保及時(shí)地從客戶那里收到足夠現(xiàn)金以便支付工程進(jìn)展中的各種費(fèi)用，要預(yù)測現(xiàn)金流分析，對于業(yè)主，就要有足夠的預(yù)

6、算現(xiàn)金來實(shí)施工程活動(dòng)。控制現(xiàn)金流的關(guān)鍵是保證流入要比流出塊，假設(shè)缺乏夠的現(xiàn)金來支付各種費(fèi)用，就要借款，發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用。合同支付條款。好像血液流過身體，安康表現(xiàn)，預(yù)測競爭對手的可以了解戰(zhàn)略規(guī)劃效果在財(cái)務(wù)上的反映，了解其情況，做出擴(kuò)展還是減少規(guī)模的決策。才干繼續(xù)開展。 2. 工程本錢管理工程本錢管理包括涉及本錢方案、估算、預(yù)算、控制的過程，以便保證能在已同意的預(yù)算內(nèi)完成工程。 過程：本錢估算本錢預(yù)算本錢控制目的：確保在同意的預(yù)算范圍內(nèi)完成工程工程本錢管理7.1 本錢估算.1 輸入 .1 事業(yè)環(huán)境要素 .2 組織過程資產(chǎn) .3 工程范圍闡明書 .4 任務(wù)分解構(gòu)造 .5 任務(wù)分解構(gòu)造字典 .6 工程管理

7、方案 .進(jìn)度管理方案 .人員配備管理方案 .風(fēng)險(xiǎn)登記冊 .2 工具和技術(shù) .1 類比估算 .2 確定資源費(fèi)率 .3 自底向上的估算 .4 參數(shù)估算 .5 工程管理軟件 .6 供應(yīng)商招標(biāo)價(jià)錢分析 .7 貯藏金分析 .8 質(zhì)量本錢 .3輸出 .1 活動(dòng)本錢估計(jì) .2 活動(dòng)本錢估計(jì)支持細(xì)節(jié) .3 懇求的變卦 .4 本錢管理方案更新7.2 本錢預(yù)算.1 輸入 .1 工程范圍闡明書 .2 任務(wù)分解構(gòu)造 .3 任務(wù)分解構(gòu)造字典 .4 活動(dòng)本錢估計(jì) .5 活動(dòng)本錢估計(jì)支持細(xì)節(jié) .6 工程進(jìn)度 .7 資源日歷 .8 合同 .9 本錢管理方案 .2工具和技術(shù) .1 本錢匯總 .2 貯藏金分析 .3 參數(shù)估算 .

8、4 資金限制平衡 .3 輸出 .1 本錢基線 .2 工程資金要求 .3 本錢管理方案更新 .4 變卦懇求7.3 本錢控制.1 輸入 .1 本錢基線 .2 工程資金需求 .3 績效報(bào)告 .4 任務(wù)績效信息 .5 同意的變卦懇求 .6 工程管理方案 .2工具和技術(shù) .1 本錢變卦控制系統(tǒng) .2 績效丈量分析 .3 預(yù)測 .4 工程績效審核 .5 工程管理軟件 .6 偏向管理 .3 輸出 .1 本錢估算更新 .2 本錢基線更新 .3 績效丈量 .4 預(yù)測完工 .5 懇求的變卦 .6 引薦的糾正措施 .7 組織過程資產(chǎn)更新 .8 工程管理方案更新工程本錢管理2.1 本錢估算輸入工具和技術(shù)輸出 .1 事

9、業(yè)環(huán)境因素.2 組織過程資產(chǎn).3 項(xiàng)目范圍說明書.4 工作分解結(jié)構(gòu) .5 工作分解結(jié)構(gòu)字典.6 項(xiàng)目管理計(jì)劃 .進(jìn)度管理計(jì)劃.人員配備管理計(jì)劃.風(fēng)險(xiǎn)登記冊.1 類比估算.2 確定資源費(fèi)率.3 自底向上的估算.4 參數(shù)估算.5 項(xiàng)目管理軟件.6 供應(yīng)商投標(biāo)價(jià)格分析.7 儲(chǔ)備金分析.8 質(zhì)量成本.1 活動(dòng)成本估計(jì).2 活動(dòng)成本估計(jì) 支持細(xì)節(jié).3 請求的變更.4 成本管理計(jì)劃 （更新）應(yīng)急貯藏管理貯藏 估算的類型估算類型何時(shí)做為什么精 度量級估算可行性研究選項(xiàng)決策提供成本估算-25%+75%預(yù)算估算設(shè)計(jì)階段將資金撥入預(yù)算計(jì)劃-10%+25%最終估算標(biāo)價(jià)估算項(xiàng)目實(shí)施前為采購提供詳情，估算實(shí)際成本-5%

10、+10%美國國際造價(jià)師協(xié)會(huì)ACCE 本錢/投資的分解和編碼體系1 工程本錢管理的根底和前提2 原那么： 與WBS一致,OBS,ABS 靈敏性原那么 與規(guī)范編碼的聯(lián)絡(luò)或?qū)?yīng) 有利于費(fèi)用/投資數(shù)據(jù)的分解和綜合 與工程管理組織OBS的一致性 有利于工程全過程的投資數(shù)據(jù)比較分析 簡明、明晰，易于掌握 本錢分解構(gòu)造CBS按層次分解WBS例如新設(shè)備安裝運(yùn)轉(zhuǎn)1000設(shè)備調(diào)試1400設(shè)備安裝1300規(guī)劃設(shè)計(jì)1200總體設(shè)計(jì)1100廠址分析1110選擇設(shè)計(jì)1120機(jī)器規(guī)劃1210工藝流程設(shè)計(jì)1220加工1310裝配1320安裝設(shè)備1330測試設(shè)備1410試消費(fèi)1420測試建筑物1323組裝部件1322把零件運(yùn)往

11、工地13210級1級2級3級表示預(yù)算和責(zé)任的WBS編碼WBS編碼預(yù)算/萬元責(zé)任者WBS編碼預(yù)算/萬元責(zé)任者1000110011101120120012101220130013105000100050050010007003002000500王新建設(shè)計(jì)部門李巖張德倫設(shè)備部門錢江林宋曉波基建部門紀(jì)成1320132113221323133014001410142012005005002003001000600400齊魯生金震喬世明陳志明陳志安生產(chǎn)部門秦益明徐青WBS例如本錢估算的工具和技術(shù)估算技術(shù)優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)類比法（自上而下）簡單、省時(shí)對新情況不可靠自下而上估算法精度高時(shí)間長、代價(jià)高參數(shù)模型法靈活、易計(jì)

12、算機(jī)化需成熟的歷史數(shù)據(jù)本錢估算方法1 自上而下法類比估算法 特點(diǎn)：上層根據(jù)其它類似工程閱歷，估計(jì)出工程整體本錢和構(gòu)成工程的子工程的本錢，自上而下層層傳送，直到最底層。 優(yōu)點(diǎn)：整體估算比較準(zhǔn)確； 防止過分注重一些義務(wù)而忽視另外一些義務(wù)。缺陷：能夠出現(xiàn)下層人員以為分到的估算缺乏以完成義務(wù)，卻堅(jiān)持沉默。2 自下而上法特點(diǎn)： 基于WBS體系，自下而上各層根據(jù)資源需求估算本錢，然后層層進(jìn)展匯總，得到工程的整體本錢。優(yōu)點(diǎn)：在子義務(wù)級別上相當(dāng)準(zhǔn)確；工程成員清楚需求的資源量。缺陷：難以保證所涉及到的義務(wù)都被思索到。 下層人員能夠會(huì)過分估計(jì)本人所需求的資源，以備被 “削減。本錢估算方法3 參數(shù)模型法 利用工程特

13、性參數(shù)建立數(shù)學(xué)模型來估算工程本錢。比如：建筑面積：每平方米價(jià)錢消費(fèi)才干：每單位消費(fèi)才干價(jià)錢出版商：字?jǐn)?shù)、開本、印數(shù)軟件：巴里.勃姆本錢模型COCOMO，以源代碼行數(shù)和功能點(diǎn)數(shù)等參數(shù)估計(jì)。COCOMO估算模型估算本錢包括直接本錢：人、資料、設(shè)備等間接本錢：不好直接分?jǐn)偟谋惧X，間接率不可預(yù)見費(fèi) 10%貯藏金：價(jià)差預(yù)備費(fèi)、應(yīng)急貯藏金和管理貯藏金影響估算的要素市場價(jià)錢：經(jīng)濟(jì)法規(guī)和價(jià)錢政策人為要素：出發(fā)點(diǎn)和工具的選取義務(wù)執(zhí)行者詳細(xì)估計(jì)人員的風(fēng)格專業(yè)評價(jià)人員行業(yè)權(quán)威實(shí)踐的估算中的方法運(yùn)用和工程經(jīng)理的職責(zé)靈敏綜合運(yùn)用各種估算方法，思索估算計(jì)算的時(shí)間和費(fèi)用問題；盡量用簡單的方法，全面思索各種要素。闡明估算方法

14、的合理性，思索各種風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)展事前思索，招招標(biāo)合同條款。估算過程的協(xié)商機(jī)制某 個(gè)義務(wù)所需求的資源和時(shí)間數(shù)量分別記為R 和 t：上級的估計(jì)為： R1 和 t1下級的估計(jì)為： R2 和 t2普通有： R1 R2 ； t1 t2協(xié)商的結(jié)果能夠是：兩方相互接近，但最終接受哪一方呢？(多方合意估算法) 投入邊沿報(bào)答規(guī)律學(xué)習(xí)曲線當(dāng)工程涉及到陌生的業(yè)務(wù)領(lǐng)域時(shí)，本錢估算，特別是勞動(dòng)力本錢的估算更為困難。比如：工程需求組裝30套復(fù)雜電子設(shè)備，公司對此沒有閱歷。成熟閱歷闡明：組裝多個(gè)該種設(shè)備，每一套平均需求大約80個(gè)工時(shí)。假設(shè)每個(gè)工時(shí)工資為20元，那么組裝30套電子設(shè)備的勞動(dòng)力本錢為：20元/小時(shí)80 小時(shí)/套 3

15、0 套=48000元時(shí)間產(chǎn)量實(shí)踐上。這能夠低估了勞動(dòng)力本錢，由于：效率逐漸提高并穩(wěn)定在某一程度。學(xué)習(xí)曲線學(xué)習(xí)率：當(dāng)產(chǎn)量以倍數(shù)添加時(shí)，任務(wù)效率也以固定比率提高，即產(chǎn)量添加1倍時(shí)，單位產(chǎn)量的時(shí)間會(huì)以固定的比例減少，這一比例稱為學(xué)習(xí)率。單位產(chǎn)量所需時(shí)間為：其中：Tn:第n單位產(chǎn)出所需求的時(shí)間T1:第1單位產(chǎn)出所需求的時(shí)間n:所消費(fèi)的數(shù)量r: lg學(xué)習(xí)率/lg2消費(fèi)數(shù)量為N 的產(chǎn)品需求的總時(shí)間為：對30套電子設(shè)備組裝，假定任務(wù)人員學(xué)習(xí)率是90%，每套需求80小時(shí)是經(jīng)過10套后才到達(dá)的，因此：第一套設(shè)備的組裝時(shí)間為： r =lg(0.90)/lg(2)= -0.152 80=T1(10)r T1 =11

16、3.52 小時(shí)前10套設(shè)備的組裝時(shí)間為：小時(shí)后20套設(shè)備的組裝時(shí)間為：20 80 =1600小時(shí)總的勞動(dòng)力本錢：20元/小時(shí) 907.55+1600 =50151元比估算的48000元多了2151元，約4.48%.本錢估算工程全壽命周期在設(shè)計(jì)階段兼顧思索：建立本錢運(yùn)營本錢運(yùn)營收益設(shè)計(jì)階段的多投入往往有報(bào)答的這些努力可以減少工程運(yùn)營本錢,或是添加運(yùn)營收益國企改革和千年蟲問題.評價(jià)所做的一切努力能否值得，也就是: “這果汁能否值得擠榨2.2 本錢預(yù)算編制本錢預(yù)算指將單個(gè)方案活動(dòng)或任務(wù)包的估算費(fèi)用匯總,以確立衡量工程績效情況的總體本錢基準(zhǔn)PV曲線。 工程范圍闡明書提供了匯總預(yù)算，但方案活動(dòng)或任務(wù)包的

17、本錢估算在詳細(xì)的預(yù)算懇求和任務(wù)授權(quán)之前編制。 2.2 本錢預(yù)算輸入工具和技術(shù)輸出.1 項(xiàng)目范圍說明書.2 工作分解結(jié)構(gòu).3 工作分解結(jié)構(gòu)字典.4 活動(dòng)成本估計(jì).5 活動(dòng)成本估計(jì)支持細(xì)節(jié).6 項(xiàng)目進(jìn)度.7 資源日歷.8 合同.9 成本管理計(jì)劃 .1 成本匯總.2 儲(chǔ)備金分析.3 參數(shù)估算.4 資金限制平衡.1 成本基線.2 項(xiàng)目資金需求.3 成本管理計(jì)劃 （更新） .4 請求的變更是一種按時(shí)間分段的預(yù)算，可以用來丈量和監(jiān)控工程的本錢績效 普通以s曲線方式表示 工程預(yù)算特征與面向活動(dòng)預(yù)算的不同是一種約束，資源分配方案，并不能滿足一切的利益需求，表達(dá)公司政策和戰(zhàn)略導(dǎo)向。也是一種控制機(jī)制，是一種比較規(guī)范。零基預(yù)算說出工程的理由，決策和產(chǎn)出預(yù)算各個(gè)職能部門對某一工程的奉獻(xiàn)來定預(yù)算CEO, CFO, CTO, CIO本錢預(yù)算