商業(yè)銀行會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)極其防范(1)

1、貿(mào)易銀行管帳電算化體系的風(fēng)險(xiǎn)極其防范(1)隨著信息化期間的到來，貿(mào)易銀行管帳電算化的水通常益進(jìn)步，不但極大地改變了貿(mào)易銀行管帳核算的傳統(tǒng)做法，并且改變著貿(mào)易銀行的辦事方法和辦事質(zhì)量，乃至給貿(mào)易銀行的謀劃情勢(shì)、謀劃內(nèi)容、管理體制等都帶來了宏大變革。管帳電算化應(yīng)用體系在銀行業(yè)的應(yīng)用和普及，不但為貿(mào)易銀行制造了精良的社會(huì)效益，并且也為貿(mào)易銀行制造了經(jīng)濟(jì)效益。但是，管帳電算化在給貿(mào)易銀行帶來效益的同時(shí)，也給貿(mào)易銀行帶來了新的謀劃風(fēng)險(xiǎn)，寧?kù)o性題目在電算化方法下顯得越發(fā)緊張，怎樣舉行管帳電算化體系的風(fēng)險(xiǎn)防范已成為一個(gè)事關(guān)銀行業(yè)妥當(dāng)謀劃的嚴(yán)肅課題。一、貿(mào)易銀行管帳電算化體系利用近況在我國(guó)貿(mào)易銀行范疇，管帳電

2、算化從創(chuàng)立模擬手事變業(yè)的單項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)用體系開始，履歷了多項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)用集成處置懲罰階段，正漸漸向著集約化管理和決議支持的高級(jí)階段生長(zhǎng)。以我國(guó)最大的貿(mào)易銀行中國(guó)工商銀舉動(dòng)例，停頓到1998年末，工商銀行電子化業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的覆蓋率已凌駕90，此中，天下150個(gè)重要大中都市電子化網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率已到達(dá)98以上。與此同時(shí)，地區(qū)范疇的通存通兌體系、天下范疇的電子匯兌體系、企業(yè)銀行體系、自助銀行體系等一大批管帳電算化應(yīng)用體系的連續(xù)投產(chǎn)也為我國(guó)貿(mào)易銀行競(jìng)爭(zhēng)力的進(jìn)步和業(yè)務(wù)的生長(zhǎng)起到了精良的支持作用。管帳電算化給貿(mào)易銀行帶來的社會(huì)效益表示在：加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)；淘汰現(xiàn)金流暢量；為社會(huì)提供多元化的金融辦事；為百姓經(jīng)濟(jì)信息化提供緊張

3、支持。管帳電算化給貿(mào)易銀行帶來的經(jīng)濟(jì)效益表示在：進(jìn)步了貿(mào)易銀行事變服從和謀劃本領(lǐng)；進(jìn)步了貿(mào)易銀行管帳核算的質(zhì)量和謀劃管理程度；擴(kuò)大了業(yè)務(wù)范疇，改進(jìn)了客戶辦事；改進(jìn)了資金調(diào)理本領(lǐng)，進(jìn)步了紅利本領(lǐng)。二、貿(mào)易銀行管帳電算化體系存在的重要寧?kù)o隱患?xì)w納綜合地說，我國(guó)貿(mào)易銀行管帳電算化體系存在的重要寧?kù)o隱患包羅：(一)部分干部職工對(duì)盤算機(jī)知識(shí)缺乏相識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡簿。當(dāng)前，我國(guó)銀行業(yè)中有一些干部職工由于盤算機(jī)知識(shí)缺乏，每每以為電算化體系是由盤算機(jī)主動(dòng)操縱的，比手工處置懲罰更寧?kù)o，殊不知盤算機(jī)體系也是人來操縱和利用的，任何成心的粉碎或偶然的操縱失誤舉動(dòng)都市更具埋伏性，都大概帶來更為嚴(yán)峻的喪失和結(jié)果。(二)

4、業(yè)務(wù)需求不美滿，導(dǎo)致應(yīng)用軟件操縱和管理成效不美滿。在部分電算化體系開拓歷程中，由于到場(chǎng)軟件開拓的職員包羅業(yè)務(wù)和技能職員，對(duì)業(yè)務(wù)流程及輕易產(chǎn)生缺點(diǎn)的環(huán)節(jié)不相識(shí)或沒有深化研究，業(yè)務(wù)需求沒有思量怎樣創(chuàng)立一種寧?kù)o機(jī)制，特別是沒有思量對(duì)以后利用軟件體系的有關(guān)職員怎樣舉行防范，造成數(shù)據(jù)輸入、數(shù)據(jù)處置懲罰、數(shù)據(jù)保管等方面的風(fēng)險(xiǎn)。別的，如今銀行利用的一部分管帳電算化軟件在體系方案上都或多或少存在一些題目。好比：有的軟件在方案銷戶買賣業(yè)務(wù)時(shí)，沒有思量對(duì)應(yīng)收未收利錢舉行查抄，導(dǎo)致有銀行欠息的客戶也能銷戶；又如：如今大多數(shù)銀行管帳軟件的操縱員權(quán)限都只分別為兩級(jí)，高級(jí)別柜員有權(quán)實(shí)行低級(jí)別柜員的全部操縱；再好比：更為嚴(yán)

5、峻的是有些體系還容許體系管理員查詢操縱員暗碼和操縱員號(hào)，并給體系管理員界說了很高的操縱權(quán)限，可以或許管理銷帳、沖帳、調(diào)解計(jì)息積數(shù)等業(yè)務(wù)，致使管理員可以繞開管帳主管的監(jiān)視舉行操縱，從而減弱了管帳制度和管帳主管職員的監(jiān)視束縛作用。上述缺點(diǎn)的存在使得相干職員一旦產(chǎn)生犯法動(dòng)機(jī)，便會(huì)有機(jī)可乘。(三)事中和過后監(jiān)視方法不得力。我國(guó)銀行業(yè)現(xiàn)有的考核和羈系事變大多是在管帳記帳完成之后舉行的，尚沒有與管帳電算化體系同步運(yùn)行的考核監(jiān)視軟件面世，這使得管帳業(yè)務(wù)的事中操縱環(huán)節(jié)非常薄弱。(四)軟件開拓和維護(hù)不同一。在實(shí)際事變中，地市以下銀行機(jī)構(gòu)自行開拓軟件、修改總行和省行軟件的事變時(shí)有產(chǎn)生，這一方面造成軟件低程度重復(fù)開

6、拓，一方面給犯法分子提供了可乘之機(jī)。(五)體系備份不充實(shí)。如今，部分行處的盤算機(jī)裝備運(yùn)行情況較差，且很多裝備的利用時(shí)間較長(zhǎng)、性能已不非常不變。(六)制度不健全，實(shí)行不嚴(yán)酷。銀行管帳業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)電算化處置懲罰初期，銀行的各項(xiàng)管理規(guī)章不克不及滿意業(yè)務(wù)生長(zhǎng)必要，導(dǎo)致一些案件產(chǎn)生，好比通存通兌業(yè)務(wù)的創(chuàng)辦，一方面便利了客戶，進(jìn)步了銀行的競(jìng)爭(zhēng)力；另一方面也引發(fā)了一些“虛存實(shí)缺的案件。三、貿(mào)易銀行管帳電算化體系風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策面臨實(shí)際，我們必需接納積極對(duì)策，針對(duì)銀行管帳電算化體系而言，風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)從以下幾方面動(dòng)手思量：一進(jìn)步盤算機(jī)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。隨著盤算機(jī)技能和信息技能的生長(zhǎng)和普及，銀行應(yīng)增強(qiáng)對(duì)員工盤算機(jī)知識(shí)的培訓(xùn)力度

7、，使管理職員和業(yè)務(wù)操縱職員都具備盤算機(jī)底子知識(shí)，并對(duì)常用管帳電算化體系的開拓頭腦、根本流程、準(zhǔn)確利用和風(fēng)險(xiǎn)防范有一個(gè)準(zhǔn)確熟悉，使每小我私家都樹立猛烈的寧?kù)o意識(shí)。二增強(qiáng)現(xiàn)有體系和新開拓體系的操縱和管理成效，注意體系管理和數(shù)據(jù)操縱。1、注意體系寧?kù)o：1防范非法利用體系資源，指定專人舉行體系操縱，及時(shí)清算種種垃圾文件；2統(tǒng)統(tǒng)操縱都要在日記文件中予以記載，以防范誤操縱破壞軟件體系或業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)；3應(yīng)用體系運(yùn)行情況應(yīng)關(guān)閉，以防范一樣平常用戶非法突入操縱體系。2、嚴(yán)酷操縱數(shù)據(jù)處置懲罰：1嚴(yán)酷劃定拜候數(shù)據(jù)庫(kù)的各級(jí)權(quán)限，實(shí)現(xiàn)權(quán)限品級(jí)管理，嚴(yán)禁越權(quán)操縱；2按期逼迫修改暗碼；3嚴(yán)酷操縱數(shù)據(jù)輸入，應(yīng)只管淘汰人工操縱，具

8、備條件可接納掃描儀、閱讀器等裝備錄入數(shù)據(jù)，同時(shí)錄入數(shù)據(jù)應(yīng)換人復(fù)核前方可見效；4對(duì)數(shù)據(jù)要舉行多重備份和異地備份，以便在裝備阻礙或產(chǎn)生不測(cè)時(shí)能及時(shí)規(guī)復(fù)數(shù)據(jù)，包管數(shù)據(jù)的完備性。3、增強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)資源授權(quán)管理，包管數(shù)據(jù)傳輸寧?kù)o：1操縱用戶登錄，限定登錄暗碼的擴(kuò)散范疇；2對(duì)網(wǎng)絡(luò)中各用戶的存娶拜候舉行操縱；3對(duì)數(shù)據(jù)舉行加密傳輸。三結(jié)合管帳電算化的特點(diǎn)，舉行業(yè)務(wù)流程再造和寧?kù)o操縱本領(lǐng)再造。可思量接納如下本領(lǐng)：1、在業(yè)務(wù)處置懲罰歷程中實(shí)驗(yàn)事權(quán)分別，對(duì)緊張業(yè)務(wù)和大額業(yè)務(wù)實(shí)驗(yàn)復(fù)核制和授權(quán)制，將疏散原那么貫徹于盤算機(jī)操縱中，通過事中操縱形成有用的制約機(jī)制。2、健全過后監(jiān)視機(jī)制，過后監(jiān)視體系與臨柜操縱體系必需在裝備、網(wǎng)絡(luò)、

9、體系管理上完全疏散，通過過后監(jiān)視，及時(shí)創(chuàng)造題目，起到亡羊補(bǔ)牢的作用，間接地威懾非法分子。四增強(qiáng)體系開拓和維護(hù)管理管帳電算化體系開拓管理應(yīng)本著“同一方案、同一開拓、同一維護(hù)的原那么，在管帳部分和信息技能部分的向?qū)屡e行。全行通用的體系由總行同一構(gòu)造開拓，各分行如有特別業(yè)務(wù)需求，應(yīng)報(bào)總行管帳和信息技能部分審定，經(jīng)總行授權(quán)后由分行信息技能部分開拓，體系開拓完成后，須經(jīng)總行驗(yàn)收方可利用。各級(jí)機(jī)構(gòu)在利用電算化應(yīng)用體系的歷程中如創(chuàng)造題目或有新的業(yè)務(wù)需求，應(yīng)及時(shí)逐級(jí)上報(bào)業(yè)務(wù)主管部分，總行開拓的體系由總行同一修改維護(hù)，分行開拓的體系由分行同一修改維護(hù)。五創(chuàng)立健全規(guī)章制度，增強(qiáng)內(nèi)部寧?kù)o控管。要充實(shí)發(fā)揮盤算機(jī)的作

10、用，就必需創(chuàng)立嚴(yán)酷、美滿的內(nèi)部寧?kù)o管理和操縱制度并嚴(yán)酷監(jiān)視制度的實(shí)行，如許才氣使盤算機(jī)寧?kù)o事變有章可循、對(duì)癥下藥。詳細(xì)講應(yīng)從以下幾方面動(dòng)手：1、增能人事管理：1按照打仗體系和操縱的密級(jí)選擇得當(dāng)人選；2對(duì)相干職員的技能程度、事變態(tài)度、事變表示要舉行按期考評(píng)，適時(shí)舉行崗?fù)ぽ啌Q。2、增強(qiáng)規(guī)章制度建立和相干管理：1針對(duì)軟件開拓職員、體系維護(hù)職員、業(yè)務(wù)操縱職員的事變職責(zé)，別離創(chuàng)立一套職責(zé)明白的管理制度，以便分清職責(zé)、互相監(jiān)視；2創(chuàng)立暗碼管理制度，緊張的暗碼要由差異職員分段把握，暗碼要按期調(diào)換并嚴(yán)酷操縱暗碼的擴(kuò)散范疇；3增強(qiáng)應(yīng)用軟件管理，應(yīng)用軟件要擺設(shè)專人管理，未經(jīng)有關(guān)賣力人的容許不得隨意修改軟件，確因業(yè)務(wù)必要而必需修改的軟件，在修改完成后要及時(shí)入庫(kù)登記，同時(shí)附軟件修改說明書和測(cè)試陳訴，嚴(yán)禁將應(yīng)用軟件外流、外泄，應(yīng)用情況中不得安裝體系的源步伐；4創(chuàng)立并嚴(yán)酷實(shí)行機(jī)房管理制度，切忌用信托取代制度，機(jī)房要有專人管理，分別禁區(qū)品級(jí)，別離任責(zé)進(jìn)入；5會(huì)合存放業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，低落因數(shù)據(jù)疏散存放產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。3、增強(qiáng)盤算機(jī)考核和羈系