出納業(yè)務(wù)_資金報(bào)表課件

1、資金報(bào)表資金報(bào)表能反映企業(yè)在一段時(shí)間內(nèi)包含現(xiàn)金、銀行存款等形式下所有資金收付的總體情況。出納人員除了登記每天的收支流水賬外，月末還要總結(jié)本月的工作成果，其中之一便是資金報(bào)表。因此，編制并提供資金報(bào)告是出納的又一項(xiàng)必不可少的重要工作。前 言02CONTENTS資金報(bào)表的編制方法03資金報(bào)表的編制注意事項(xiàng)01資金報(bào)表的結(jié)構(gòu)資金報(bào)表的結(jié)構(gòu)各公司可以根據(jù)各自的需求編制表頭資金來源收支項(xiàng)目審批欄02CONTENTS資金報(bào)表的編制方法03資金報(bào)表的編制注意事項(xiàng)01資金報(bào)表的結(jié)構(gòu)資金報(bào)表的編制方法計(jì)算公式：本期資金結(jié)余上期結(jié)余數(shù)本期收入合計(jì)本期支出合計(jì)1.上期結(jié)余數(shù) （1）庫(kù)存現(xiàn)金的上期結(jié)余，體現(xiàn)在庫(kù)存現(xiàn)金

2、日記賬上面的的部分資金報(bào)表的編制方法計(jì)算公式：本期資金結(jié)余上期結(jié)余數(shù)本期收入合計(jì)本期支出合計(jì)1.上期結(jié)余數(shù) （2）銀行存款的上期結(jié)余，體現(xiàn)在銀行存款日記賬上面的的部分資金報(bào)表的編制方法計(jì)算公式：本期資金結(jié)余上期結(jié)余數(shù)本期收入合計(jì)本期支出合計(jì)2.根據(jù)日記賬借方，填列收入項(xiàng)目（1）庫(kù)存現(xiàn)金日記賬上面的“魏建豪交來零售款”和“收到官云菲還款”記錄到庫(kù)存現(xiàn)金的銷售收入款和個(gè)人償還借款里面資金報(bào)表的編制方法計(jì)算公式：本期資金結(jié)余上期結(jié)余數(shù)本期收入合計(jì)本期支出合計(jì)2.根據(jù)日記賬借方，填列收入項(xiàng)目（2）銀行存款日記賬上面的“收到貨款”記錄到銷售收入款里面資金報(bào)表的編制方法計(jì)算公式：本期資金結(jié)余上期結(jié)余數(shù)本期

3、收入合計(jì)本期支出合計(jì)3.根據(jù)日記賬貸方，填列支出項(xiàng)目（1）庫(kù)存現(xiàn)金日記賬上面的“張晨陽(yáng)預(yù)借差旅費(fèi)”記錄到其他支出里面資金報(bào)表的編制方法計(jì)算公式：本期資金結(jié)余上期結(jié)余數(shù)本期收入合計(jì)本期支出合計(jì)3.根據(jù)日記賬貸方，填列支出項(xiàng)目（2）銀行存款日記賬上面的“購(gòu)入材料”記錄到支付原料貨款里面資金報(bào)表的編制方法計(jì)算公式：本期資金結(jié)余上期結(jié)余數(shù)本期收入合計(jì)本期支出合計(jì)4、資金的使用合計(jì)是累計(jì)庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款所有金額的合計(jì)數(shù)。5、本期資金結(jié)余上期結(jié)余數(shù)+本期收入的合計(jì)數(shù)-本期支出的合計(jì)數(shù)。02CONTENTS資金報(bào)表的編制方法03資金報(bào)表的編制注意事項(xiàng)01資金報(bào)表的結(jié)構(gòu)資金報(bào)表的編制注意事項(xiàng)銀行賬戶不管有多少個(gè)，都要羅列到資金報(bào)表上面來編制完成后，庫(kù)存現(xiàn)金收入合計(jì)數(shù)與同一時(shí)段的庫(kù)存現(xiàn)金日記賬借方合計(jì)數(shù)比較，庫(kù)存現(xiàn)金支出合計(jì)數(shù)與同一時(shí)段的庫(kù)存現(xiàn)金日記賬貸方