公司各項內部控制制度規(guī)定

1、壽光市金果窗飾股份有限公司內部控制制度規(guī)定第一章 總則第一條 為強化公司內部管理，保障公司經(jīng)營管理的安全性和財務信息的可靠性，提高信息披露質量，實現(xiàn)公司治理目標,根據(jù)公司法、證券法等法律、法規(guī)和及公司章程的規(guī)定，制定本制度.第二條 公司內部控制制度是為防范經(jīng)營風險，保護資產的安全與完整，促進各項經(jīng)營活動的有效實施而制定的各種業(yè)務操作程序、管理方法與控制措施的總稱。第三條 內部控制的職責:董事會：全面負責公司內部控制制度的制定、實施和完善,定期對公司內部控制情況進行全面檢查和效果評估；總經(jīng)理：全面落實和推進內部控制制度相關規(guī)定的執(zhí)行，檢查公司職能部門制定、實施和完善各自專業(yè)系統(tǒng)的風險管理和控制制

2、度的情況;公司職能部門：具體負責制定、完善和實施本專業(yè)系統(tǒng)的風險管理和控制制度,配合完成對公司各專業(yè)系統(tǒng)風險管理和控制情況的檢查。第二章 內部控制的原則和目標第四條 公司內部控制制度的原則:（一）內部控制涵蓋公司內部的各項經(jīng)濟業(yè)務、各個部門和各個崗位，并針對業(yè)務處理過程中的關鍵控制點,將內部控制落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)；（二)內部控制符合國家有關的法律法規(guī)和本公司的實際情況，要求全體員工必須遵照執(zhí)行，任何部門和個人都不得擁有超越內部控制的權力；（三)內部控制保證公司機構、崗位及其職責權限的合理設置和分工,堅持不相容職務相互分離，確保不同機構和崗位之間權責分明、相互制約、相互監(jiān)督;

3、（四）內部控制的制定兼顧考慮成本與效益的關系，盡量以合理的控制成本達到最佳的控制效果。第五條 公司內部控制的目標:（一）遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及公司內部規(guī)章制度；（二）提高公司經(jīng)營的效益及效率;（三）保障公司資產的安全、完整；(四）確保公司信息披露的真實、準確、完整和公平。第三章 內部控制的主要內容第六條 公司內部控制主要指專業(yè)系統(tǒng)的內部風險管理和內部控制:包括環(huán)境控制、業(yè)務控制、會計系統(tǒng)控制、電子信息系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內部審計控制等。第一節(jié) 環(huán)境控制第七條環(huán)境控制包括授權管理控制和人力資源管理控制。第八條授權管理控制的主要內容：通過授權管理明確股東大會、董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理和公司管

4、理層、職能部門的具體職責范圍；董事會組織制定相關細則并負責具體實施和改善。股東大會:公司章程及股東大會議事規(guī)則明確股東大會的職責權限，規(guī)范其運作程序，規(guī)定以下事項須由股東大會討論：（一)決定公司經(jīng)營方針和投資計劃；（二)選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監(jiān)事，決定有關董事、監(jiān)事的報酬事項；(三)審議批準董事會的報告；（四)審議批準監(jiān)事會報告;（五)審議批準公司的年度財務預算方案、決算方案；（六）審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；（七)對公司增加或者減少注冊資本作出決議;（八）對發(fā)行公司債券作出決議；（九)對公司合并、分立、解散和清算或者變更公司形式作出決議；(十) 修改本章程;（十一)

5、對公司聘用、解聘會計師事務所作出決議；(十二）審議批準第四十一條規(guī)定的擔保事項；（十三)審議公司在一年內購買、出售重大資產超過公司最近一期經(jīng)審計總資產30的事項；（十四) 審議批準變更募集資金用途事項；（十五）審議股權激勵計劃；（十六）審議法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定應當由股東大會決定的其他事項。董事會：公司章程及董事會議事規(guī)則明確了董事會的職責權限，規(guī)范董事會內部機構及運作程序，充分發(fā)揮董事會的經(jīng)營決策中心作用.董事會對股東大會負責，并行使下列職權：（一)召集股東大會,并向股東大會報告工作;（二)執(zhí)行股東大會的決議；（三)決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；(四)制訂公司的年度財務預算方案

6、、決算方案；（五）制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；（六)制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案； （七）擬訂公司重大收購、收購本公司股票或者合并、分立、解散及變更公司形式的方案；（八）在股東大會授權范圍內，決定公司對外投資、收購出售資產、資產抵押、對外擔保事項、委托理財、關聯(lián)交易等事項；(九)決定公司內部管理機構的設置；（十）聘任或者解聘公司經(jīng)理、董事會秘書；根據(jù)經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務負責人等高級管理人員,并決定其報酬事項和獎懲事項;(十一）制訂公司的基本管理制度；（十二）制訂本章程的修改方案；（十三)管理公司信息披露事項； （十四)向股東大會提請聘

7、請或更換為公司審計的會計師事務所； （十五）聽取公司經(jīng)理的工作匯報并檢查經(jīng)理的工作；(十六）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程授予的其他職權.監(jiān)事會：公司章程及監(jiān)事會議事規(guī)則明確監(jiān)事會是公司依法設立的監(jiān)督機構，對股東大會負責，并報告工作。監(jiān)事會行使下列職權:(一）應當對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見；（二）檢查公司財務；（三）對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務的行為進行監(jiān)督,對違反法律、行政法規(guī)、本章程或者股東大會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；(四）當董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正；（五）提議召開臨時股東大會,在董事會不履行公

8、司法規(guī)定的召集和主持股東大會職責時召集和主持股東大會；（六）向股東大會提出提案；（七)依照公司法第一百五十二條的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟；（八）發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常,可以進行調查；必要時,可以聘請會計師事務所、律師事務所等專業(yè)機構協(xié)助其工作,費用由公司承擔?？偨?jīng)理：總經(jīng)理工作細則明確總經(jīng)理對董事會負責，行使下列職權:(一）主持公司的生產經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議，并向董事會報告工作; （二）組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案;(三)擬訂公司內部管理機構設置方案；（四)擬訂公司的基本管理制度；（五）制定公司的具體規(guī)章; (六）提請董事會聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務負責人；（七）決

9、定聘任或者解聘除應由董事會決定聘任或者解聘以外的負責管理人員； （八）公司章程或董事會授予的其他職權.第九條 通過人力資源管理控制,建立科學的聘用、培訓、薪酬、晉升、休假、辭退等人力資源管理制度，營造科學、健康、公平、公正的人事環(huán)境，確保公司員工具備和保持正直、誠實、公正、廉潔的品質、穩(wěn)定的工作心態(tài),并具備應有的專業(yè)勝任能力。(一）為有效控制人力成本、提高人員配置率，公司應制定內部招聘作業(yè)流程、外部招聘作業(yè)流程等。人員招聘途徑包括內、外部招聘；人員招聘遵照公平、公正、公開的原則，擇優(yōu)錄取。（二)公司應制定系統(tǒng)的培訓管理制度,鼓勵員工持續(xù)學習，努力提高自身的素質和職業(yè)技能，積極提倡員工參加繼續(xù)教

10、育活動。（三)為貫徹實施公司發(fā)展戰(zhàn)略,公司應按照以崗定薪、以業(yè)績與能力定薪的原則，兼顧公司利益、股東利益與個人利益，制定公司績效與個人績效掛鉤的薪酬激勵制度及股權激勵制度.(四)公司提倡管理人員選拔的民主性和科學性，創(chuàng)建科學有效的管理人員選聘制度。（五)公司根據(jù)勞動法律、法規(guī)的有關規(guī)定，結合公司的實際，規(guī)范員工辭退、離職的管理，維護公司與員工的合法權益，避免勞務糾紛,保障公司健康發(fā)展。第二節(jié) 業(yè)務控制第十條 公司業(yè)務控制包括規(guī)劃與計劃業(yè)務控制、融資與投資業(yè)務控制、生產與服務業(yè)務控制、銷售及收款業(yè)務控制、測評與改進業(yè)務控制等.第十一條 規(guī)劃與計劃業(yè)務控制主要內容包括:（一）制定科學的公司發(fā)展戰(zhàn)略

11、形成程序，并按程序制定公司的中、長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；每年根據(jù)公司內外因素變化情況對規(guī)劃內容滾動調整，戰(zhàn)略規(guī)劃應報經(jīng)董事會批準.(二)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃,公司應在每年年初確定發(fā)展目標、分級目標、業(yè)務計劃與資金預算，指導全年工作。第十二條 融資與投資業(yè)務控制主要內容包括：（一）建立融資管理體系，確保銀行借款、擔保、承兌、融資租賃等與資金籌措有關事項授權的合理性，通過流程規(guī)范融資過程，融資活動的相關情況須有記錄載明。(二)根據(jù)有價證券、不動產及其他長、短期投資等投資業(yè)務的不同特點進行合理的投資組合決策，并制定不同的操作流程、作業(yè)標準和風險防范措施。(三）建立嚴格的項目風險評估體系和項目責任管理制度，

12、對下屬公司進行科學的監(jiān)督管理和經(jīng)營指導.第十三條 生產和服務業(yè)務控制主要內容包括：(一）公司應綜合分析市場環(huán)境、生產要素等情況，擬定生產計劃，以確保生產系統(tǒng)安全、低耗、高效地運行；確保公司經(jīng)營目標的實現(xiàn)。(二）生產和服務崗位要接受必要的崗位技能及安全培訓，以保證工作質量和工作安全;對關鍵崗位、工種予以識別，同時制定確保有效控制的辦法。（三）制定科學合理的工藝流程及崗位安全作業(yè)指引。（四）保障適宜的生產和服務設備、監(jiān)測設備，對過程關鍵點予以識別并跟進監(jiān)測;對監(jiān)測設備制定并實施相應規(guī)定,以確保設備持續(xù)有效。第十四條 銷售及收款業(yè)務控制主要內容包括:（一）統(tǒng)一制定銷售及收款標準化服務規(guī)程,降低其中可

13、能存在的風險。（二）對公司的授信管理進行統(tǒng)一規(guī)劃，加強相關信息的透明度,理順與商業(yè)銀行間的授信關系。(三）制定發(fā)票管理制度，規(guī)范發(fā)票的使用程序。（四）結合會計控制系統(tǒng)，制定嚴格的入帳及應收帳款管理制度，保證收入的準時入帳，避免呆、壞帳的產生。（五）明確現(xiàn)金收取及記錄現(xiàn)金收取的程序，控制現(xiàn)金收入過程中的風險。第十五條 測評與改進業(yè)務控制主要內容包括：（一)公司不斷尋求對業(yè)務過程有效性和效率的改進，在問題出現(xiàn)之前采取預防措施，減少公司損失。（二)公司應建立識別和管理改進活動的過程、制度，并有確定的機構組織實施.（三）有效開展各項測評活動，測評結果作為持續(xù)改進的機會來源，這些測評活動包括但不限于:定

14、期和不定期的經(jīng)營分析，內部財務審計，質量體系內審、外審,業(yè)務調研與自我評估，顧客及相關方滿意度測量等。（四）公司應創(chuàng)造一種全員積極參與改進的文化,以提高組織績效。這些持續(xù)改進活動包括但不限于:合理化建議，標桿學習，技術改進,QCC改進小組活動等。第三節(jié) 會計系統(tǒng)控制第十六條 會計系統(tǒng)控制可分為會計核算控制和財務管理控制，主要內容包括：(一)根據(jù)會計法、會計準則、企業(yè)會計制度、財務通則、會計基礎工作規(guī)范等法律法規(guī)，制定公司會計制度、財務管理制度、會計工作操作流程和會計崗位工作制度，作為公司財務管理和會計核算工作的依據(jù)。（二）公司設財務總監(jiān)一職，由董事會任免，分管公司財務工作。公司本部和下屬子公司

15、等獨立核算單位均單獨設置財務部，該部門至少配備兩名具有會計專業(yè)知識、具有會計從業(yè)資格證的會計人員，其崗位設置遵循“不相容職務”分離原則.（三）各級會計人員行政隸屬于所在級次的核算單位，受上級財務部門的業(yè)務領導.各獨立核算單位會計主管人員的任免、調動，需經(jīng)財務總監(jiān)批準。一般會計人員的調動,需取得本單位會計主管的同意。（四）公司制訂完善的會計檔案保管和財務交接制度。會計檔案管理由專人負責。會計人員調動工作或者離職,必須與接管人員辦理交接手續(xù)。一般會計人員辦理交接手續(xù)，由相應單位會計機構負責人（或會計主管人員）監(jiān)交；會計機構負責人（或會計主管人員）辦理交接手續(xù)，須由單位負責人監(jiān)交，必要時上級財務部門

16、可派人會同監(jiān)交。（五)公司在強化會計核算的同時,建立計劃和預算管理體系,強化會計的事前和事中控制.公司各級單位的年度經(jīng)營計劃和固定資產投資計劃需在上一年度末制定,經(jīng)董事會批準后下發(fā)執(zhí)行，在執(zhí)行過程中要定期對計劃的完成情況進行分析并根據(jù)變化的情況滾動調整相應的計劃。（六)公司建立完善的財務收支審批制度和費用報銷管理辦法，對各項經(jīng)濟業(yè)務的開支權限進行明確的規(guī)定和劃分.（七)公司建立健全各項資產管理制度，包括貨幣資金、票據(jù)、存貨、固定資產等管理制度.對各項資產的購置、保管、處置等通過制度進行約束，對各項資產狀況進行實時跟蹤,定期、不定期地進行盤點，不斷完善各項管理制度，確保資產的安全完整。第四節(jié) 信

17、息系統(tǒng)管理第十七條 公司信息系統(tǒng)管理制度包括網(wǎng)絡管理、信息系統(tǒng)固定資產管理、信息系統(tǒng)管理和機房管理等,公司信息系統(tǒng)管理由行政部負責。第十八條 網(wǎng)絡管理制度的主要內容包括：（一)公司確保網(wǎng)絡設備處于適宜的運行狀態(tài);同時監(jiān)督用戶的操作情況，對造成網(wǎng)絡破壞的部門或個人提出處罰意見。（二）原則上不允許在網(wǎng)絡上進行與工作無關的行為，通過公司網(wǎng)絡向互聯(lián)網(wǎng)站點提供或發(fā)布的信息，必須經(jīng)過有關部門審查批準。（三）工作場所變動、建筑物改造等涉及對網(wǎng)絡物理連接產生變更的工作，應事先通知行政部確定變更方案后做出決定。第十九條 固定資產管理制度的主要內容包括：（一)信息系統(tǒng)方面的固定資產包括辦公電腦、網(wǎng)絡設備、打印機、

18、液晶顯示器、筆記本電腦、平板電腦、掃描儀、刻錄機、投影儀、數(shù)碼照相機、打印服務器等電腦周邊設備。（二）固定資產放置地點應遠離火源、有害氣體、強磁場、多灰塵場所等位置。(三)公司對固定資產進行統(tǒng)一申購、統(tǒng)一調配、統(tǒng)一報廢并定期盤點。第二十條 信息系統(tǒng)管理制度的主要內容包括：（一）公司統(tǒng)一對信息系統(tǒng)軟件進行安裝調試。任何個人原則上不得安裝與工作無關的軟件。（二）信息系統(tǒng)的使用權限按照相關流程進行申請，公司實時對權限進行跟蹤.（三）公司定期對信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行備份，定期對備份磁帶、存儲設備進行檢查，確保備份數(shù)據(jù)的完整性、可靠性。第二十一條 機房管理制度的主要內容包括:（一）未經(jīng)批準，任何人員不得擅自

19、進入機房;嚴禁在機房內進行與正常工作無關的行為；未經(jīng)許可,任何人不得隨意移動、拆裝或使用機房內的服務器、網(wǎng)絡設備等設施.（二）機房管理的資料原則上不外借。特殊情況需外借時,借閱人對借閱的書籍、文檔以及光盤、軟盤等必須登記并及時歸還。（三）定期檢查機房內服務器和網(wǎng)絡的狀態(tài);定期檢查機房內電力，空調，消防，防雷設施；定期對機房進行清潔和清理。第五節(jié) 信息傳遞控制第二十二條 依據(jù)公司信息披露管理制度及重大信息內部報告制度的相關規(guī)定，公司信息傳遞控制分為內部信息溝通控制和公開信息披露控制。第二十三條 公司建立內部信息傳遞體系，制定部門溝通的方式、內容、時限等相應的控制程序。(一）信息傳遞控制部門分工如

20、下：公司辦公室為公司內部信息收集和處理部門，指定專人負責業(yè)務信息的收集、整理、存檔工作。公司職能部門等業(yè)務部門負責本部門工作范圍內的信息收集、處理、傳遞和控制。各業(yè)務單位第一負責人為本部門信息傳遞控制的責任人。各業(yè)務部門員工,負責本工作崗位職責范圍內的信息控制和溝通。（二）公司提供信息共享的技術平臺。各部門應將所收集和處理的信息在不違反保密制度的前提下，及時與其他相關部門共享。對需要保密的信息,可以設定共享權限,進行必要的控制。（三）公司禁止下列行為：具備信息收集職責的單位和個人未能及時對信息進行收集和溝通，造成嚴重后果的；具有信息處理職責，但未能及時處理并反饋的；故意或嚴重不負責任的傳遞虛假

21、或錯誤信息，給公司造成損失的;違反公司信息保密規(guī)定的；擅自將公司內部信息向其他單位和個人透露的；未經(jīng)授權,以公司名義披露公司內部信息的；其他違反公司內部信息管理制度的行為。（四)信息提供人應當遵循公司保密制度,對所提供的保密信息進行必要的控制，非因業(yè)務需要，不得將保密信息提供給無關人員和部門.第二十四條 公司建立信息披露責任制度，將信息披露的責任明確到人，確保董事會秘書能及時知悉公司各類信息并及時、準確、完整地對外披露。（一)公司信息披露遵循公司法、證券法等法律法規(guī)和公司章程、公司信息披露管理辦法制度的規(guī)定.（二)公司董事長是信息披露管理工作的第一責任人. （三）公司董事會全體成員必須保證信息

22、披露內容真實、準確、完整，沒有虛假、嚴重誤導性陳述或重大遺漏，并就信息披露內容的真實性、準確性、完整性承擔個別及連帶責任。 （四）經(jīng)董事會授權，下列人員可以公司的名義披露信息：董事長、總經(jīng)理、董事會秘書。 (五）公司的信息披露事項由董事會秘書負責。董事會秘書負責協(xié)調和組織公司信息披露事宜，保證公司信息披露的及時性、合法性、真實性、完整性和公平性。(六）公司董事會、監(jiān)事會、其他高級管理人員和相關部門應配合、支持董事會秘書的信息披露工作.（七）為掌握公司日常經(jīng)營情況,保證信息披露的及時、準確，公司相關部門應當及時與董事會秘書溝通反饋日常經(jīng)營情況，由董事會秘書根據(jù)相關法律、法規(guī)決定需要具體披露事宜。

23、（八）公司董事、監(jiān)事、董事會秘書、其他高級管理人員以及其他因工作關系接觸到應披露信息的工作人員，在信息未正式公開披露前負有保密義務. （九）當有關尚未披露的信息難以保密，或者已經(jīng)泄露，或者公司股票價格已經(jīng)明顯發(fā)生異常波動時，公司應當立即將該信息予以披露。第六節(jié) 內部審計控制第二十五條 公司內部審計機構為審計部,獨立承擔監(jiān)督檢查內部控制制度的執(zhí)行情況、評價內部控制的科學性和有效性、提出完善內部控制和糾正錯弊的建議等工作。第二十六條 審計部配置專職內部審計人員，內部審計人員至少應具備會計、法律、管理或與公司主營業(yè)務相關專業(yè)等任一方面的專業(yè)知識.第二十七條 審計部根據(jù)公司實際情況制定內部控制審計實施

24、細則,該實施細則至少包括下列項目：（一)對內部控制制度設計的完整性、科學性進行檢查或評估的程序和方法。(二）對內部控制制度執(zhí)行情況進行檢查、評估的程序和方法。（三）對檢查、評估發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷及異常情況的處理程序和方法。第二十八條 審計部定期或不定期檢查、評估公司的內部控制制度，并編制工作底稿、收集相關資料,出具內部控制審計報告；內部審計人員應對報告中反映的問題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫落實情況報告，對相關部門的整改措施進行評估。第二十九條 被審計單位應全力配合內部審計人員的審計工作，及時提供審計所需的信息和資料，不得刻意阻撓，或進行行政干預。第三十條 對內部控制審計報告提出的關于完善內部控制的整改意見，整改責任單位必須認真對待，落實整改措施，并按要求適時向內審機構匯報整改進度。第三十一條 嚴格審計人員獎懲制度，對濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守的，應追究有關部門和人員的責任;對在審計工作中表現(xiàn)突出的，應予以適當?shù)谋碚门c獎勵。第三十二條 審計部應于每年四月底前向董事會提交上一年度內部控制審計總結報告,據(jù)實反映內部審計部門在上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內部控制的缺陷及異常事項、對發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷及異常事項的處理建議及整改情況等。第四章 內部控制效果的自我評估第三十三條 公司建立內部控制效果的自我評估制度，定期對內部控制進行自我評估。第三十