科學(xué)研究院財(cái)務(wù)規(guī)劃管理規(guī)章制度

1、17/17某科學(xué)研究院（集團(tuán)）財(cái)務(wù)規(guī)劃治理制度目 錄 TOC o 1-3 h z u 第一章總則2第二章財(cái)務(wù)規(guī)劃治理機(jī)構(gòu)2第三章財(cái)務(wù)規(guī)劃內(nèi)容要求3第四章某院集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃制定流程5第五章財(cái)務(wù)規(guī)劃執(zhí)行過(guò)程治理6第六章財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)7第七章經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核會(huì)8第八章財(cái)務(wù)規(guī)劃時(shí)刻安排9第九章財(cái)務(wù)規(guī)劃文檔歸檔、保管和查閱9第十章附則9 總則為進(jìn)一步加強(qiáng)某科學(xué)研究院的財(cái)務(wù)規(guī)劃治理，及時(shí)反映科研生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)的運(yùn)行狀況，結(jié)合實(shí)際情況，特制定本方法。本制度中的某院集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃是指某院集團(tuán)在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)下，在充分保障集團(tuán)權(quán)屬公司經(jīng)營(yíng)自主性的前提下，所做出的財(cái)務(wù)規(guī)劃。集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃實(shí)行目標(biāo)治理，打算目標(biāo)的完成情況將作為各

2、單位年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核的要緊依據(jù)本制度中除專(zhuān)門(mén)注明之外， “集團(tuán)”是指某院集團(tuán)，“權(quán)屬公司”是指某院集團(tuán)擁有權(quán)屬權(quán)的二級(jí)公司（改制后，包括新設(shè)的股份公司、存續(xù)公司和分公司等）。本制度對(duì)某院集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃的流程、周期與內(nèi)容做出規(guī)定，是某院集團(tuán)開(kāi)展財(cái)務(wù)規(guī)劃治理工作的依據(jù)，某院集團(tuán)公司和集團(tuán)各權(quán)屬公司必須按照合理和適當(dāng)?shù)某绦蜃裾請(qǐng)?zhí)行。 財(cái)務(wù)規(guī)劃治理機(jī)構(gòu)某院集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃的治理機(jī)構(gòu)包括某院最高決策層和某院集團(tuán)戰(zhàn)略進(jìn)展部和財(cái)務(wù)部。某院集團(tuán)最高決策層是集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃的最高決策和審核機(jī)構(gòu)，其和財(cái)務(wù)規(guī)劃相關(guān)的要緊人員構(gòu)成包括集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)規(guī)劃治理工作主管和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)等，要緊職責(zé)包括：審批某院集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃；審核某院集

3、團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃調(diào)整提案，形成意見(jiàn)；審議某院集團(tuán)權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃，形成決議；審議某院集團(tuán)權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃調(diào)整提案，形成決議；對(duì)相關(guān)某院集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃的各項(xiàng)重大事項(xiàng)進(jìn)行決定。某院集團(tuán)最高決策層通過(guò)財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)的方式審議集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃和權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃。某院集團(tuán)戰(zhàn)略進(jìn)展部和財(cái)務(wù)部是集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，在某院集團(tuán)最高決策層領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展財(cái)務(wù)規(guī)劃工作，戰(zhàn)略進(jìn)展部和財(cái)務(wù)部分不負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算部分，并在專(zhuān)業(yè)分工的基礎(chǔ)上充分協(xié)作，共同開(kāi)展財(cái)務(wù)規(guī)劃相關(guān)工作，其職責(zé)包括：由戰(zhàn)略進(jìn)展部牽頭，共同組織制訂和修訂某院集團(tuán)各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)劃治理制度，分不側(cè)重于經(jīng)營(yíng)和預(yù)算部分；由戰(zhàn)略進(jìn)展部牽頭，共同組織制訂和修訂某院

4、集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃，對(duì)某院集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃進(jìn)行調(diào)整；由戰(zhàn)略進(jìn)展部牽頭，共同審核權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃并提出各自建議，審核權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃的調(diào)整并提出各自建議；由戰(zhàn)略進(jìn)展部牽頭，共同組織進(jìn)行集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃相關(guān)重要問(wèn)題的研究；由戰(zhàn)略進(jìn)展部牽頭，共同監(jiān)督集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃的實(shí)施。 財(cái)務(wù)規(guī)劃內(nèi)容要求集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃要緊包括以下內(nèi)容：1. 集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述1.1 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)1.2 經(jīng)營(yíng)打算及預(yù)算打算前提和假設(shè)2. 要緊經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)及完成打算3. 為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及要緊經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)的要緊經(jīng)營(yíng)舉措、時(shí)刻表、責(zé)任人及資源需求3.1 新業(yè)務(wù)的建立3.2 老公司新市場(chǎng)的開(kāi)拓4. 阻礙經(jīng)營(yíng)打算完成的要緊風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性，阻

5、礙程度和防范舉措5. 詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算打算5.1 損益表5.2 現(xiàn)金流量表5.3 資產(chǎn)負(fù)債表5.4 費(fèi)用預(yù)算5.5 投資預(yù)算5.6 融資需求預(yù)算權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃要緊包括以下內(nèi)容1. 本公司戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述1.1 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)1.2 經(jīng)營(yíng)打算及預(yù)算打算前提和假設(shè)2. 要緊經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)及打算3. 為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及要緊經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)的要緊經(jīng)營(yíng)舉措、時(shí)刻表、責(zé)任人及資源需求3.1 新業(yè)務(wù)的建立3.2 老公司新市場(chǎng)的開(kāi)拓3.3 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立4. 現(xiàn)打算和集團(tuán)目標(biāo)要求之間的差異及填補(bǔ)缺口之具體舉措5. 阻礙經(jīng)營(yíng)打算完成的要緊風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性，阻礙程度和防范舉措6. 詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算打算6.1

6、 損益表6.2 合同治理報(bào)告6.3 現(xiàn)金流量表6.4 資產(chǎn)負(fù)債表6.5 費(fèi)用預(yù)算6.6 投資預(yù)算6.7 融資需求預(yù)算 某院集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃制定流程某院集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃流程要緊包括集團(tuán)下達(dá)初步的期望業(yè)績(jī)指標(biāo)、權(quán)屬公司制定公司和部門(mén)的規(guī)劃及財(cái)務(wù)目標(biāo)、匯總/質(zhì)詢/談判/修正權(quán)屬公司規(guī)劃、批準(zhǔn)各權(quán)屬公司規(guī)劃四個(gè)要緊步驟集團(tuán)下達(dá)初步的期望業(yè)績(jī)指標(biāo)環(huán)節(jié)包括以下步驟：集團(tuán)最高決策層依照國(guó)資委考核要求和集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃設(shè)定初步財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)期望；依照業(yè)績(jī)期望制定業(yè)績(jī)期望目標(biāo)；戰(zhàn)略進(jìn)展部結(jié)合財(cái)務(wù)部意見(jiàn)分解、初定各公司的期望財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)指標(biāo)，財(cái)務(wù)部下達(dá)年度預(yù)算編制指導(dǎo)思想和要求；戰(zhàn)略進(jìn)展部和財(cái)務(wù)部提供各公司必要的技術(shù)協(xié)助及指導(dǎo)。權(quán)屬公

7、司制定公司和部門(mén)的財(cái)務(wù)規(guī)劃包括以下步驟：各權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)規(guī)劃，設(shè)立本公司財(cái)務(wù)規(guī)劃目標(biāo)； 業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人在公司負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，制訂本業(yè)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)規(guī)劃，匯總下屬經(jīng)營(yíng)部門(mén)打算；公司財(cái)務(wù)部門(mén)在公司負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下按本公司戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)和總部期望目標(biāo)，匯總下屬業(yè)務(wù)部門(mén)打算，起草公司財(cái)務(wù)規(guī)劃。匯總/質(zhì)詢/談判/修正權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃環(huán)節(jié)包括以下步驟：權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)本公司打算，呈報(bào)集團(tuán)總部；戰(zhàn)略進(jìn)展部匯總各權(quán)屬公司打算，財(cái)務(wù)部和戰(zhàn)略進(jìn)展部各自就財(cái)務(wù)規(guī)劃中的經(jīng)營(yíng)打算和財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行初步分析，并進(jìn)行充分溝通，發(fā)覺(jué)潛在問(wèn)題及缺口，提出初步調(diào)整建議，上報(bào)集團(tuán)最高決策層；集團(tuán)最高決策層提出初步修

8、改意見(jiàn)，并組織由戰(zhàn)略進(jìn)展部，財(cái)務(wù)部， 人力資源部等財(cái)務(wù)規(guī)劃治理相關(guān)部門(mén)和人員、各權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員共同參加的質(zhì)詢會(huì)，對(duì)各權(quán)屬公司/權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃進(jìn)行質(zhì)詢；集團(tuán)戰(zhàn)略進(jìn)展部負(fù)責(zé)具體組織會(huì)務(wù)工作，并重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)營(yíng)打算質(zhì)詢，并向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持；財(cái)務(wù)部參與組織工作，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)預(yù)算打算質(zhì)詢，并向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持；權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人陳述和解釋本權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按需要參與解釋?zhuān)粰?quán)屬公司業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人按需要參與質(zhì)詢會(huì)，陳述本業(yè)務(wù)部門(mén)打算。批準(zhǔn)各權(quán)屬公司規(guī)劃環(huán)節(jié)包括以下步驟：各業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人依照質(zhì)詢會(huì)要求修正本業(yè)務(wù)部門(mén)打算；各權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部門(mén)匯總業(yè)務(wù)部門(mén)修正打算并

9、修正本公司規(guī)劃；戰(zhàn)略進(jìn)展部匯總各權(quán)屬公司修正打算，財(cái)務(wù)部和戰(zhàn)略進(jìn)展部各自就財(cái)務(wù)規(guī)劃中的經(jīng)營(yíng)打算和財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行復(fù)查，并進(jìn)行充分溝通，確保集團(tuán)目標(biāo)的盡量實(shí)現(xiàn)，并將修正結(jié)果上報(bào)集團(tuán)最高決策層；集團(tuán)最高決策層了解修訂預(yù)算結(jié)果，如有必要進(jìn)一步質(zhì)詢/協(xié)商和要求修正；修正結(jié)束后集團(tuán)最高決策層批準(zhǔn)打算，最后由集團(tuán)戰(zhàn)略進(jìn)展部確定成文，形成糾偏和考核依據(jù)。 財(cái)務(wù)規(guī)劃執(zhí)行過(guò)程治理集團(tuán)對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)劃關(guān)鍵指標(biāo)的執(zhí)行情況實(shí)行過(guò)程操縱，操縱的要緊形式有月度財(cái)務(wù)信息監(jiān)控、半年度/年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核會(huì)等形式。各權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部門(mén)每月向集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)送公司報(bào)表，并向戰(zhàn)略進(jìn)展部和財(cái)務(wù)部提交財(cái)務(wù)規(guī)劃完成情況分析報(bào)告；財(cái)務(wù)規(guī)劃完成情況分析報(bào)告應(yīng)

10、包括以下內(nèi)容：1.要緊指標(biāo)的進(jìn)度完成情況；2.完成財(cái)務(wù)規(guī)劃存在的要緊問(wèn)題；3.公司和業(yè)務(wù)部門(mén)擬采取的要緊措施；等。財(cái)務(wù)部要負(fù)責(zé)催收各權(quán)屬公司財(cái)務(wù)報(bào)表和分析報(bào)告，并在收到報(bào)告并匯總后一個(gè)星期內(nèi)負(fù)責(zé)編寫(xiě)集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃執(zhí)行情況分析報(bào)告，對(duì)重大問(wèn)題進(jìn)行及時(shí)披露，并分不報(bào)送主管領(lǐng)導(dǎo)和抄送戰(zhàn)略進(jìn)展部；戰(zhàn)略進(jìn)展部在收到權(quán)屬公司報(bào)送資料后，應(yīng)側(cè)重分析財(cái)務(wù)規(guī)劃中經(jīng)營(yíng)打算執(zhí)行情況，并負(fù)責(zé)結(jié)合財(cái)務(wù)部門(mén)分析報(bào)告進(jìn)行綜合推斷是否采取調(diào)控措施；在日常監(jiān)控中發(fā)覺(jué)重大問(wèn)題集團(tuán)層面必須進(jìn)行調(diào)控時(shí)，戰(zhàn)略進(jìn)展部應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)最高決策層或財(cái)務(wù)規(guī)劃主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報(bào)，并提出建議處理措施，同時(shí)視問(wèn)題大小啟動(dòng)相關(guān)調(diào)控程序，包括進(jìn)行企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)質(zhì)詢、

11、成立專(zhuān)項(xiàng)小組調(diào)查、召開(kāi)臨時(shí)董事會(huì)和進(jìn)行人員調(diào)整等；最高決策層年中和年末組織召開(kāi)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核會(huì)，考核圍繞年度財(cái)務(wù)規(guī)劃核心考核指標(biāo)進(jìn)行，對(duì)集團(tuán)和各權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃執(zhí)行情況進(jìn)行綜合考核，其中年中考核以解決問(wèn)題為要旨，進(jìn)行及時(shí)糾偏和調(diào)控；年中和年末考核結(jié)果與人員考評(píng)、激勵(lì)掛鉤，并將相關(guān)結(jié)果和資料及時(shí)報(bào)送國(guó)資委。 財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)的目的是對(duì)年度經(jīng)營(yíng)打算及財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行質(zhì)詢，提出修改意見(jiàn)，以確保各權(quán)屬公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有相當(dāng)?shù)母叨惹覍?shí)際可行，并盡量保證集團(tuán)總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)/財(cái)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)；年度財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)的參加人員包括集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)，總會(huì)計(jì)師，戰(zhàn)略進(jìn)展部、財(cái)務(wù)部、人力資源部及其他與財(cái)務(wù)規(guī)劃相關(guān)人員(列席)

12、，權(quán)屬公司總經(jīng)理、公司財(cái)務(wù)規(guī)劃人員，下屬經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人(只在質(zhì)詢本經(jīng)營(yíng)單位打算時(shí)列席）；年度財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)的會(huì)議議程包括以下環(huán)節(jié)：董事長(zhǎng)介紹集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望總會(huì)計(jì)師介紹集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)向各控股公司的初步分解總會(huì)計(jì)師宣布會(huì)議規(guī)則各控股公司呈報(bào)控股公司的財(cái)務(wù)規(guī)劃，同意與會(huì)人員質(zhì)詢，明確修改方向總會(huì)計(jì)師總結(jié)發(fā)言，明確各控股公司打算修改完成時(shí)刻表董事長(zhǎng)宣布閉會(huì)總會(huì)計(jì)師需要提早四周下達(dá)集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望值，并提早三周預(yù)備要下達(dá)的會(huì)議議程、規(guī)則及材料要求，各控股公司需要提早一周提交本單元的財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告；各公司呈報(bào)的材料圖表要求有PPT形式的演示稿，按要求格式不超過(guò)10頁(yè)；質(zhì)詢及對(duì)質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實(shí)

13、及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)；質(zhì)詢對(duì)事，不對(duì)人；與會(huì)人員對(duì)各控股公司打算及預(yù)算有質(zhì)詢權(quán)，董事長(zhǎng)對(duì)修剛要求有終決權(quán)?？倳?huì)計(jì)師負(fù)責(zé)總結(jié)、分發(fā)會(huì)議關(guān)于各控股公司打算修改的要求及時(shí)刻表；戰(zhàn)略進(jìn)展部和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)跟蹤打算的修改，重新匯總，直至與集團(tuán)要求達(dá)成一致。 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核會(huì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核會(huì)的目的是對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)劃執(zhí)行情況進(jìn)行考核，對(duì)執(zhí)行過(guò)程中的重大偏差進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)，對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行考核和兌現(xiàn)；經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核會(huì)由最高決策層和財(cái)務(wù)規(guī)劃主管領(lǐng)導(dǎo)、戰(zhàn)略進(jìn)展部、財(cái)務(wù)部、人力資源部門(mén)和審計(jì)部門(mén)共同參與，由戰(zhàn)略進(jìn)展部和人力資源部負(fù)責(zé)具體組織工作；經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核會(huì)的參加人員包括集團(tuán)高層，集團(tuán)最高決策層、集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃和考核相關(guān)職能部門(mén)

14、負(fù)責(zé)人、權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人、權(quán)屬公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及各權(quán)屬公司下屬業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人(只在需考核本業(yè)務(wù)部門(mén)規(guī)劃時(shí)出席)總會(huì)計(jì)師應(yīng)提早預(yù)備要下達(dá)的會(huì)議議程、規(guī)則及材料要求，各控股公司依照需要提早提交本公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)報(bào)告。半年度考核會(huì)要緊工作流程如下： 各權(quán)屬公司業(yè)務(wù)部門(mén)提早兩周匯報(bào)本業(yè)務(wù)部門(mén)業(yè)績(jī)、重大問(wèn)題和應(yīng)對(duì)措施；各權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部門(mén)匯總公司數(shù)據(jù)，提早一周為考核會(huì)預(yù)備材料；戰(zhàn)略進(jìn)展部牽頭，和財(cái)務(wù)部共同匯總材料，進(jìn)行整理和分析，提早三天向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)明顯的業(yè)績(jī)差異和重大問(wèn)題；各權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人參加考核會(huì)，匯報(bào)本公司業(yè)績(jī)，重大問(wèn)題和應(yīng)對(duì)措施；集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)參加考核會(huì)，了解預(yù)算執(zhí)行情況和業(yè)績(jī)差距，在實(shí)際業(yè)績(jī)和打算差異過(guò)大

15、時(shí)進(jìn)行干預(yù)或啟動(dòng)緊急調(diào)控程序；集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)宣布集團(tuán)和各權(quán)屬公司半年度考核結(jié)果；戰(zhàn)略進(jìn)展部和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)督辦落實(shí)會(huì)議重大調(diào)整決定。年度考核會(huì)要緊工作流程如下： 各權(quán)屬公司業(yè)務(wù)部門(mén)提早三周匯報(bào)本業(yè)務(wù)部門(mén)業(yè)績(jī)；各權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部門(mén)提早兩周匯總公司數(shù)據(jù)，為考核會(huì)預(yù)備材料；戰(zhàn)略進(jìn)展部牽頭，和財(cái)務(wù)部共同匯總材料，進(jìn)行整理和分析，提早一周向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)明顯的業(yè)績(jī)差異和重大問(wèn)題；各權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人參加考核會(huì)，匯報(bào)本公司業(yè)績(jī)；集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)參加考核會(huì)，了解預(yù)算執(zhí)行情況和業(yè)績(jī)差距；集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)宣布集團(tuán)和各權(quán)屬公司年度考核結(jié)果；人力資源部門(mén)將業(yè)績(jī)考核結(jié)果和治理人員個(gè)人的考核進(jìn)行結(jié)合，進(jìn)入人員考核程序。 財(cái)務(wù)規(guī)劃時(shí)刻安排某院集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃每年編制一次。集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃部門(mén)自前一年11月1日開(kāi)始相關(guān)預(yù)備工作，在當(dāng)年11月15日前將集團(tuán)目標(biāo)進(jìn)行分解，提出并下達(dá)初步的期望業(yè)績(jī)指標(biāo)。各權(quán)屬公司自前一年11月15日開(kāi)始相關(guān)預(yù)備工作，在12月10日前完成公司財(cái)務(wù)規(guī)劃編制工作。財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)在12月10日至12月20日之間進(jìn)行；最終財(cái)務(wù)規(guī)劃在12月底之前定稿；經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核會(huì)于當(dāng)年7月份和次年1月份進(jìn)行。 財(cái)務(wù)規(guī)劃文檔歸檔、