人力資本風(fēng)險(xiǎn)分析與管理措施(PPT-47頁(yè))課件

1、第五章 人力資本風(fēng)險(xiǎn)分析與管理措施由于個(gè)人的死亡、受傷、生病、年老或其他原因的失業(yè)而造成的損失。目的：了解人力資本風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和評(píng)估方式，以及人力資本風(fēng)險(xiǎn)管理的思路。雇員福利：保險(xiǎn)計(jì)劃（醫(yī)療保險(xiǎn)、人壽保險(xiǎn)、殘疾保險(xiǎn)、牙科保險(xiǎn)）退休計(jì)劃一、什么是雇員福利 (Employee Benefit Plan, EBP)1，美國(guó)商會(huì)的界定 對(duì)于員工經(jīng)濟(jì)安全所需的法定給付，包括老年、遺屬、工作能力喪失的收入和健康保險(xiǎn)(Old-Age, Survivors, Disability and Health Insurance, OASDHI)，失業(yè)保險(xiǎn)(Unemployment Compensation)，強(qiáng)制性的

2、短期工作能力喪失收入保險(xiǎn)和針對(duì)于鐵路勞工的特殊退休、工作能力喪失收入補(bǔ)償和失業(yè)津貼。第一節(jié) 人力資本風(fēng)險(xiǎn)概述 養(yǎng)老金和其他承諾的給付，包括養(yǎng)老金、人壽保險(xiǎn)和其他的死亡給付，非盈利機(jī)構(gòu)所提供的醫(yī)療服務(wù)和其他醫(yī)療費(fèi)用給付，工作能力喪失收入保險(xiǎn)和其他工作能力喪失時(shí)的給付，但帶薪病假、私營(yíng)失業(yè)補(bǔ)助金和遣散費(fèi)除外。此外還包括一些其他承諾的福利，例如員工購(gòu)買(mǎi)商品的折扣、免費(fèi)進(jìn)餐、員工認(rèn)股、員工子女學(xué)費(fèi)補(bǔ)助等。 上班中非生產(chǎn)時(shí)間的給付，包括在休息時(shí)間、午餐時(shí)間、洗滌時(shí)間、外出時(shí)間、更衣時(shí)間、準(zhǔn)備時(shí)間和工作時(shí)間中類(lèi)似小憩時(shí)間的照付工資。 未工作時(shí)間的給付，包括帶薪休假和放棄休假的特別獎(jiǎng)金、假日照付工資、帶薪病

3、假、服役、陪審等公假照付的工資。 除了薪金以外而未包括于上述四類(lèi)之中的所有福利。2，美國(guó)社會(huì)保障署的界定 雇員福利計(jì)劃是由雇主和員工單方面或共同贊助創(chuàng)立的任何形態(tài)的給付措施，必須有雇傭關(guān)系，并且不是政府直接承保和給付。一般而言，其目的在于使用一個(gè)有秩序、預(yù)定模式的措施，以提供因死亡、意外、疾病、退休或失業(yè)等正常所得中止期間收入之持續(xù)和由于生病和傷害通常面臨的特殊費(fèi)用之補(bǔ)償。3，我國(guó) 有廣義和狹義之分。 狹義：企業(yè)為滿足勞動(dòng)者的生活需要，在其工作收入以外，向員工本人及其家庭提供的貨幣、實(shí)物及一些服務(wù)形式。二、福利成本的支付 分擔(dān)計(jì)劃、非分擔(dān)計(jì)劃 自選式福利計(jì)劃 (cafeteria benefi

4、t plan) 靈活性支出帳戶 (flexible spending account)三、為什么雇員福利計(jì)劃是風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容 長(zhǎng)期：雇員可能通過(guò)較多的薪水扣抵和較低的工資來(lái)負(fù)擔(dān)其福利的全部成本，但福利成本的短期提高可能減少雇主的利潤(rùn)； 保險(xiǎn)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)四、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理為什么關(guān)心人力資本風(fēng)險(xiǎn) 1，提高生產(chǎn)率2，減稅3，節(jié)約成本4，其他原因7二 人力資本風(fēng)險(xiǎn)的估算 1，損失頻率的估算2，損失幅度的估算3，企業(yè)直接風(fēng)險(xiǎn)的估算81，損失頻率的估算(1) 死亡(2) 健康狀況惡化(3) 年老(4) 其他原因的失業(yè)9(1) 死亡率表1 美國(guó)1992年所有人口群體： 65歲之前，第二年死亡的概率 資料來(lái)源：199

5、2年美國(guó)民生統(tǒng)計(jì)10(2) 健康狀況惡化表2 1993年美國(guó)每100人每年的傷殘日期資料來(lái)源：美國(guó)健康和服務(wù)部，全國(guó)健康統(tǒng)計(jì)中心，1994年i) 致殘率11表3 1993年美國(guó)同各種事故相關(guān)的住院天數(shù) 單位：每100人每年資料來(lái)源：美國(guó)健康和服務(wù)部，全國(guó)健康統(tǒng)計(jì)中心，1994年單元格中的第一行數(shù)字表示事故數(shù)量的期望值括號(hào)中的數(shù)字表示臥病天數(shù)我國(guó)參加工傷保險(xiǎn)人數(shù)已超過(guò)1.2億 。(2009.4)12表4 1993年美國(guó)每人每年同醫(yī)生接觸的次數(shù)資料來(lái)源：美國(guó)健康和服務(wù)部，全國(guó)健康統(tǒng)計(jì)中心，1994年ii) 同醫(yī)療保健機(jī)構(gòu)的接觸儲(chǔ)蓄既不是沒(méi)有代價(jià)的，也不是無(wú)意識(shí)地進(jìn)行的，而且需要的資金可能很大；將來(lái)

6、需要的資金數(shù)量不確定，因?yàn)樗Q于退休期的長(zhǎng)短。13(3) 年老和退休14表5 1992年美國(guó)人口的平均剩余壽命、65歲以后的平均剩余壽命，壽命超過(guò)65歲的比例資料來(lái)源：美國(guó)全國(guó)健康統(tǒng)計(jì)中心，1994年15(4) 失業(yè)失業(yè)保險(xiǎn)；失業(yè)補(bǔ)償表6 美國(guó)失業(yè)率統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)：1990年1995年資料來(lái)源：美國(guó)勞工部，勞動(dòng)統(tǒng)計(jì)局162，損失幅度的估算(1) 生命價(jià)值(2) 需求法(3) 醫(yī)療保健費(fèi)用(4) 額外支出17(1) 生命價(jià)值預(yù)測(cè)員工在退休前每年能得到的稅后收入自身消費(fèi) 現(xiàn)值近似值： 年收入 自身消費(fèi) 利率水平 收入流與消費(fèi)流發(fā)生的時(shí)間18(2) 需求法 雇員家屬為保持當(dāng)前的生活水平所需支出的現(xiàn)值(3

7、) 醫(yī)療保健費(fèi)用 疾病和損傷的醫(yī)療費(fèi)用水平取決于使用的醫(yī)療程序(4) 額外支出 如果某件事故沒(méi)有發(fā)生就不會(huì)發(fā)生的開(kāi)支第二節(jié) 團(tuán)體醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)(group medical expense coverage)一 團(tuán)體醫(yī)療保險(xiǎn)的運(yùn)作與問(wèn)題 二 道德風(fēng)險(xiǎn)的解決國(guó)外的情況我國(guó)健康保險(xiǎn)定額補(bǔ)貼保險(xiǎn)醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)收入保險(xiǎn)一 團(tuán)體醫(yī)療保險(xiǎn)的運(yùn)作與問(wèn)題 1，傳統(tǒng)服務(wù)付費(fèi)方式的醫(yī)療保險(xiǎn) (traditional fee-for-service arrangement) 通過(guò)自?；蛸?gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的方式，雇主為特定的醫(yī)療費(fèi)用提供全部或部分的保障 雇員以及保障范圍內(nèi)的受撫養(yǎng)人有充分的余地來(lái)選擇提供護(hù)理的醫(yī)生或醫(yī)院 在接受醫(yī)療護(hù)

8、理時(shí)，保健服務(wù)的提供者將收取服務(wù)費(fèi)用(2) 提供保障的組織 自保(通過(guò)保險(xiǎn)人或第三方管理者管理) 商業(yè)保險(xiǎn)公司，藍(lán)十字藍(lán)盾組織(Blue Cross-Blue Shield organization)(3) 保險(xiǎn)保障 基本保險(xiǎn)“補(bǔ)充”大額醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn) (小額免賠額、成本限制)、(免賠額、雇員支付一定比例、總體最高限額) “綜合”大額醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)，但無(wú)基本保險(xiǎn)中的福利形式2，服務(wù)付費(fèi)方式下的道德風(fēng)險(xiǎn) 保健體系的三方當(dāng)事人： 保健服務(wù)提供者 消費(fèi)者：雇員/個(gè)人 雇主/保險(xiǎn)人 提供者一般比消費(fèi)者更多地了解所需要的服務(wù)道德風(fēng)險(xiǎn)： “事前” (團(tuán)體性使得保費(fèi)與期望索賠成本之間聯(lián)系不緊密) “事后” (患

9、小病時(shí)對(duì)保健服務(wù)過(guò)度利用； 保險(xiǎn)和保健服務(wù)的提供分離使沒(méi)有動(dòng)機(jī))服務(wù)付費(fèi)方式下的道德風(fēng)險(xiǎn) 加劇“事后”道德風(fēng)險(xiǎn)醫(yī)生的質(zhì)疑：（1）享受保險(xiǎn)的患者很可能每次患病都要與醫(yī)生見(jiàn)面；（2）當(dāng)患者享受保險(xiǎn)時(shí)，醫(yī)生很可能會(huì)推薦更貴的醫(yī)療服務(wù)；（3）享受保險(xiǎn)的患者很可能對(duì)醫(yī)生的推薦表示認(rèn)可。 蘭德公司的調(diào)查結(jié)論：二、道德風(fēng)險(xiǎn)的解決醫(yī)療服務(wù)提供者雇 員保險(xiǎn)人1，信息不對(duì)稱(chēng)2，主導(dǎo)地位(專(zhuān)業(yè)性、時(shí)間性)、代理患者利益與自身利益的矛盾(醫(yī)藥合業(yè))3，壟斷市場(chǎng)需求方管理 費(fèi)用分擔(dān)醫(yī)療服務(wù)提供者雇員保險(xiǎn)人價(jià)格 0 Q1 Q3 Q2 數(shù)量P1A B P3定額分擔(dān)：限制小額索賠/降低就醫(yī)和索賠的次數(shù)比率分擔(dān)：降低單次服務(wù)消

10、費(fèi)額度 (控制效果好)最高限額：不在于控制道德風(fēng)險(xiǎn)，而是彌補(bǔ)比率不足 (結(jié)合使用) (我國(guó)尚無(wú)此做法)最高給付額：對(duì)道德風(fēng)險(xiǎn)有所控制，增加預(yù)防保健意愿 (固定給付型)混合型： 投保人與保險(xiǎn)人之間利益有相通之處，但費(fèi)用分擔(dān)機(jī)制控制道德風(fēng)險(xiǎn)的著眼點(diǎn)在于被保險(xiǎn)人最后索賠的醫(yī)療費(fèi)用，而不關(guān)心療效，容易加深矛盾。 控制道德風(fēng)險(xiǎn)的效果和保障程度有沖突好處、不足影響因素： 醫(yī)療服務(wù)需求的價(jià)格彈性 醫(yī)療服務(wù)市場(chǎng)的完善程度需求方管理 醫(yī)療服務(wù)使用監(jiān)測(cè)醫(yī)療服務(wù)提供者雇員保險(xiǎn)人help事前核準(zhǔn)：限制手術(shù)及住院治療的發(fā)生率 第二手術(shù)意見(jiàn)、雙重賠償、入院證明事中監(jiān)督：事后審查：實(shí)施成本配合供給方管理 管理式醫(yī)療醫(yī)療服務(wù)

11、提供者雇員保險(xiǎn)人需求方管理與供給方管理的結(jié)合三、國(guó)外的情況 健康維持組織HMO 優(yōu)先服務(wù)提供者組織PPO 排他性醫(yī)療服務(wù)提供者EPO 指定服務(wù)計(jì)劃POS 成本控制的做法 雇員的選擇 基層護(hù)理醫(yī)生 對(duì)醫(yī)生施加進(jìn)一步的控制、提供更大的激勵(lì)美國(guó) 管理式醫(yī)療保險(xiǎn) (同時(shí)接受客戶投保和提供醫(yī)療服務(wù))傳統(tǒng)醫(yī)療保險(xiǎn)管理式醫(yī)療對(duì)醫(yī)療服務(wù)提供者的選擇沒(méi)有限制鼓勵(lì)或限制使用指定提供者醫(yī)療服務(wù)提供者的收費(fèi)方式按服務(wù)收費(fèi)按事先協(xié)商的數(shù)額預(yù)先收費(fèi)與醫(yī)療系統(tǒng)的關(guān)系獨(dú)立第三方連接醫(yī)療服務(wù)的供給和融資費(fèi)用控制手段對(duì)醫(yī)生沒(méi)有對(duì)醫(yī)生有激勵(lì)機(jī)制服務(wù)質(zhì)量對(duì)醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量的關(guān)心只是基于競(jìng)爭(zhēng)積極參與，監(jiān)測(cè)醫(yī)療服務(wù)的質(zhì)量和恰當(dāng)性財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)

12、者保險(xiǎn)人與醫(yī)療服務(wù)提供者分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理式醫(yī)療保險(xiǎn)占健康保險(xiǎn)計(jì)劃的比例 52(1993)95(2002)保費(fèi)收入 8.2%(2000)12.9%(2002)13.9%(2003) 員工支付的保險(xiǎn)費(fèi)增幅 21(1996)16(2002)稅收政策法律法規(guī) 健康維持組織法監(jiān)管制度 聯(lián)邦和州兩個(gè)層次，市場(chǎng)行為和償付能力并重多樣化的產(chǎn)品設(shè)計(jì) 團(tuán)體長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)、團(tuán)體牙科保險(xiǎn)多層次的分銷(xiāo)模式 團(tuán)體醫(yī)療保險(xiǎn)條款 1，受撫養(yǎng)人的保險(xiǎn)：選擇2，交叉補(bǔ)貼：合理之處3，法定福利：論據(jù)與反駁4，可攜帶性：既存狀況條款(pre-existing conditions clause) 益處：減少逆選擇 問(wèn)題：阻礙某些雇員轉(zhuǎn)換滿

13、意的工作 改革：轉(zhuǎn)換為個(gè)人保險(xiǎn)(范圍小，費(fèi)用高) 1985，特定保障延續(xù)法 1996其他問(wèn)題(1) 保健費(fèi)用增高 對(duì)于提高護(hù)理質(zhì)量和技術(shù)進(jìn)步的需求 人口老齡化 未保險(xiǎn)的人群(2) 未保險(xiǎn)的人群 特征 成本的負(fù)擔(dān)商業(yè)保險(xiǎn)公司與其提供的傳統(tǒng)服務(wù)中國(guó)人壽保險(xiǎn) 股份有限公司國(guó)壽大額疾病醫(yī)療保險(xiǎn)國(guó)壽團(tuán)體醫(yī)療保險(xiǎn)附加團(tuán)體綜合醫(yī)療保險(xiǎn)永泰團(tuán)體年金保險(xiǎn)（分紅）團(tuán)體補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)條款團(tuán)體人身意外傷害保險(xiǎn) 國(guó)壽團(tuán)體醫(yī)療保險(xiǎn)：?jiǎn)挝煌侗?，員工受益，化難以預(yù)計(jì)的醫(yī)療費(fèi)用為固定開(kāi)支，便于企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算和科學(xué)管理。交費(fèi)少，保障程度高，且可根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)條件選擇三種不同的保障計(jì)劃。本保險(xiǎn)可特約附加門(mén)診醫(yī)療保險(xiǎn)。 中國(guó)平安保險(xiǎn)股份有

14、限公司 團(tuán)險(xiǎn)高額醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)(A款)團(tuán)體住院醫(yī)療保險(xiǎn)團(tuán)險(xiǎn)高額醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)(B款)團(tuán)體附加意外傷害醫(yī)療保險(xiǎn)團(tuán)體重大疾病保險(xiǎn) 團(tuán)體住院醫(yī)療保險(xiǎn)：費(fèi)用型醫(yī)療補(bǔ)償，分項(xiàng)列支，提供充足的健康保障。團(tuán)體重大疾病保險(xiǎn)：低繳費(fèi)、高保障，一旦在手，大病無(wú)憂。 中國(guó)需求方控制為主、事后理賠問(wèn)題：(1) 醫(yī)療資源分配不均 過(guò)多依賴大醫(yī)院、醫(yī)院 缺乏對(duì)醫(yī)療服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化 合作空間 (私營(yíng)醫(yī)院、原企業(yè)職工醫(yī)院)：臨床指南(2) 醫(yī)療服務(wù)體系所有制結(jié)構(gòu)單一 國(guó)有：競(jìng)爭(zhēng)不充分價(jià)格偏低，但服務(wù)態(tài)度差，待遇不高 改制試點(diǎn)：紛紛選擇非盈利醫(yī)院(享受政策優(yōu)惠；產(chǎn)權(quán)不明確，追求利潤(rùn)的動(dòng)機(jī)不強(qiáng)) 缺乏與保險(xiǎn)公司合作的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)：供給方管理

15、失效(3) 醫(yī)療服務(wù)市場(chǎng)定價(jià)機(jī)制混亂 經(jīng)濟(jì)來(lái)源：國(guó)家補(bǔ)貼、醫(yī)療服務(wù)收入、藥品銷(xiāo)售收入 “以藥養(yǎng)醫(yī)”；“虛高定價(jià)”、“回扣促銷(xiāo)” 即使保險(xiǎn)人增加費(fèi)用分擔(dān)，也不能遏制賠付率增長(zhǎng) 需求方管理失效問(wèn)題解決的可行性：(1) 效益交叉點(diǎn)：最恰當(dāng)?shù)尼t(yī)療服務(wù)(2) 優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)：醫(yī)療體制改革、藥品流通體制改革促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)，與保險(xiǎn)公司合作會(huì)帶來(lái)更多的患者模式：(1) 深層次：保險(xiǎn)公司參股或出資投資醫(yī)療機(jī)構(gòu) 醫(yī)院會(huì)積極控制風(fēng)險(xiǎn)，數(shù)據(jù)收集，附加值服務(wù)(2) 淺層次：費(fèi)用包干 科學(xué)測(cè)算2005,4,8 中國(guó)人民健康保險(xiǎn)股份有限公司健康管理： 健康服務(wù)，診療干預(yù)與醫(yī)療機(jī)構(gòu)的有效合作：從專(zhuān)業(yè)服務(wù)、技術(shù)利用和風(fēng)險(xiǎn)管理三個(gè)方面，根據(jù)

16、醫(yī)療資源分布的不同、醫(yī)療機(jī)構(gòu) 專(zhuān)業(yè)特長(zhǎng)和管理特點(diǎn)，充分考慮客戶、醫(yī)院利益和公司的經(jīng)營(yíng)管理要求，與醫(yī)院進(jìn)行多層次的合作。健康管理健康保障2005,3,28 醫(yī)師健康管理與健康保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)中國(guó)式管理醫(yī)療(HMO-CHINA)第三節(jié) 退休計(jì)劃一 退休計(jì)劃的主要類(lèi)型 1，固定給付計(jì)劃 (defined benefit plan)給付方式數(shù)額保證投資風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)2，固定繳費(fèi)計(jì)劃 (defined contribution plan)投資風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)給付方式二 稅惠方式 稅優(yōu)退休金計(jì)劃(qualified retirement plan) 1，普通儲(chǔ)蓄例1：B的雇主以現(xiàn)金形式向B支付$1000。假設(shè)儲(chǔ)蓄在兩

17、年內(nèi)的年度稅前回報(bào)率10，兩年之后B退休，其適用固定個(gè)人所得稅率28. 投資額1000(128%)$720稅后投資回報(bào)率10% (128%)7.2%累積退休儲(chǔ)蓄 $720(1.072)2$827.412，投資收益的遞延納稅例2：B可以在退休之前投資于某帳戶，其投資收益的稅收可遞延到退休時(shí)繳納。B的稅前投資: $1000。假設(shè)儲(chǔ)蓄在兩年內(nèi)的年度稅前回報(bào)率10，兩年之后B退休，其適用固定個(gè)人所得稅率28. 投資額1000(128%)$720稅前投資回報(bào) $720 1.12 $871.2投資回報(bào)納稅 ($871.2$720)28%$42.34稅后余額 $871.2 $42.34 $828.863，投

18、資收益和出資額的遞延納稅例3：如果以B的名義向稅優(yōu)退休計(jì)劃繳納$1000。假設(shè)儲(chǔ)蓄在兩年內(nèi)的年度稅前回報(bào)率10，兩年之后B退休，其適用固定個(gè)人所得稅率28。出資額和投資收益都在退休后納稅。稅前投資累積 $1000 1.12 $1210稅后退休給付 $1210(128%) $871.20本質(zhì)的好處：儲(chǔ)蓄以稅前回報(bào)率累積（第14講）考場(chǎng)作文開(kāi)拓文路能力分解層次(網(wǎng)友來(lái)稿)江蘇省鎮(zhèn)江中學(xué) 陳乃香說(shuō)明：本系列稿共24講，20XX年1月6日開(kāi)始在資源上連載【要義解說(shuō)】文章主旨確立以后，就應(yīng)該恰當(dāng)?shù)胤纸鈱哟?，使幾個(gè)層次構(gòu)成一個(gè)有機(jī)的整體，形成一篇完整的文章。如何分解層次主要取決于表現(xiàn)主旨的需要。【策略解讀

19、】一般說(shuō)來(lái)，記人敘事的文章常按時(shí)間順序分解層次，寫(xiě)景狀物的文章常按時(shí)間順序、空間順序分解層次；說(shuō)明文根據(jù)說(shuō)明對(duì)象的特點(diǎn)，可按時(shí)間順序、空間順序或邏輯順序分解層次；議論文主要根據(jù)“提出問(wèn)題分析問(wèn)題解決問(wèn)題”順序來(lái)分解層次。當(dāng)然，分解層次不是一層不變的固定模式，而應(yīng)該富于變化。文章的層次，也常常有些外在的形式：1小標(biāo)題式。即圍繞話題把一篇文章劃分為幾個(gè)相對(duì)獨(dú)立的部分，再給它們加上一個(gè)簡(jiǎn)潔、恰當(dāng)?shù)男?biāo)題。如世界改變了模樣四個(gè)小標(biāo)題：壽命變“長(zhǎng)”了、世界變“小”了、勞動(dòng)變“輕”了、文明變“綠”了。 2序號(hào)式。序號(hào)式作文與小標(biāo)題作文有相同的特點(diǎn)。序號(hào)可以是“一、二、三”，可以是“A、B、C”，也可以是“

20、甲、乙、丙”從全文看，序號(hào)式干凈、明快；但從題目上看，卻看不出文章內(nèi)容，只是標(biāo)明了層次與部分。有時(shí)序號(hào)式作文，也適用于敘述性文章，為故事情節(jié)的展開(kāi)，提供了明晰的層次。 3總分式。如高考佳作人生也是一張答卷。開(kāi)頭：“人生就是一張答卷。它上面有選擇題、填空題、判斷題和問(wèn)答題，但它又不同于一般的答卷。一般的答卷用手來(lái)書(shū)寫(xiě)，人生的答卷卻要用行動(dòng)來(lái)書(shū)寫(xiě)?！敝黧w部分每段首句分別為：選擇題是對(duì)人生進(jìn)行正確的取舍，填空題是充實(shí)自己的人生，判斷題是表明自己的人生態(tài)度，問(wèn)答題是考驗(yàn)自己解決問(wèn)題的能力。這份“試卷”設(shè)計(jì)得合理而且實(shí)在，每個(gè)人的人生都是不同的，這就意味著這份人生試卷的“答案是豐富多彩的”。分解層次，應(yīng)

21、追求作文美學(xué)的三個(gè)價(jià)值取向：一要?jiǎng)蚍Q(chēng)美。什么材料在前，什么材料在后，要合理安排；什么材料詳寫(xiě)，什么材料略寫(xiě)，要通盤(pán)考慮。自然段是構(gòu)成文章的基本單位，恰當(dāng)劃分自然段，自然就成為分解層次的基本要求。該分段處就分段，不要老是開(kāi)頭、正文、結(jié)尾“三段式”，這種老套的層次顯得呆板。二要波瀾美。文章內(nèi)容應(yīng)該有張有弛，有起有伏，如波如瀾。只有這樣才能使文章起伏錯(cuò)落，一波三折，吸引讀者。三要圓合美。文章的開(kāi)頭與結(jié)尾要遙相照應(yīng)，把開(kāi)頭描寫(xiě)的事物或提出的問(wèn)題，在結(jié)尾處用各種方式加以深化或回答，給人首尾圓合的感覺(jué)。【例文解剖】 話題：忙忙，不亦樂(lè)乎 忙，是人生中一個(gè)個(gè)步驟，每個(gè)人所忙的事務(wù)不同，但是不能是碌碌無(wú)為地白

22、忙，要忙就忙得精彩，忙得不亦樂(lè)乎。 忙是問(wèn)號(hào)。忙看似簡(jiǎn)單，但其中卻大有學(xué)問(wèn)。忙是人生中不可缺少的一部分，但是怎么才能忙出精彩，忙得不亦樂(lè)乎，卻并不簡(jiǎn)單。人生如同一張地圖，我們一直在自己的地圖上行走，時(shí)不時(shí)我們眼前就出現(xiàn)一個(gè)十字路口，我們?cè)撓蚰膬?，面?duì)那縱軸橫軸相交的十字路口，我們?cè)撛鯓舆x擇?不急，靜下心來(lái)分析一下，選擇適合自己的坐標(biāo)軸才是最重要的。忙就是如此，選擇自己該忙的才能忙得有意義。忙是問(wèn)號(hào)，這個(gè)問(wèn)號(hào)一直提醒我們要忙得有意義，忙得不亦樂(lè)乎。 忙是省略號(hào)。四季在有規(guī)律地進(jìn)行著冷暖交替，大自然就一直按照這樣的規(guī)律不停地忙，人們亦如此。為自己找一個(gè)目標(biāo)，為目標(biāo)而不停地忙，讓這種忙一直忙下去。當(dāng)

23、目標(biāo)已達(dá)成，那么再找一個(gè)目標(biāo)，繼續(xù)這樣忙，就像省略號(hào)一樣，毫無(wú)休止地忙下去，翻開(kāi)歷史的長(zhǎng)卷，我們看到牛頓在忙著他的實(shí)驗(yàn)；愛(ài)迪生在忙著思考；徐霞客在忙著記載游玩；李時(shí)珍在忙著編寫(xiě)本草綱目。再看那位以筆為刀槍的充滿著朝氣與力量的文學(xué)泰斗魯迅，他正忙著用他獨(dú)有的刀和槍在不停地奮斗。忙是省略號(hào)，確定了一個(gè)目標(biāo)那么就一直忙下去吧!這樣的忙一定會(huì)忙出生命靈動(dòng)的色彩。 忙是驚嘆號(hào)。世界上的人都在忙著自己的事，大自然亦如此，小蜜蜂在忙，以蜂蜜為回報(bào)。那么人呢?居里夫人的忙，以放射性元素的發(fā)現(xiàn)而得到了圓滿的休止符；愛(ài)因斯坦在忙，以相對(duì)論的問(wèn)世而畫(huà)上了驚嘆號(hào)；李白的忙，以那豪放的詩(shī)歌而有了很大的成功；張衡的忙，因?yàn)槟堑貏?dòng)儀的問(wèn)世而讓世人仰慕。每個(gè)人都應(yīng)該有效率的忙，而不是整天碌碌無(wú)為地白忙。人生是有限的、短暫的，因此，每個(gè)人都應(yīng)該在有限的生命里忙出屬于他的驚嘆號(hào)；都應(yīng)在有限的生命里忙出他的人生精彩篇章。 忙是萬(wàn)物、世界、人生中都不可缺少的一部分。作為這世上最高級(jí)動(dòng)物的我們，我們?cè)诿κ裁茨?我們要忙得有意義，有價(jià)值，我們要忙出屬于我們的精彩。我們的忙不能永遠(yuǎn)是問(wèn)號(hào)，而應(yīng)是省略號(hào)和感嘆號(hào)。忙就要忙得精彩，忙得不亦樂(lè)乎。 解剖：本文將生活中的