海參育苗項目商業(yè)計劃書

1、 海參育苗項目商業(yè)計劃書 序號資金來源金額備注1自籌資金31.52財政資金（有償）11貸款年利率2.4%,期限5年3銀行貸款10貸款年利率5.31%,期限1年4合計52.5公司的資產(chǎn)負債率以及相關(guān)財務(wù)指標參見財務(wù)預(yù)測與分析部分。圖10資金來源示意圖三、資金利用資金主要用丁構(gòu)建生產(chǎn)性固定資產(chǎn)，以及生產(chǎn)中需要的直接材料，直接人工， 制造費用及其他各類期間費用等。項目創(chuàng)辦初期建設(shè)總資金需求為 329740元，其中：廠房租賃費240000元;設(shè)備及其安裝工程49740元；開辦費用40000元。工程核算如表6所示。表6工程核算表序號工程或費用名稱單位數(shù)量單價（元）合計（元）一第一部分：開辦費40000.

2、00前期工作費8000.00培訓(xùn)費人151000.0015000.00技術(shù)研發(fā)費5000.00種參引進費及其他引進費用kg120100.0012000.00二第二部分：設(shè)備安裝工程49740.00檢測及化驗儀器（顯微鏡等）臺2800.001600.00鍋爐套120000.0020000.00自動投餌系統(tǒng)套120000.0020000.00鼓風(fēng)機系統(tǒng)（流量范圍2832m/min ）套12140.002140.00電腦臺23000.006000.00總合計：89740.00說明:主廠房需3000立方水體，在某某某某經(jīng)濟開發(fā)區(qū)租金 80元/立方水體；如果采用建廠方式， 建廠費200萬，如租賃則租賃費

3、約 24萬元，所以考慮到項目資金來源問題，現(xiàn)采用租賃廠地每 年共需24萬元。四、生產(chǎn)成本預(yù)測工資以及福利費估算工資費用：項目實施后，需要員工共15人。全年工資費用總計為：20.52萬元; 全年工資以及福利費總計為：23.3928萬元。（1） 公司技術(shù)人員2人，全年工資3.6萬元（每人月薪按1500元計算）；（2）生產(chǎn)工人分三班運作，每班需 3個人，共9人，全年工資9.72萬元（每 人月薪按900元計算）；（3）管理人員及其他銷售人員共 4人，全年基本工資工資共計 7.2萬元（每人 月薪按1500元計算）。其中銷售人員2人，并根據(jù)銷售業(yè)績計算提成部分；管理人 員2人，并根據(jù)公司銷售利潤情況計算獎

4、金部分；（4）職工福利費按照工資總額的14咐算。工資以及福利費預(yù)算如表7所示：表7工資以及福利費預(yù)算表單位：萬元項目第1年第2年第3年第4年第5年人工總成本（萬元）20.5220.5220.5220.5220.52福利費2.87282.87282.87282.87282.8728合計23.392823.392823.392823.392823.39282.產(chǎn)品成本和費用估算原輔材料費用我公司產(chǎn)品所需的原材料，首批采用購進種參以及其他相關(guān)材料共計 5000斤， 價值6萬元，進行培育；以后各期通過前期繁殖培育苗種進行生產(chǎn) ，原種參出銷收入 4萬元。以后各期的餌料也同樣利用本公司先進的技術(shù)培育而成

5、，原材料購進費用共 計10萬元。則原材料及輔助成本費用從投產(chǎn)期開始每年預(yù)計需要 12萬元。制造費用其中動力費用：需耗電費按電費不滿 1千瓦時單價0.394元/千瓦時，110千 瓦時單價0.384元/千瓦時，3566千瓦時單價0.374元/千瓦時計算；養(yǎng)殖過程中 直接利用海水，年耗海水量約50萬噸，嚴格遵守某某市出臺的節(jié)水防污的相關(guān)法規(guī) 和規(guī)章；預(yù)計還需使用的淡水水費(按照工農(nóng)業(yè)用水標準，水費單價3.2元/噸計算)。 則水費及動力費用共計為7.6萬元，隨產(chǎn)品規(guī)模的增加按10%年遞增。制造費用預(yù)測具體情況如表8所小。攤銷及折舊費用攤銷費用開辦費用約為4萬元，按5年攤銷計入成本，每年為0.8萬元；無

6、形資產(chǎn)專有 技術(shù)17.5萬元按5年攤銷,5年后無形資產(chǎn)殘值50%每年攤銷為1.75萬元；攤銷 費用五年每年合計為2.25元。隨著公司經(jīng)營，逐漸建立起來商譽，形成無形資產(chǎn)； 同時，公司繼續(xù)進行研發(fā)，有可能獲得大的突破，逐步完善專有技術(shù)。無形資產(chǎn)以及開辦費攤銷預(yù)測具體情況如表 9所示。折舊費用固定資產(chǎn)按直線折舊法計算，機器機械設(shè)備(包括鍋爐、自動投餌系統(tǒng)、鼓風(fēng) 機系統(tǒng))折舊年限5年，殘值率為10%儀器儀表、辦公設(shè)備(包括顯微鏡、電腦等) 折舊年限5年，殘值率為10%并且原設(shè)計養(yǎng)殖所需的固定資產(chǎn)，在其賬務(wù)折舊完畢的同年度12月份進行購置， 次年1月份開始計提折舊。折舊與攤銷匯總表如10表，固定資產(chǎn)預(yù)

7、測具體情況如表11所示。表8制造費用明細表單位：兀項目第1年第2年第3年第4年第5年工資及福利233928233928233928233928233928辦公費招待費差旅費水電動力費用760008360091960101156111272運輸費3000030000300003000030000保險費50005000500050005000設(shè)計費租賃費240000240000240000240000240000折舊與攤銷34453.234453.234453.234453.234453.2修理費45004500450045004500直接生產(chǎn)成本1200001200001200001200001

8、20000低值易耗品攤銷50005000500050005000其他2000020000200002000020000合計768881.2776481.2784841.2794037.2804153.2其中現(xiàn)金流出734428742028750388759584769700說明：租賃費為租賃的土地 3000立方米水體，80元Zm3o原租賃期限為1年，假定期限屆滿后，按照原條件續(xù)簽租賃合同。折舊參見“固定資產(chǎn)明細表”。其他包括上表中無數(shù)據(jù)的所有費用項目。表9無形資產(chǎn)及攤銷費用明細表單位： 萬元項目金 額攤銷期限(年)年攤銷費用備注開辦費450.8專有技術(shù)17.551.75殘值50%合計21.52

9、.55第1年第2年第3年第4年第5年累計攤銷2.552.552.552.552.55無形資產(chǎn)賬面余額18.9516.413.8511.38.75表10折舊與攤銷匯總表單位：元項目第1年第2年第3年第4年第5年折舊8953.28953.28953.28953.28953.2攤銷2550025500255002550025500合計34453.234453.234453.234453.234453.2表11固定資產(chǎn)明細表單位：元類別固定資產(chǎn)原值折舊年限（年）殘值率（%第1年折舊額第2年折舊額第3年折舊額第4年折舊額第5年折舊額機器設(shè)備437405107873.27873.27873.27873.2

10、7873.2辦公用品600051010801080108010801080合計497408953.28953.28953.28953.28953.2累計折舊8953.217906.426859.635814.444768固定資產(chǎn)凈值40786.831833.622880.413927.24974（4）利息支出為公司滿足需要，運營期第一年擬向農(nóng)業(yè)銀行貸款 10萬元，國家扶貧基金或政府高新技術(shù)貼息貸款11萬元。政府有償援助貸款年利率2.4%，期限為5年；銀行 年期貸款利率為5.31%，貸款本息合計10.531萬元項目在運轉(zhuǎn)一年后一次還活。貸款還本付息預(yù)測情況如表12所示。表12 財務(wù)費用明細表單位

11、：萬元項目本金年利率第1年第2年第3年第4年第5年匯兌損益00000銀行手續(xù)費00000政府有償援助利息（5年）112.4%(0.264)(0.264)(0.264)(0.264)(0.264)銀行貸款利息（1年）105.31%(0.531)其他合計(0.795)(0.264)(0.264)(0.264)(0.264)現(xiàn)金流出(0.795)(0.264)(0.264)(0.264)(0.264)（5）銷售費用業(yè)務(wù)招待費按照銷售收入150萬元以下提取比例為5?, 150萬元以上提取比例為3?。廣告費支出按照銷售收入的2%g?。ㄌ厥庑袠I(yè)除外）超過部分可無限期結(jié)轉(zhuǎn);業(yè)務(wù)宣傳費按照銷售收入的5?提取。

12、其他銷售人員的提成部分按具體的銷售量計算。銷售費用預(yù)算如表13所小。表13銷售費用預(yù)算表單位：萬元項 目第1年第2年第3年第4年第5年銷售費用：廣告費33.33.644.4業(yè)務(wù)招待費0.750.7950.840.90.96業(yè)務(wù)宣傳費0.750.8250.911.1其他費用4.1044.1044.1044.1044.104合計8.6049.0249.44410.00410.564注：銷售人員工資參見人員工資及福利費部分。(6)管理費用管理人員工資數(shù)據(jù)來源丁人工費用部分；其中無形資產(chǎn)攤銷，開辦費攤銷數(shù)據(jù)來源丁攤銷費用部分。管理費用合計為 69120元，其中現(xiàn)金流出68040元。管理費 用預(yù)測情況如

13、表14所示。(7)其他費用維修費5000元，其中生產(chǎn)用4500元，管理用500元低值易耗品6000元，其中生產(chǎn)用5000元，管理用1000元；保險費5000元；運輸費3萬元；其他費用共為4.6萬元。在上述費用中，原輔材料、動力、工資福利、銷售和 維修、低值易耗品、運輸?shù)荣M用按銷售收入同比增加(或縮減)。預(yù)測營業(yè)費用匯總?cè)绫?5所示。通過以上分析不難看出，直接人工和直接材料在總費用中比重較小且基本不變， 而制造費用、營業(yè)費用比重相對較大。公司費用支出比例符合我公司作為高新技術(shù) 企業(yè)的自身特點，通過對損益表的分析可以看出，合理的費用支出既保證了生產(chǎn)的 順利進行，乂為公司可持續(xù)發(fā)展奠定了基礎(chǔ)?？偝杀?/p>

14、費用估算情況如表16所小。表14 管理費用明細表單位：元項目第1年第2年第3年第4年第5年工資及福利4104041040410404104041040差旅費辦公費租賃費咨詢費業(yè)務(wù)招待費研究開發(fā)費修理費500500500500500低值易耗品攤銷10001000100010001000物料消耗費用性稅金會議費培訓(xùn)費折舊（辦公設(shè)備）10801080108010801080無形資產(chǎn)攤銷1750017500175001750017500開辦費攤銷80008000800080008000電話費汽車費其他合 計6912069120691206912069120其中現(xiàn)金流出68040680406804068

15、04068040表15預(yù)測營業(yè)費用匯總表單位：元項目第1年第2年第3年第4年第5年銷售費用860409024094440100040105640其他費用4600046000460004600046000合計132040136240140440146040151640表16總成本費用估算匯總表單位：元項目第1年第2年第3年第4年第5年直接材料費120000120000120000120000120000直接人工費205200205200205200205200205200福利費(14%)2872828728287282872828728制造費用768881.2776481.2784841.279

16、4037.2804153.2管理費用6804068040680406804068040營業(yè)費用132040136240140440146040151640利息支出79502640264026402640總成本費用976911.2983401.2995961.210107571026473其中：折舊與攤銷34453.234453.234453.234453.234453.2經(jīng)營成本9424589489489615089763049920203 .銷售收入經(jīng)分析預(yù)測，建設(shè)期末產(chǎn)品銷售價格(不含增值稅)平均定價250元/千克，投產(chǎn)第一年銷售收入150萬元，第二年銷售收入165萬元，第三年銷售收入18

17、0萬元， 第四年銷售收入200萬元，第五年銷售收入220萬元。預(yù)測公司的年銷售收入實現(xiàn) 平均10哧右的增長。4 .銷售稅金及附加增值稅：中華人民共和國增值稅暫行條例第十六條所列免稅項目的第 一項所稱的“農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品”，是指直接從事植物的種植、收割和 動物的飼養(yǎng)、捕撈的單位和個人銷售的注釋所列的自產(chǎn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品；對上述單位和個 人銷售的外購的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品，以及單位和個人外購農(nóng)業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工后銷售的仍然 屆丁注釋所列的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品，不屆丁免稅的范圍，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定稅率征收增值稅。本產(chǎn)品增值稅稅率為17%應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項稅額-當(dāng)期進項稅額營業(yè)稅額=年銷售收入X 3%進項稅額參見成本和費用部分。

18、 公司建在某某市某某經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)，城市維護建設(shè)稅按照營業(yè)稅的7% 計算；教育費附加按照營業(yè)稅的3%+算。五、利潤總額以及分配估算利潤總額前五年的稅后利潤分別為(元)：123349, 666599, 558308, 684573, 815195。(具體數(shù)據(jù)請參見附表1利潤表所示)由丁第一、二年免稅，所以利潤相對多一些；從第三年開始交所得稅，但是利潤平穩(wěn)增加。利潤分配所得稅率為33%選址在某某經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)，交通便利，投資環(huán)境良好，基礎(chǔ)配套設(shè)備齊全，根據(jù)我國的法律、行政法規(guī)和國務(wù)院有關(guān)規(guī)定給予的減免稅收 優(yōu)惠，本公司為新辦的高新技術(shù)企業(yè)，自投產(chǎn)年度起免征所得稅兩年。即投產(chǎn)期前 兩年不交所得稅，從

19、投產(chǎn)期的第三年開始每年所得稅率按33%+算。法定盈余公積金按照稅后利潤的10蜓取，法定公益金按照稅后利潤的 5% 提取，當(dāng)盈余公積達到注冊資本的 50%寸，不再提取。投資回報根據(jù)對未來幾年公司經(jīng)營狀況的預(yù)測(見附錄)，公司能保持較高的利潤增長， 擬從凈利潤中提取合理比例的資金作為股東回報。第一、二年免稅，所以利潤相對 多一些；從第三年開始交稅。為此，公司第一年分紅 30%第二年以后每年分紅為凈 利潤的20%六、風(fēng)險投資的退出方式風(fēng)險資本是把資本投向蘊藏著失敗風(fēng)險的高新技術(shù)及其產(chǎn)品的研究開發(fā)領(lǐng)域， 旨在促使高新技術(shù)成果盡快商品化、產(chǎn)業(yè)化，以取得高資本收益的一種投資。因此 隨著被投資企業(yè)步入正常發(fā)

20、展軌道，風(fēng)險投資人會在適當(dāng)?shù)臅r機(即能獲得較大收 益的時候)要求撤出資本，實現(xiàn)增值。風(fēng)險資金退出的成功與否關(guān)鍵取決丁公司的業(yè)績和發(fā)展前景。不管采用什么方 式撤出，公司必須處丁正常運營狀態(tài)，且表現(xiàn)出良好的發(fā)展前景。1、撤出方式國際上風(fēng)險投資退出有公開上市、收購、出兌、合資、出租 ，二次出售、回購 和活算等幾種可供選擇的路徑。聯(lián)系我公司的實際情況，選擇兼并與收購此種退出 方式，能有效解決我公司面臨的財務(wù)問題。2、兼并與收購企業(yè)的兼并對丁被兼并方來說可以獲得更多的資金及技術(shù)的的支持，同時也可 以將一部分的風(fēng)險分給兼并方，同時如果是被在市場上有一定知名度，影響力的大 型企業(yè)兼并的話，完全可以借著品牌效

21、應(yīng)進行一系列的活動。兼并收購分兩種，即一般收購和“第二期收購”。一般收購主要指公司的收購與 兼并：第二期收購”指由另一家風(fēng)險投資公司收購。這里最重要的是一般收購。統(tǒng) 計表明，在退出方式中，一般收購占 23%二期收購占9%兩項合計占31%近年來，隨著美國和歐洲第五次兼并浪潮的發(fā)展，兼并收購在風(fēng)險投資退出方 式中的比重越來越大，作用也越來越重要。對丁風(fēng)險投資家來說，兼并收購是有吸 引力的，因為這種方式可以讓他們立即收回投資，也使得其可以立即從風(fēng)險企業(yè)中 退出。兼并收購是我國現(xiàn)階段風(fēng)險投資退出方式中一種操作性較強的方式。近年來我 國中小高科技企業(yè)與上市公司收購兼并方式主要有股份轉(zhuǎn)讓、吸收合并等。股份

22、轉(zhuǎn)讓。股份轉(zhuǎn)讓是風(fēng)險資本退出的另一條途徑。當(dāng)風(fēng)險企業(yè)發(fā)展到一定 程度，要想再繼續(xù)發(fā)展就需要大量的追加投資，風(fēng)險投資者已不愿或不能繼續(xù)投資， 這時，風(fēng)險投資家或者是風(fēng)險業(yè)家便可用產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)家意欲退出這個企業(yè)方式把擁 有的股份轉(zhuǎn)讓出去，從而風(fēng)險投資公司可以收回全部風(fēng)險資金，再投資于其他的風(fēng) 險企業(yè)。吸收合并。通常是高科技創(chuàng)業(yè)者不愿意接受的方式，因為這意味著將完全喪 失獨立性。不過，對于困境中的中小高科技企業(yè)來說，賣斷產(chǎn)權(quán)也不失為一條出路。 如1998年鄂武商以350萬元整體收購武漢順太有限公司，解決了武漢順太有限公司 因缺乏資金無法對其專利產(chǎn)品進行規(guī)模生產(chǎn)的難題。無論采用哪種方式出售，時機選擇非常

23、重要。時機選擇適宜，風(fēng)險投資就能獲 得較大的收益。一般風(fēng)險企業(yè)應(yīng)該選擇在企業(yè)未來投資收益的現(xiàn)值比企業(yè)的市場價 值高時把公司出售。這時風(fēng)險投資公司可以獲得最大的投資收益。3、撤出實踐種參、原價返廠，益生菌、中草藥及其余生產(chǎn)資料可以單獨出售或加在出兌時 的價錢里。找人合資，招募股東。第八章財務(wù)預(yù)測與評價分析一、主要的財務(wù)假設(shè)針對目標消費者、市場價格、計量單位等，本項目作如下假設(shè)：預(yù)測公司的年銷售收入平均遞增 10%市場能完全滿足原設(shè)計的生產(chǎn)規(guī)模；同時，因為產(chǎn)品為鮮活產(chǎn)品對外市場銷 售受季節(jié)性影響，但是各年銷售金額總計相同。 原設(shè)計養(yǎng)殖所需的固定資產(chǎn)，在其賬務(wù)折舊完畢的同年度12月份進行購置， 次年

24、1月份開始計提折舊。根據(jù)我國的法律、行政法規(guī)和國務(wù)院有關(guān)規(guī)定給予的減免稅收優(yōu)惠，本公司 為新辦的高新技術(shù)企業(yè)，所以自投產(chǎn)年度起免征所得稅兩年。本產(chǎn)品是鮮活產(chǎn)品，一般大批量銷售，隨即生產(chǎn)隨即出售，不能較大批量儲 存，所以存貨相對較少，盡可能使產(chǎn)品達到零存貨。我公司產(chǎn)品所需的原材料，首批采用購進親參，進行培育；以后各期通過前 期繁殖培育苗種進行生產(chǎn)。以后各期的餌料也同樣利用本公司先進的技術(shù)培育而成。每季度銷售收入的50購它在本季度受到現(xiàn)金，其余50%F季度才能收到。根據(jù)上述假設(shè)，對本公司在 5年的經(jīng)營期內(nèi)進行財務(wù)預(yù)測，請參看相關(guān)預(yù)測的財務(wù)報表。二、財務(wù)分析項目可行性投資分析投資回收期按照是否計算增

25、值稅，現(xiàn)金流量也可以采用兩種不同的格式，一種是含增值稅， 另一種是不含增值稅，這里均按不考慮增值稅的計算。通過凈現(xiàn)金流量，折現(xiàn)率， 當(dāng)年投入資金，除少部分固定資產(chǎn)外全部計入當(dāng)期成本，因此，當(dāng)年回本，當(dāng)年投 資凈現(xiàn)值為112136元。投資凈現(xiàn)值NPV3現(xiàn)金流入現(xiàn)值-現(xiàn)金流出現(xiàn)值考慮到目前資金成本較低，以及機會成本和投資的風(fēng)險等因素，貼現(xiàn)率取10%(下同)，此時，到第五年項目的凈現(xiàn)值 NPV=2056254(元)遠大丁零。計算期內(nèi)盈 利能力很好，投資方案是可行的。具體數(shù)據(jù)請參見(附表4)內(nèi)含報酬率根據(jù)現(xiàn)金流量表計算內(nèi)含報酬率如下：NPV （IIR） =0 IIR= 68%內(nèi)含報酬率達到68%遠大丁

26、資本成本率10%主要因為本產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)健康，使得 銷售利潤率較高，而且前五年內(nèi)市場增長態(tài)勢很好。2 .盈虧平衡分析通過分析項目達到設(shè)計能力和還活借款時的總成本費用，年固定成本、年可變 成本、年銷售稅金及附加合計參見表 17、18所示。表17銷售稅金及附加匯總表單位：元項 目第1年第2年第3年第4年第5年所得稅00245730.8304670.1363305.8主營業(yè)務(wù)稅金及附加4950054450594006600072600合計4950054450305130.8370670.1435905.8表18成本明細表單位：元項目第1年第2年第3年第4年第5年固定成本34453.234453.23445

27、3.234453.234453.2可變成本942458948948961508976304992020銷售收入15000001650000180000020000002200000銷售稅金及附加4950054450305130.8370670.1435905.8注：成本明細表中的數(shù)據(jù)來源于成本費用分析部分。以生產(chǎn)量表示的盈虧平衡點（BEP,這里按照盈虧平衡點計算公式：BEP=（總成本費用-固定費用）/單位變動成本來計算,則各年盈虧平衡點如表 19所示。表19各年盈虧平衡點明細表單位：斤項目第1年第2年第3年第4年第5年盈虧平衡點3907.63933.63983.84043.04105.9通過以

28、上計算盈虧平衡點，結(jié)合市場預(yù)測，可以對投資方案發(fā)生虧損的可能性 作出大致判斷。財務(wù)趨勢分析通過以上分析，隨著銷售額的增加，獲得了更多的凈利潤。由丁第一、二年免 稅，所以利潤相對多一些，；從第三年開始交稅，但是利潤平穩(wěn)并且略有增加。總之, 盈利能力較強。表20盈利能力分析項目公式第1年第2年第3年第4年第5年銷售凈利率凈利潤/銷售收入X 100%31.57%40.40%31.02%34.23%35.21%銷售毛利率凈利潤/ （銷售收入一銷售成本）X 100%64.78%76.31%55.00%56.77%57.96%第九章風(fēng)險控制一、外部風(fēng)險海參苗培育具有很強的季節(jié)性、周期性，海參苗的培育周期一

29、滿，大量的參 苗就會集中在一段時期涌向市場，養(yǎng)殖戶選擇參苗范圍加大，公司的銷售以及產(chǎn)品 的價格將受到影響；苗種需求也隨之減小。由于出口檢驗項目的增加導(dǎo)致出口到朝鮮、日本的參苗成本加大；國家農(nóng)業(yè)部的相關(guān)政策的變化；有可能遭到市場已有育苗企業(yè)的抵制，通過大幅降價來阻止我公司苗種進入 市場；海參苗是比較嬌貴的，具有區(qū)域性的特性，產(chǎn)品存在運輸困難、運輸成活率 難以保障等問題，尤其在高溫天氣，中間流通環(huán)節(jié)的風(fēng)險加大；由于國家對海參養(yǎng)殖業(yè)的倡導(dǎo)和扶持，導(dǎo)致海參苗的市場前景廣闊，隨著我 公司對市場的開拓，可能會出現(xiàn)一批跟進的企業(yè)即模仿者，影響我們公司的市場占 有率。二、內(nèi)部風(fēng)險海參育苗的生產(chǎn)技術(shù)比較復(fù)雜，包

30、括人工繁殖、水質(zhì)管理、餌料加工、病害 防治、苗種運輸?shù)取Ｃ恳活惗及ê芏嗑唧w的技術(shù)，其中每一步驟細微的差錯都將 造成嚴重的后果；經(jīng)營決策的風(fēng)險，市場著陸點的選擇以及開拓新市場的時機選擇等；營銷及技術(shù)人員的招募與培訓(xùn)，人員的非正常流失沿海地區(qū)育苗廠較多，有較大競爭力，而海參苗種的收購價會隨市場變化有 所浮動。海參苗比較嬌貴，對水質(zhì)的要求特別高，水源的污染對海參苗來講是致命 的。三、解決方案熟悉該行業(yè)的法律法規(guī)，積極與國家相關(guān)部門合作，注重產(chǎn)品質(zhì)量，參與國 際認證；選好進入市場的時機，在積累了一定的經(jīng)濟實力和品牌知名度之后。倡導(dǎo)行 業(yè)自律，避免惡性競爭；建立及時有效的信息反饋渠道，隨時了解國家政策

31、變化和市場動態(tài)；我公司采用的“益生菌改善水環(huán)境”,使海參幼苗的體形大小基本一致，肉 刺飽滿、堅挺，顏色大致相同，從而向市場提供的參苗的個體大小、抗病性有很高的質(zhì)量；營銷人員與經(jīng)銷商加強溝通，使經(jīng)銷商充分了解產(chǎn)品優(yōu)勢，建立經(jīng)銷商對產(chǎn) 品的信心；注重品牌意識，贏得顧客的信賴；重視科研及創(chuàng)新工作，每年拿出銷售收入的10咖開發(fā)研究，與某某生物科技職業(yè)學(xué)院水產(chǎn)系合作，以保證公司的技術(shù)始終處丁領(lǐng)先地位。并適時開發(fā)海參相 關(guān)類產(chǎn)品及其衍生品，實現(xiàn)產(chǎn)品多元化；實行業(yè)界有競爭力的薪酬及升遷體制，大部分管理人員從內(nèi)部員工提升，人 事工作作為重點來做；生產(chǎn)過程推行水產(chǎn)品質(zhì)量認證體系(HACCP)招募專業(yè)的國際貿(mào)易及

32、相關(guān)食品法律專家，積極應(yīng)對國內(nèi)外的食品標準檢 驗。建廠的地點應(yīng)遠離港口、村莊，選擇水質(zhì)好無污染的水體來培育海參苗。歷年養(yǎng)殖海廣品廣量（單位：萬噸）附錄1市場容量預(yù)測養(yǎng)殖海產(chǎn)品產(chǎn)量140012001000800600400200 01996 1998 2000 2002 2004 2006 2008 2010時間圖1歷年海產(chǎn)品產(chǎn)量時間序列散點圖數(shù)據(jù)來源：2010中國統(tǒng)計年鑒由圖中可以看出養(yǎng)殖海產(chǎn)品產(chǎn)量呈一次線性?？梢愿鶕?jù)歷史數(shù)據(jù)預(yù)測出未來一 段時間內(nèi)養(yǎng)殖海產(chǎn)品產(chǎn)量。我們設(shè)養(yǎng)殖海產(chǎn)品產(chǎn)量為y,時間設(shè)為t,以1996年時問 為基期，設(shè)為t= 0。則此預(yù)測模型為：Y=a+b*t i其中a、b公式為：n

33、 n n n匕2 * yj - tj * tj yj=i =0 i =0 i =0 i = 0r 、2 n q n n，t.2 - Z t. iii = 0 li = 0 ） t. y.OLJn、t:=0 i年份時間(ti)養(yǎng)殖海產(chǎn)品產(chǎn)量yi (萬噸)ti2tiyi19960162.40019971190.51190.519982242.44484.819993308.79924.920004345.7161382.820015412.3252061.520026763.9364583.420037791.049553720048860.064688020059974.3818768.7200

34、6101061.3100106132007111131.112112442.12008121212.814414553.62009131253.316916292.92010141316.719618433.8合計10511026.41015103149根據(jù)以上公式及相應(yīng)數(shù)據(jù)計算:1015* 11026.4 -105*103149a = =113.3914*1015 -105*105,14*103149 -105*11026.4 b = = 9014*105*105 -105*105則養(yǎng)殖海產(chǎn)品產(chǎn)量預(yù)測模型為：y=113+90ti附錄2市場調(diào)查和定性分析調(diào)查目的本次調(diào)查的目的是了解以下內(nèi)容，為

35、制定創(chuàng)業(yè)計劃提供依據(jù)。海參苗的市場需求情況養(yǎng)殖戶對海參苗的了解情況;影響海參苗需求的因素；調(diào)查方法調(diào)查時間為2010年8月一2011年4月。根據(jù)調(diào)查目的和調(diào)查地點，綜合采用訪 談、電話采訪、網(wǎng)上調(diào)查等方法。訪談對象為各養(yǎng)殖場、以及水產(chǎn)經(jīng)銷商和終端消 費者；在訪談的過程中記錄和錄音，在整理分析基礎(chǔ)上得出調(diào)查結(jié)果。調(diào)查設(shè)計(1)調(diào)查問卷問卷調(diào)查1:海參養(yǎng)殖場、養(yǎng)殖個體戶：您是否培育海參：A 是 B 否海參的銷量：A 非常好 B 一般 C 不太好您覺得影響您購買海參苗的最主要原因：A 價格B質(zhì)量C服務(wù)D其他選擇海參苗時您是否注重品牌？A 是 B 否在購買的過程中是否向您介紹其海參苗的優(yōu)勢？A 是B

36、否在購買的過程中是否向您介紹海參苗的健康養(yǎng)殖方法？A 是B 否問卷調(diào)查2:消費者您是否聽說過海參：A 是B否您是否食用過海參：A 是B否您是否經(jīng)常食用海參？A經(jīng)常 B 偶爾您覺得影響您購買海參最主要的原因是：A 價格B品質(zhì)C服務(wù) D其它您都知道海參的哪些功能？A 食用B醫(yī)療C美容 D 其它一一您知道海參的哪些食用方法？A鮮食 B干制 C罐頭 D其它(2)調(diào)查樣本調(diào)查養(yǎng)殖戶調(diào)查樣本選取了某某、煙臺、宵島、葫蘆島4個城市。一共獲得有效樣本158份。如下：樣本地點養(yǎng)殖戶某某56煙臺35青島45葫蘆島22調(diào)查消費者調(diào)查樣本選取了三個海邊城市：某某、上海、山東，四個內(nèi)陸城市：西安、重 慶、呼和浩特、哈爾

37、濱。經(jīng)統(tǒng)計有效樣本共 916份，如下：樣本地點經(jīng)銷商超市消費者某某282693上海4643109山東181698西安121683重慶141390呼和浩特111279哈爾濱161786調(diào)查結(jié)果及分析(1)養(yǎng)殖戶需求狀況分析其它-2%質(zhì)量-65%口價格質(zhì)量口服務(wù)口其它從圖中看出65%的養(yǎng)殖用戶在選擇海參苗時首先考慮質(zhì)量問題，其次有 23%的 用戶考慮價格，只有12%的用戶考慮服務(wù)或其它，說明海參苗的質(zhì)量是決定苗種銷 售的關(guān)鍵因素。(2)經(jīng)銷商銷售率和超市上架率率結(jié)果與分析樣本地點經(jīng)銷商銷售率(%)超市上架率(%)某某71.465.4上海76.172.1山東66.775.0沿海小計72.870.1西

38、安16.718.8重慶21.415.4呼和浩特27.216.7哈爾濱25.011.8內(nèi)陸小計22.615.5總計54.551.9從上表及圖中可以分析出東部地區(qū)及沿海地區(qū)經(jīng)銷商銷售和超市銷售海參的比例普遍比較高，平均達到72.8冊日70.1%。而西部由丁偏遠，銷售海參的比率比較低, 分別為22.6% 15.5%。海邊城市對海參的認知程度要遠遠高丁內(nèi)陸城市。內(nèi)陸的很多消費者根本沒有聽說過這種水產(chǎn)，這對我們進入市場增加了難度，但同時也說明 內(nèi)陸市場的開發(fā)潛力大，市場潛在容量大。(2)影響銷量的調(diào)查結(jié)果及分析影響銷量的主要因素服務(wù)49% 品質(zhì)以上是綜合經(jīng)銷商、超市銷售及消費者購買海參影響因素綜合得出。

39、可以分析 出影響因素最主要的就是產(chǎn)品品質(zhì)，其次是價格。人們非常關(guān)注海參這種海產(chǎn)品是 否是無公害綠色食品，所以我們一定要做到保證產(chǎn)品質(zhì)量，讓消費者放心。經(jīng)銷商與超市服務(wù)情況及分析從上圖中可以看出經(jīng)銷商和超市的服務(wù)并未到位，僅有35%介紹了海參的功用,47%介紹了海參的食用方法。隨著人們生活水平的提高，對營養(yǎng)豐富的水產(chǎn)品的需求 必然會越來越多。海參可提高術(shù)后老人的傷口愈合，與體內(nèi)營養(yǎng)物質(zhì)的補充。符合 人們崇尚健康的消費理念，因而定會更受消費者宵睞。銷售商運用各種方式讓消費者更了解產(chǎn)品，增加忠誠度。同時消費者不認可海 參，有很多是因為根本不知道如何食用海參，尤其是內(nèi)陸的消費者。針對這一點， 我公司會

40、配合經(jīng)銷商加大宣傳力度，讓消費者會吃并吃好。消費者食用海參情況及分析聽說過產(chǎn)品27%食用過由上圖可知，聽說過海參比例為27%而食用過的僅為21%說明市場潛力巨大 我公司可以此為契機，率先建立在消費者心中的品牌知名度，企業(yè)美譽度，讓消費 者在吃海參就想起我們“某某”公司。消費者對食用方法了解情況各種食用方法由上圖可看出食用過海參的消費者，100%知道其可鮮食，但對其它食用方法就 知之甚少，知道干制的僅為 35%，知道罐頭的為19%。海參肉可鮮食，亦可加工成 干制品，加工成罐頭，是價營養(yǎng)價值特別高的食品，由此可見海參市場前景廣闊。1CS 67.120.30B 51附錄3 NY5328-2006無公

41、害食品 海參NY中華人民共和國農(nóng)業(yè)行業(yè)標準NY 53282006無公害食品海參2006-04-01 實施2006 -01-26 發(fā)布y中華人民共和國農(nóng)業(yè)部發(fā)布、y 53282006無公害食品海參1苑圍本標帶覬定無公害食品海參活體的要求、試軟方法.檢驗規(guī)則以及標志、包裝、運輸及暫養(yǎng),，卜饑;淮 ill U ： 向多制 11： f： ；J h1 V( 5/ ? L A )c i /v , il H：- S . r-JiZ.； J u 嫁 Wj 紡!. -E .l/,- I 戶H.、.匚睥 ),花參(Sticiiof -ixir-ieatus)、梅花參(Theifttnta(j7ki?h?s )、白

42、喉輻肛參(Actinopyga ntauhrijAna )、糙海參 :Hfrlafhuriu /eugpHg )的活體I：他品種洛每訶恐照執(zhí)彳2規(guī)范性引用文件卜列.文件中的條款通過本標準的引用而咬為本標準的條款|凡是注日期的引用文件，其:隨后所有 的修改單-(不包括勘誤的內(nèi)容)或修訂版均不適用于本標準.然而，鼓勵根據(jù)本標準達成協(xié)議的各方研究 是否可使用這些文件的最新版本凡是不注日期的引用文件，其最新版本適用于本標椎5009.115009.125009.155009,17食品中總碑及無機呻的測定食品中希的測定食品中鎘的測定食品中總汞及有機版的測定GB/TGB/rgb/tgb/tNY 5052無公

43、害食品海水養(yǎng)殖用水水質(zhì)SC仃3015水產(chǎn)品中十.毒素，四環(huán)泰、金鐐素殘留最的瀏J定SC/T 30162004水產(chǎn)矣抽樣方法SNr 0208出口肉中十種磺胺殘留量的椅驗方法 3要求 3.1感官婆求感官要求見表1.A 1感官要求頊目要求色洋體表色洋亮潔均勻,花刺琴，械海參體表帶有正常色斑_外觀體形吧清.肉質(zhì)厚實、有禪性.發(fā)面無St爛現(xiàn)耙，無即1、形體萎煽等現(xiàn)象氣驊口有海卷詆常的味味雜質(zhì)無可見泥沙等雜質(zhì)3.2安全指標安全指標見表2.2安全指標頊 n旃 標無機砰，mg/kgM0.5甲基汞.tng/lq；,S鉛,mg4ceCO, 5W 5329-2005表2 （續(xù)）璐 目指 標麗 mg/lfg_0.5土

44、毒家.伸何C100橫肢黃總晝,；1何100注；住他農(nóng)藥.獸藥殆舟應(yīng)符含國家有關(guān)柳湛4試驗方法4.1感官檢驗在光線充足無異味的環(huán)境中,將樣品放在閂色搪瓷盤中,按3.1要求逐項進行檢驗.4.2無機碑的測定按GB/T 5009.11的規(guī)定執(zhí)行-4,3甲基汞的測定按GIV丁 5009,17的規(guī)定執(zhí)行4.4鉛的測定按GB/T 5009.12的規(guī)定執(zhí)行.4.5鎘的測定按（1B/T 5009.15的規(guī)定執(zhí)行二4.6 土霉素的剖定按SC/T 3015的規(guī)定執(zhí)行：4.7璜胺類的測定按S、/T 0208的規(guī)定執(zhí)行15檢驗規(guī)則5.1檢嗾批同一養(yǎng)殖廠（場）或同一海域、同-天收獲的同一神的海參歸為同一椅騷批5.2抽樣按

45、SC/T 3016的規(guī)定執(zhí)行5.3試樣的制番至少取3只海參.去內(nèi)臟清洗后，絞碎混合均勻作為試驗樣品備用:試樣量為MO小分為兩份.其中 一價用于檢驗，另一份作為留樣.5.4檢瞼分類檢驗分為出廠（場）檢驗和型式檢驗，5.4.1出場椅驗每批產(chǎn)品必德進行出廠（場）檢驗：出場撿驗由生產(chǎn)單位的質(zhì)檢部門執(zhí)行*椅膜項目為感官檢驗口5.4.2型式檢驗有卜列情況之一時應(yīng)進行型式檢驗，性驗項目為本標準中規(guī)定的全部項日a）申請使用無公害農(nóng)產(chǎn)品標志時；b）新建養(yǎng)殖廠（場）的葬辯海參或新海域捕撈的野生海參；c）收獲期間養(yǎng)殖水質(zhì)有較大變化，可能影響產(chǎn)品質(zhì)域時2Y 532S-20Wd）正常土熱時一每年至少次的另期性橙驗；e）打-夫仃政主菅部門玨出遷行型式橙腕暮求時；i）出場檢驗與上氐理式撿瞼有軟大座V5.5列定規(guī)則5.5.1槍驗攻目全部軸合本標準的要求時，則判供批產(chǎn)品為含惜.5 5.2感官槍豌所檢頊目應(yīng)全部符合3.1條規(guī)定潦粟荊定檢SC/T 30162004附錄A或附錄R的 規(guī)定執(zhí)行，5.5.3安全指標的槍驗結(jié)果中有一項描標不合格.肌判本