管理制度及辦法匯編

1、安徽通祥建設(shè)集團(tuán)有限公司簽發(fā)零一三年二月目錄TOCo1-5hz第一篇公司機(jī)構(gòu)設(shè)置及人力資源管理篇1第一章公司機(jī)構(gòu)設(shè)置1第二章崗位權(quán)責(zé)2第三章管理分工6第四章員工招聘及勞動關(guān)系管理7第五章員工薪酬設(shè)置管理9第六章績效考核管理13第二篇財務(wù)管理16第一章現(xiàn)金核算管理16第二章項目財務(wù)管理18第三篇合同與結(jié)算管理21第一章合同管理21第二章項目施工結(jié)算管理23第三章工程變更與索賠23第四篇物資設(shè)備及隊伍管理24第一章物資管理24第一節(jié)采購計劃及原則24第二節(jié)物資采購24第三節(jié)物資驗收24第四節(jié)物資賬務(wù)設(shè)置25第五節(jié)物資保管25第六節(jié)物資發(fā)放25第七節(jié)周轉(zhuǎn)材料的管理26第八節(jié)剩余物資處理管理26第九節(jié)

2、項目主要物資管理流程27第二章設(shè)備管理30第一節(jié)固定資產(chǎn)購置及賬務(wù)處理30第二節(jié)設(shè)備使用管理31第三節(jié)設(shè)備租賃管理33第四節(jié)設(shè)備單機(jī)成本核算34第五節(jié)獎罰規(guī)定34第三章勞務(wù)隊伍管理36第五篇項目技術(shù)質(zhì)量與安全管理39第一章施工技術(shù)管理39第二章施工質(zhì)量管理44第三章施工安全管理45第六篇行政后勤管理46第一章印章使用管理制度46第二章差旅費(fèi)管理制度51第三章小車使用管理制度53第四章招待費(fèi)管理制度55第五章其他辦公費(fèi)管理制度56第七篇項目開發(fā)管理58第一章資質(zhì)證書的使用管理58第二章經(jīng)營獎勵辦法59第一篇機(jī)構(gòu)設(shè)置及行政人事管理篇第一章公司機(jī)構(gòu)設(shè)置公司機(jī)構(gòu)框圖如下:第二章崗位權(quán)責(zé)第一條董事長崗位

3、權(quán)責(zé)1、制定公司長遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃及年度經(jīng)營目標(biāo)。2、制定公司機(jī)構(gòu)設(shè)置方案，任命公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總工、項目經(jīng)理等職務(wù)。3、簽發(fā)公司職工年度基本工資、績效工資實(shí)施方案。4、簽發(fā)公司項目工、料、機(jī)成本預(yù)算計劃、投標(biāo)費(fèi)用預(yù)算、設(shè)備折舊計提方案及各種管理費(fèi)開支成本計劃。5、簽發(fā)項目部月度計量款資金支出計劃；簽發(fā)投標(biāo)保證金的支出使用。6、審批（或授權(quán)簽發(fā)）項目開發(fā)合作合同、項目施工分包金額大于500萬元的勞務(wù)合同、設(shè)備（包含周轉(zhuǎn)材料）一次性購置金額大于50萬元的合同。7、審批項目部上報業(yè)主的最終計量結(jié)算、與分包隊伍的最終（劑）計量結(jié)算；簽發(fā)（或授權(quán)簽發(fā)）分包隊伍變更超過20萬元的計量結(jié)算。&審批單筆招待

4、費(fèi)超過2萬元的報銷支出。第二條總經(jīng)理崗位權(quán)責(zé)1、擬定年度經(jīng)營目標(biāo)及各種管理指標(biāo)。2、制定公司項目部機(jī)構(gòu)設(shè)置方案，任命項目部副經(jīng)理、總工、各部門負(fù)責(zé)人等職務(wù)。3、擬定公司職工年度基本工資、績效工資實(shí)施方案。4、制定公司項目工、料、機(jī)成本預(yù)算計劃及各種管理費(fèi)開支成本計劃。5、確定項目分包隊伍，設(shè)備進(jìn)場方案。6、審定項目施工總體方案金額超過100萬的重大技術(shù)變更方案。7、簽發(fā)（或授權(quán)簽發(fā)）項目施工分包金額小于500萬元的勞務(wù)和材料采購合同、設(shè)備（包含周轉(zhuǎn)材料）一次性購置金額小于50萬元的合同。8、主持制定項目部上報業(yè)主的最終計量結(jié)算、與分包隊伍的最終（劑）計量結(jié)算；簽發(fā)（或授權(quán)簽發(fā)）分包隊伍變更不超

5、過20萬元的計量結(jié)算。9、擬定項目部月度計量款資金支出計劃；簽發(fā)單筆招待費(fèi)不超過2萬元的報銷支出；第三條財務(wù)總監(jiān)崗位權(quán)責(zé)1、負(fù)責(zé)對本單位財會機(jī)構(gòu)的設(shè)置和會計人員的配備、會計專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和提出聘任方案；組織會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核。2、擬定公司財務(wù)管理辦法、工程款使用管理辦法并監(jiān)督實(shí)施。3、主管財務(wù)收支工作，編制財務(wù)收支計劃，簽署所有財務(wù)收支。4、編制財務(wù)信貸計劃，擬訂資金籌措方案，確保公司現(xiàn)金流正常運(yùn)轉(zhuǎn)。5、健全成本支出核算制度，簽署會計報表，利用財務(wù)會計資料為董事長、總經(jīng)理提供相關(guān)成本統(tǒng)計報表。6、監(jiān)督本單位所有部門成本目標(biāo)控制工作；每季度牽頭對公司項目部成本管理進(jìn)行審計。7、擬定職工工資

6、方案。8、參與重大經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議的審查，主持處理經(jīng)濟(jì)合同糾紛。第四條設(shè)備副總崗位權(quán)責(zé)1、負(fù)責(zé)公司設(shè)備、物資、安全管理工作。2、根據(jù)公司發(fā)展及項目施工的實(shí)際情況，擬定設(shè)備采購、租賃、維修、報廢計劃，根據(jù)各工地需要進(jìn)行設(shè)備統(tǒng)一調(diào)配。3、負(fù)責(zé)制定設(shè)備的油耗、維修成本指標(biāo)。4、制定材料采購和使用管理流程，并負(fù)責(zé)監(jiān)督實(shí)施；擬定安全生產(chǎn)管理辦法并組織實(shí)施。5、負(fù)責(zé)公司項目的主材采購工作。6、負(fù)責(zé)處理周轉(zhuǎn)材料的廢舊處理。第五條項目管理副總崗位權(quán)責(zé)1、擬定經(jīng)營及勞務(wù)外包合同。2、協(xié)助董事長處理投標(biāo)事宜。3、協(xié)助總經(jīng)理聯(lián)系施工勞務(wù)分包隊伍，簽訂內(nèi)部經(jīng)濟(jì)承包協(xié)議，并負(fù)責(zé)施工隊伍的施工信譽(yù)評價管理工作。4、主持

7、工程產(chǎn)值、計量統(tǒng)計工作，檢查督促各項目部按計劃進(jìn)度完成任務(wù)。5、分管項目部施工的二次經(jīng)營工作，檢查項目部的合同變更工作是否及時處理。6、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)項目部的試驗儀器、測量儀器進(jìn)退場工作，并檢查該類儀器的有關(guān)臺帳建立是否完整。7、配合總經(jīng)理做好項目施工的隊伍結(jié)算工作。8、分管項目部的成本過程管理，牽頭按季度審計項目部的成本管理工作。9、組織工程竣工驗收，工程回訪，落實(shí)工程保修。10、負(fù)責(zé)公司安全體系的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，組織安全生產(chǎn)活動大檢查，組織安全事故的調(diào)查并負(fù)責(zé)處理。第六條公司總工崗位權(quán)責(zé)1、負(fù)責(zé)全公司技術(shù)管理工作，擬定技術(shù)管理辦法并負(fù)責(zé)實(shí)施。2、負(fù)責(zé)預(yù)算管理工作，組織投標(biāo)，審核投標(biāo)報價。3、牽頭制定項

8、目施工關(guān)鍵施工方案，審批施工組織設(shè)計。4、負(fù)責(zé)新工藝、新標(biāo)準(zhǔn)、新材料和新設(shè)備的考（查）察、推廣和使用。5、牽頭制定項目的成本預(yù)算指標(biāo)工作。6、掌握公司的綜合質(zhì)量水平，制定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法，對工程質(zhì)量進(jìn)行綜合評價。7、制定工程資料管理辦法。8、主持制定項目的總體施工計劃及金額超過100萬的重大技術(shù)變更方案。第七條項目經(jīng)理的崗位權(quán)責(zé)1、在公司核準(zhǔn)的范圍內(nèi)決定項目部職工（不含項目班子成員）崗位工資。2、提請鋼筋、水泥、瀝青等主要材料供應(yīng)商報物資設(shè)備部，由公司總經(jīng)理審批簽訂購買合同。3、決定購買工程所需的地方材料、低值易耗品；但當(dāng)?shù)夭膬r格超過標(biāo)后預(yù)算價格時，其價格的確定要上報公司總經(jīng)理審批。4、決定

9、合同分包總價不超過20萬元的勞務(wù)隊伍和分包隊伍；提請合同總價20-100萬元的合作隊伍，報總經(jīng)理審批確定。5、決定購買單價在1萬元以下且合同總價不超過5萬元的生產(chǎn)設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料及辦公用品，并簽訂購買合同。6、決定租賃單年度租賃總價不超過該設(shè)備原值35%的外部設(shè)備，并簽訂租賃合同，如公司有閑置設(shè)備，不得外租設(shè)備。7、簽訂合同金額不超過20萬元的業(yè)務(wù)合同。超過20萬元的業(yè)務(wù)合同。合同簽訂的權(quán)限見合同管理辦法。8、按照項目經(jīng)理的權(quán)限審批報銷管理費(fèi)用。大于或等于5000元的單筆招待費(fèi)要由公司總經(jīng)理簽字審批報銷。9、擬定項目部承包結(jié)余利潤的分配方案，并報公司經(jīng)營層審批。第八條人事行政部：1、制定公司的人

10、力資源戰(zhàn)略及中長期發(fā)展規(guī)劃。2、負(fù)責(zé)制定公司人力資源管理制度和管理流程。3、負(fù)責(zé)公司員工的招聘、錄用、考核、調(diào)配、辭退并負(fù)責(zé)公司員工人事檔案工作。4、負(fù)責(zé)公司員工薪酬福利管理，擬定并執(zhí)行員工收入分配方案。5、負(fù)責(zé)公司的資質(zhì)申報和管理工作。6、負(fù)責(zé)對外宣傳、行政聯(lián)絡(luò)、接待及信息服務(wù)工作。7、負(fù)責(zé)公司辦公設(shè)備、辦公用品、交通通訊工具管理、并負(fù)責(zé)公司的行政收文的登記、編號、傳閱、督辦等工作。8、負(fù)責(zé)公司行政發(fā)文的審核、編號、繕印和公司印章的使用和管理工作。第九條財務(wù)審計部1、資金管理：負(fù)責(zé)資金的籌集、運(yùn)用和分配，為公司經(jīng)營發(fā)展提供有力的保障。2、籌資管理：負(fù)責(zé)銀行綜合授信工作，負(fù)責(zé)做好投標(biāo)保證金和各

11、類保函工作。3、費(fèi)用核算：負(fù)責(zé)公司的會計核算業(yè)務(wù)，及時進(jìn)行會計記錄，編制各種報表。4、負(fù)責(zé)項目的成本控制和財務(wù)管理。5、負(fù)責(zé)工程稅金的計算、申報工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計和年檢。第十條物資設(shè)備部1、對公司自有設(shè)備進(jìn)行統(tǒng)一管理、調(diào)配工作。2、租賃設(shè)備的管理。3、公司機(jī)關(guān)及項目部的物資管理。第十一條項目管理部1、分包合同擬定（對項目分包合同的編制審核）。2、負(fù)責(zé)對項目部的計量和審核工作。3、嚴(yán)格控制項目成本，對偏離成本項目及時糾偏。4、計劃統(tǒng)計，及時完成各種報表的編制。5、對項目進(jìn)行全過程跟蹤控制，并總結(jié)施工管理經(jīng)驗和教訓(xùn)。6、檢查監(jiān)督項目經(jīng)理部施工中出現(xiàn)的問題，并督促改進(jìn)、糾正措施的實(shí)施。7

12、、安全管理。十二條工程技術(shù)部1、項目部的施工成本預(yù)算編制。2、積極主動開展經(jīng)營工作，完成投標(biāo)書制作、報送等一系列工作。3、對項目重大技術(shù)方案進(jìn)行討論、會商、擬定。第三章管理分工分管領(lǐng)導(dǎo)及直接分管人員安排部門分管領(lǐng)導(dǎo)1、財務(wù)審計部XXX2、人事行政部XXX3、物資設(shè)備部XXX4、項目管理部XXX5、工程技術(shù)部XXX第四章員工招聘及勞動關(guān)系管理第一條招聘人事行政部根據(jù)各部門的崗位需求情況，提出人員配置計劃，在報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，公開條件，采取網(wǎng)上發(fā)布招聘信息、現(xiàn)場招聘等形式，向社會招聘。1、招聘原則從應(yīng)聘人員的品德、學(xué)識、能力、經(jīng)驗等方面考察是否滿足該崗位用人條件。身份不清或無身份證明者、未到法定工作

13、年齡者（十八周歲）不予錄用。2、面試在招聘網(wǎng)上給公司投遞簡歷和在招聘現(xiàn)場給公司投遞簡歷的應(yīng)聘人員，由人事行政部根據(jù)招聘原則進(jìn)行篩選，基本條件符合的通知應(yīng)聘人員到公司參加面試；達(dá)到要求的，再進(jìn)入復(fù)試程序。根據(jù)招聘崗位情況，復(fù)試由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人與人事行政部共同進(jìn)行，關(guān)鍵崗位的面試，人事行政部初試后，由公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)專業(yè)人員進(jìn)行。復(fù)試合格人員，確定可到崗時間，由人事行政部通知報到（并通知報到時所須帶的物品）。第二條人員錄用1、試用經(jīng)復(fù)試合格人員，到人事行政部報到，辦理入職手續(xù)，試用期為三個月，到期考核，不合格的人員予以延長試用期或終止試用。終止試用關(guān)系的人事行政部辦理離職的相關(guān)手續(xù)。1）、報到時需提

14、供：A有效身份證B最高學(xué)歷畢業(yè)證C3張一寸照片D勞動技能證書E職業(yè)資格證書（前三項為必須提供）。2）、辦理入職手續(xù)：填寫員工檔案表，（或者是實(shí)習(xí)申請表）復(fù)印身份證正反面、學(xué)歷證書等相關(guān)資料。3）、新員工接受工作安排，由部門負(fù)責(zé)人安排熟悉工作的整個環(huán)節(jié)流程，并指導(dǎo)實(shí)際工作的開展。4）、試用期人員考核由所在部門負(fù)責(zé)。試用期考核主要從工作成績、工作能力、工作態(tài)度、素質(zhì)修養(yǎng)四個方面進(jìn)行。試用期滿，所在部門以書面形式向人事行政部提出申請：試用考核合格提出轉(zhuǎn)正申請；不合格提出延長試用期（最多為兩個月）或終止試用申請。2、錄用試用合格予以轉(zhuǎn)正，錄用為公司正式員工；填寫錄用人員登記表、簽訂正式勞動合同。并辦理

15、養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷等五項社會保險，公司從其工資中扣除個人應(yīng)繳部分，由公司代繳。第三條離職1、試用期內(nèi)員工可申請離職，并按規(guī)定辦理離職手續(xù)；如果員工的工作達(dá)不到公司要求，公司即可停止對該員工的試用。2、正式員工離職必須提前一個月提出書面申請。在辦理完工作交接后，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理離職手續(xù)。3、公司有權(quán)辭退不合格的員工（中止勞動合同），員工也有辭職的自由，但均須履行離職手續(xù)。4、辭職或中止勞動關(guān)系的員工到人事行政部領(lǐng)取員工離職交接表，按員工離職交接表內(nèi)容到各部門辦理相關(guān)手續(xù)。5、辭職或中止勞動關(guān)系的員工持完整的員工離職交接表按通知時間到財務(wù)結(jié)算工資。6、人事行政部需在員工離職一周內(nèi)，到勞動部門辦理勞動

16、關(guān)系終止備案；已辦理社保的，辦理社保停止繳費(fèi)手續(xù)。7、員工辭職后想再回公司復(fù)職的，需報總經(jīng)理審批。8、所有離職員工必須辦理完離職工作交接方可離職，駕駛員離職除辦理必要的交接手續(xù)外，需處理完所駕駛車輛的違章，否則相關(guān)費(fèi)用從其工資中扣除。第五章員工薪酬設(shè)置管理第一條員工工資的組成崗位工資一年度調(diào)整一次。崗位基本工資+崗位績效工資員工工資經(jīng)營層員工工資目標(biāo)考核部門岡位基本工資崗位績效工資岡位基本工資崗位績效工資占80%占20%占80%占20%第二條員工的定薪標(biāo)準(zhǔn)公司機(jī)關(guān)人員崗位工資薪級表職務(wù)薪階崗位工資（元）部門經(jīng)理123業(yè)務(wù)主管123技術(shù)人員一般員工123第三條若設(shè)部門副職，其工資按正職的85%設(shè)

17、置，或參考業(yè)務(wù)主管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施。第四條部門經(jīng)理及業(yè)務(wù)主管一類、二類標(biāo)準(zhǔn)適合行政、財務(wù)及后勤部門；三類標(biāo)準(zhǔn)適合經(jīng)營、項目管理、設(shè)備等專業(yè)部門（需要經(jīng)常出差完成任務(wù)）。第五條項目部崗位工資薪級標(biāo)準(zhǔn)（見下頁）崗位薪級崗位工資（元）項目經(jīng)理1800029000310000部門負(fù)責(zé)150002600037000專業(yè)工程師冋級技工140002450035000技術(shù)員一般工人11000-190022000-300033000-4000注:1、項目部班子成員工資標(biāo)準(zhǔn)由公司總經(jīng)理確定。若設(shè)項目副經(jīng)理、總工，其工資按經(jīng)理標(biāo)準(zhǔn)的85%確定。2、項目部如需設(shè)部門副職，其工資按部門正職標(biāo)準(zhǔn)的85%確定。第六條員工工資的發(fā)放

18、1、崗位基本工資，按月發(fā)放；崗位績效工資，按年度發(fā)放，依據(jù)本年度考評業(yè)績確定。2、試用期員工的工資按其職位對應(yīng)級別的70%發(fā)放，試用期滿（試用期三個月）轉(zhuǎn)正,按本制度工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。3、員工工資均為稅前工資，依法應(yīng)繳納的個人所得稅由公司財務(wù)部門在發(fā)薪時代扣代繳。4、項目部人員公休按三天計算，即月缺勤3天以內(nèi)（含3天）按滿勤算。若請假超過三天，當(dāng)月崗位工資發(fā)放數(shù)值為：本人崗位工資/（當(dāng)月天數(shù)一3天）*當(dāng)月出勤天數(shù)。備注：曠工一天扣除三天的工資，曠工超過三天本月工資全部扣除。5、待崗人員按1200元/月發(fā)放基本生活費(fèi)。6、若有兼職，就高不就低，不重復(fù)計發(fā)工資。第七條：勞動紀(jì)律及相關(guān)規(guī)定1、假期1）、

19、公司依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和本公司之實(shí)際狀況安排假期。2）、員工可享受的法定節(jié)假期（項目部可根據(jù)具體情況另做安排）元旦一天春節(jié)三天清明節(jié)一天五一勞動節(jié)一天端午節(jié)一天中秋節(jié)一天國慶節(jié)三天2、請銷假規(guī)定1）.請假：員工需請假時，向部門負(fù)責(zé)人提出申請，填寫請假條，部門負(fù)責(zé)人（或項目經(jīng)理）簽字。2）.銷假：員工休假回到崗位，要及時向部門負(fù)責(zé)人銷假，并報人事行政部。3）.續(xù)假：應(yīng)提前向本部門負(fù)責(zé)人申請，獲得批準(zhǔn)后才能續(xù)假，并在到職后辦理補(bǔ)假手續(xù)。4）.請假期間如果包含休息日、節(jié)假日，則休息日、節(jié)假日天數(shù)也包含在請假天數(shù)之內(nèi)。5）.病假、婚假必須出具有關(guān)證明。如：病休單、結(jié)婚證明等。6）.未得到批準(zhǔn)而擅自休假的

20、，一律視為曠工。7）.項目部人員月正常公休按三天計算，即月請假3天以內(nèi)（含3天）按滿勤算。若請假超過三天，當(dāng)月崗位工資發(fā)放數(shù)值為：本人崗位工資/（當(dāng)月天數(shù)3天）*當(dāng)月出勤天數(shù)。3、假期批準(zhǔn)權(quán)限1）、請假1天由本部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。2）、請假1天以上，5天以內(nèi)報分管副總（或項目經(jīng)理）批準(zhǔn)。3）、5天以上，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。4、如出現(xiàn)以下行為，公司有權(quán)終止（或解除）與員工的勞動和合同1）、無法達(dá)到公司崗位要求者，或在規(guī)定時間內(nèi)，不能勝任本職工作者。2）、對待本職工作態(tài)度不認(rèn)真，沒有責(zé)任心者。3）、瀆職、失職、工作不作為者。4）、工作中有投機(jī)取巧、偷懶、拖延、推拖、敷衍，應(yīng)付的習(xí)慣或行為者。破壞公司團(tuán)結(jié)

21、者。5）、挑撥離間、造謠生事、拉幫結(jié)派、散播消極思想、人為制造矛盾，6）、不服從公司規(guī)章制度的管理，多次批評教育未能改正者。7）、嚴(yán)重失職，造成不良影響或重大損失者。8）、損公肥私，損害公司利益者。9）、行為不端，盜竊公司或同事財物者。10）、竊取、泄露公司機(jī)密者。11）、屢次違反公司規(guī)章制度，情節(jié)嚴(yán)重并不改正者。12）、因刑事案件或治安案件受到國家機(jī)關(guān)處罰者。第六章績效考核管理第一條建立績效考核領(lǐng)導(dǎo)小組組長：總經(jīng)理副組長：項目副總、人事副總、總工成員：公司各部門負(fù)責(zé)人第二條績效考核管理績效考核管理分為考核目標(biāo)設(shè)定、考核目標(biāo)責(zé)任劃分、考核檢查辦法、考核獎懲兌現(xiàn)四個環(huán)節(jié)。一、考核目標(biāo)設(shè)定1、確定

22、項目施工成本目標(biāo)工程技術(shù)部將項目施工總成本分解成單項工程（包含100章）人工、材料、機(jī)械及管理費(fèi)成本進(jìn)行考核。砂石等地材價格按進(jìn)場后一個月平均市場價格確定，主材價格、設(shè)備租賃價格、油料價格按現(xiàn)行市場價計算。2、制定單項工程材料用量指標(biāo)1）、鋼材、石灰用量根據(jù)項目特點(diǎn)制定出優(yōu)化施工的具體節(jié)約數(shù)量。2）、水泥用量不突破配合比設(shè)計用量。3）、砂石用量不突破設(shè)計用量的105%。4）、周轉(zhuǎn)材料的折舊按年40%折舊計算成本。3、機(jī)械用量成本按施工計劃投入數(shù)量計算，油耗按施工定額控制。4、人工費(fèi)總成本按標(biāo)后預(yù)算確定，分包成本按分包合同確定。5、臨時設(shè)施具體用量成本按標(biāo)后預(yù)算確定。6、公司給予項目部資金支持，

23、其資金使用成本計入項目部成本?；纠匆环钟嬎?，特殊情況下另行計算。7、單項工程預(yù)算成本由公司總工牽頭，工程技術(shù)部、項目合同工程師具辦，在進(jìn)場后一個月內(nèi)確定出來，下發(fā)到項目部各部門負(fù)責(zé)人，并將預(yù)算成本書交公司財務(wù)部備案一份。8、如果發(fā)生以下情況：設(shè)計變更、工程量清單調(diào)整、業(yè)主指令性分包等，項目管理部須在當(dāng)月及時調(diào)整成本預(yù)算。9、分解后的成本指標(biāo)落實(shí)責(zé)任到人?？偨?jīng)理與項目部簽訂總成本責(zé)任狀。二、考核目標(biāo)責(zé)任劃分1、項目部要將項目總成本目標(biāo)分解制定月度成本目標(biāo)，每月初報公司財務(wù)部備案。2、項目部要推行成本責(zé)任制，將成本分解成定額數(shù)量目標(biāo)落實(shí)到有關(guān)責(zé)任部門、班組直至個人，項目經(jīng)理與各部門責(zé)任人簽訂

24、單項目標(biāo)責(zé)任狀，并制定出對班組和個人的考核辦法。三、考核檢查辦法1、項目經(jīng)理部每月底要牽頭召開一次成本分析會，召集財務(wù)、物資、工程技術(shù)、合同統(tǒng)計等主要管理人員參加，對本月成本費(fèi)用的發(fā)生進(jìn)行檢查對比，對下月成本開支作出計劃，并作出詳細(xì)的會議記錄。2、項目部總工及合同人員每月向公司副總書面報告目標(biāo)成本的執(zhí)行情況。3、公司每季度由總經(jīng)理牽頭、分管項目副總、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總工參加，對項目部成本控制結(jié)果進(jìn)行檢查。嚴(yán)格按照項目部責(zé)任成本目標(biāo)進(jìn)行查帳對比分析，查找項目部工、料、機(jī)成本管理的漏洞，追究相關(guān)管理者的責(zé)任。四、考核獎懲兌現(xiàn)1、工程完工與業(yè)主結(jié)算后，經(jīng)公司內(nèi)部核算審計，在項目部完成總成本指標(biāo)的情況下，

25、公司對項目部相關(guān)責(zé)任人員發(fā)放績效考核獎勵：1）滿足公司工程進(jìn)度、質(zhì)量、成本要求，獎勵相關(guān)責(zé)任人工資總額的20-40%2）因項目部高效管理，實(shí)際工料機(jī)用量成本小于預(yù)算指標(biāo)，另行獎勵項目部責(zé)任人工資總額的40-60%。3）公司設(shè)置總經(jīng)理特別獎，獎勵給項目部突出貢獻(xiàn)者。2、公司每年度根據(jù)項目部的成本基本完成情況以及業(yè)主綜合評價，給予項目部完成工作量0.5%預(yù)發(fā)獎勵。3、若項目部獲得的年度總獎勵金額大于總處罰金額，則可將獎罰差額的50%預(yù)發(fā)給職工，以資鼓勵。4、項目部根據(jù)普通職工成本責(zé)任考評辦法，每月對職工進(jìn)行考核，并當(dāng)月兌現(xiàn)獎懲。5、在承包期內(nèi)發(fā)生重大工程質(zhì)量事故（損失金額超過30萬）或重大安全事故

26、（死亡一人以上或傷亡三人以上），扣罰相關(guān)責(zé)任人績效工資。6、若因項目部主要負(fù)責(zé)人的違法行為造成項目利潤目標(biāo)達(dá)不到責(zé)任目標(biāo)，公司將追究相關(guān)責(zé)任人賠償全部10-20%的責(zé)任。第三條項目承攬獎勵辦法1、公司每年設(shè)置項目中標(biāo)額及標(biāo)后預(yù)算利潤雙項經(jīng)營目標(biāo)，若達(dá)到目標(biāo)后，年終給予相關(guān)責(zé)任部門一定的獎勵，獎勵數(shù)額按中標(biāo)超額預(yù)算利潤的2%作為獎勵。2、對公司人員通過自己運(yùn)作促成公司中標(biāo)，公司給予相關(guān)個人中標(biāo)價的。0.5%-1%作為獎勵，以沖銷項目開發(fā)所需費(fèi)用，項目開發(fā)人員不再向公司報銷經(jīng)營費(fèi)用。獎勵款在項目中標(biāo)合同簽訂后兌現(xiàn)一半，另一半在過程中兌現(xiàn)。第二篇項目部財務(wù)管理制度第一章現(xiàn)金核算管理第一條公司對資金實(shí)

27、行統(tǒng)一管理。項目部所有的資金到帳后，二日內(nèi)向財務(wù)部上報資金使用計劃；公司根據(jù)項目部上報的資金使用計劃，由財務(wù)部、總經(jīng)理審批后，按計劃使用。第二條財務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會計監(jiān)督。財務(wù)人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。財務(wù)人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項不符時，應(yīng)及時向財務(wù)總監(jiān)書面報告，并請求查明原因，做出處理。第三條公司財務(wù)日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為20000元，超額部分應(yīng)存入銀行。財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付，或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（坐支）。第四條出納人員賬目應(yīng)當(dāng)日清日結(jié)，做到賬款相符。并

28、每日將流水賬向公司總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)報告（上傳至專用郵箱，以便掌握支出情況）。第五條公司財務(wù)銀行預(yù)留印鑒必須分人保管。支票、匯票申請書等銀行票據(jù)由出納專人保管，購買及使用時在支票使用備查簿上登記，有作廢的票據(jù)應(yīng)與已使用過的票據(jù)存根放在一起裝訂入憑證。非出納人員使用空白支票時，由領(lǐng)用人填“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后方可使用并及時到財務(wù)辦理入賬手續(xù)。第六條一份業(yè)務(wù)合同對應(yīng)一家往來單位，建立往來賬簿并定期核對往來賬目，編制“往來對賬調(diào)節(jié)表”，及時清理往來賬款。第七條工資核算管理1、根據(jù)考勤和工資標(biāo)準(zhǔn)、編制工資表，復(fù)核工資需按月計提，按時發(fā)放工資。2、公司按季度從職工工資中代扣款項（社保、個

29、稅、水電費(fèi)等）。第八條成本費(fèi)用核算管理總部各項（期間）費(fèi)用嚴(yán)格按公司統(tǒng)一要求核算，根據(jù)管理要求定期提供費(fèi)用分析資料，反映費(fèi)用節(jié)超情況；第九條工程結(jié)算管理1、及時將業(yè)主和分包工程隊的結(jié)算入帳，并建立工程結(jié)算臺賬；2、審核結(jié)算單，在扣除稅金、管理費(fèi)用及其他相關(guān)費(fèi)用后，按項目財務(wù)管理制度要求提供合法、有效發(fā)票的情況下支付工程結(jié)算款第十條會計檔案管理1、凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料均應(yīng)歸檔。2、會計憑證應(yīng)按憑證字、編號順序每月裝訂成冊，憑證上要錄入附件張數(shù)，憑證封面標(biāo)明憑證種類、年度、月份、冊數(shù)、起止期間、號數(shù)，裝訂成冊的憑證要簽章齊全（包括出納、制單、審核

30、、過帳、主管等）。指定專人保管；3、凡查閱、復(fù)制已歸檔的會計檔案，須登記后由會計人員經(jīng)辦；會計憑證、賬簿不得隨意攜帶外出，如因特殊事項需將原件帶出的話要有會計人員陪同，否則須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理批準(zhǔn)。第二章項目財務(wù)管理第一節(jié)資金管理篇第一條現(xiàn)金、銀行存款的管理1、每月初應(yīng)及時將上月的銀行對賬單原件帶回，并配合主辦會計核對現(xiàn)金、銀行帳，當(dāng)月現(xiàn)金余額過大要加以說明并將有效憑據(jù)帶回以便主辦會計審核。2、在辦理支付款項時，除簽字齊全的單據(jù)外（代付款項要附付款委托書），現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票要有收款人簽字，支票或銀行各類業(yè)務(wù)申請書作廢時，應(yīng)將作廢票據(jù)附在原始憑證后面，同時專設(shè)銀行票據(jù)登記簿，對各類銀行票據(jù)的使用進(jìn)

31、行分類、逐一登記。第二條資金往來款項的管理1、應(yīng)收應(yīng)付賬款的管理項目會計應(yīng)認(rèn)真、真實(shí)的做好各類應(yīng)收應(yīng)付賬款的臺帳登記工作，逐戶詳細(xì)記載應(yīng)收應(yīng)付總額與已收已付總額，計算出剩余數(shù)額，每月與往來單位及公司主辦會計進(jìn)行核對，嚴(yán)禁一戶多掛或張冠李戴，賬面內(nèi)容與實(shí)際有差異的地方，應(yīng)及時進(jìn)行查找處理。當(dāng)每戶賬款結(jié)清時，與公司主辦會計核對無誤后，方可結(jié)清。2、應(yīng)收賬款登記應(yīng)明確責(zé)任單位和責(zé)任人以及收款期限。款項到期及時通知責(zé)任人進(jìn)行清理。3、嚴(yán)禁將款項轉(zhuǎn)借給個人及其他法人（因公除外）。造成損失的，按損失金額賠償。第三條項目部應(yīng)按規(guī)定上交公司的款項1、辦理動員預(yù)付款保函的項目，在動員預(yù)付款到位后，上交公司墊付的

32、保函保證金，在業(yè)主開始扣回動員預(yù)付款時，公司也按比例返還給項目部。2、業(yè)主沒有代扣代繳的項目，項目部在收到每次工程計量款時應(yīng)上繳營業(yè)稅及附加費(fèi)用。3、每月按時上繳項目所聘用公司員工的企業(yè)社保部分，以及應(yīng)付各項工資代扣費(fèi)用及個稅等。4、每月按時上交約定的財務(wù)委派人員工資。5、按時上交公司機(jī)械設(shè)備和周轉(zhuǎn)材料租賃費(fèi)。6、按時上交公司檢測費(fèi)及儀器設(shè)備租賃費(fèi)。第四條掛靠項目應(yīng)按規(guī)定上交公司各項款項1、需辦理動員預(yù)付款保函和履約的項目，在辦理保函前需把所需的保證金、銀行手續(xù)費(fèi)等上交公司。2、按照合同約定的管理費(fèi)率按時上交每期管理費(fèi)。3、業(yè)主沒有代扣代交稅金的項目，項目部在收到每次工程計量款時應(yīng)上交營業(yè)稅及

33、附加稅費(fèi)。4、每月按時上交項目所聘用的公司員工工資。5、應(yīng)在開工令下達(dá)后30天內(nèi)辦理外出經(jīng)營證明，預(yù)期不予辦理。經(jīng)營所在地如需征繳企業(yè)或個人所得稅，由項目部承擔(dān)。辦理之前應(yīng)上交辦理所需費(fèi)用：辦理外出經(jīng)營證明手續(xù)費(fèi)、印花稅。第五條項目部無權(quán)辦理以下事項：1、項目部未經(jīng)公司同意不得以項目部名義向當(dāng)?shù)劂y行或其他金融機(jī)構(gòu)及個人借款。2、項目部未經(jīng)公司同意不得向任何單位和個人辦理經(jīng)濟(jì)合同擔(dān)保業(yè)務(wù)。3、各項目之間未經(jīng)公司同意，不得擅自拆借資金。第二節(jié)會計核算篇第一條基本要求1、項目會計填制會計憑證所依據(jù)的原始憑證一定要真實(shí)、合法、有效、完整。即使有個別特殊情況在將憑證移交給主辦會計時尚不完整，也要登記確認(rèn)

34、，并自事情發(fā)生時最遲一月內(nèi)補(bǔ)齊。2、項目會計每月按財務(wù)部規(guī)定的日期，及時到公司報賬。嚴(yán)禁（隨意）拖延，以免影響公司報表匯總。3、項目會計與主辦會計要根據(jù)項目部的具體情況及時對借款、備用金進(jìn)行清理，借款、備用金季度末最高金額不得超過公司核定金額50000元。年底個人借款一律結(jié)清，因特殊情況確實(shí)不能結(jié)清的，需報公司批準(zhǔn)。4、根據(jù)考勤和工資標(biāo)準(zhǔn)，編制工資表，工資需按月計提。尤其是新開工的項目，即使當(dāng)月沒有發(fā)生多少核算業(yè)務(wù)，只要計薪期一開始就需及時計提入賬，以免加大個稅負(fù)擔(dān)。5、非公司承包項目，在項目完工時提供等同于固定資產(chǎn)凈值的成本、費(fèi)用發(fā)票，作為處理固定資產(chǎn)的抵消款。第二條財務(wù)結(jié)算與成本管理1、各

35、項目部要把工程分包、材料供應(yīng)、機(jī)械設(shè)備租賃等合同原件送交公司財務(wù)部，項目部留存復(fù)印件。各項目會計應(yīng)據(jù)合同支付款項，對未簽定合同的項目應(yīng)拒絕支付。若公司檢查發(fā)現(xiàn)有未簽定合同而付款的，超過兩次，項目會計予以辭退。2、支付款項的經(jīng)辦人必須是合同的簽定人，若合同的簽定人不能自己經(jīng)辦，應(yīng)要求具體經(jīng)辦人提供合同簽定人的委托書，項目會計應(yīng)據(jù)委托書與相關(guān)憑證為原始單據(jù)付款。3、各項目部每月應(yīng)及時與業(yè)主辦理結(jié)算，并在計量款到帳月將結(jié)算單入帳。4、各項目部每月應(yīng)及時將分包工程支付單、機(jī)械設(shè)備租賃支付單、人員工資表、計提伙食補(bǔ)助費(fèi)等當(dāng)月入賬。5、各項目部的存貨（原材料、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品、半成品、未計量的成品）應(yīng)

36、由保管負(fù)責(zé)人建立詳細(xì)的臺帳，每月底項目會計應(yīng)與保管人共同對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，并據(jù)盤點(diǎn)表對所建臺帳進(jìn)行稽核。公司總部應(yīng)不定期對各項目部存貨進(jìn)行稽查。（稽核不相符的，查明有關(guān)情況分別給予處理）。6、所有的計量收入、成本結(jié)算、存貨盤點(diǎn)資料都必須由崗位責(zé)任人、項目會計、技術(shù)負(fù)責(zé)人、項目經(jīng)理簽字才能入帳。7、各項目根據(jù)成本費(fèi)用月分解指標(biāo)，認(rèn)真匡算當(dāng)月所需費(fèi)用。根據(jù)成本、費(fèi)用臺帳，定期編制成本、費(fèi)用明細(xì)表，反映成本費(fèi)用結(jié)余超支情況。公司將每季度進(jìn)行審計，公布各項目費(fèi)用開支情況。8、公司財務(wù)部門應(yīng)于每月15日前將各項目財務(wù)會計報表上報總經(jīng)理。第三節(jié)處罰辦法對（一）以下違反規(guī)定的行為，分別給予1000元至5000

37、元的處罰；因違規(guī)行為造成經(jīng)濟(jì)損失的，公司將追究責(zé)任人賠償全部經(jīng)濟(jì)損失的責(zé)任：1、沒有按規(guī)定保管銀行印鑒的，對會計人員和項目經(jīng)理分別處罰。2、沒有銀行對賬單原件。3、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自借款給他人。4、沒有簽訂合同，支付分包商款項的。5、將應(yīng)付款項支付給合同簽訂人或其委托人之外的其他收款人。6、應(yīng)收應(yīng)付賬款沒有逐戶建立登記簿（的，）及登記不正確的。7、無故拖延上報公司報表的。第三篇合同與結(jié)算管理第一章合同管理第一條合同簽訂權(quán)限級別劃分1、公司成立合同會簽領(lǐng)導(dǎo)小組，由董事長、總經(jīng)理、副總3-5人組成，領(lǐng)導(dǎo)小組由董事長和總經(jīng)理、副總組成；領(lǐng)導(dǎo)小組會簽以會議紀(jì)要形式簽發(fā)。2、合同內(nèi)部審定按權(quán)限大小分為五級，依

38、次為：合同會簽領(lǐng)導(dǎo)小組、董事長、總經(jīng)理、分管副總（或項目經(jīng)理）、部門負(fù)責(zé)。第二條經(jīng)濟(jì)合同簽字權(quán)限董事長:1、500萬以下的投資合同；2、2000萬以下的施工分包合同、主材采購合同；3、20000萬元以下投標(biāo)經(jīng)營合同?？偨?jīng)理:1、50萬以下的投資、周轉(zhuǎn)材料購置合同；2、500萬以內(nèi)的施工分包合同、材料采購合同項目經(jīng)理（含副總經(jīng)理）:1、5萬以下的設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料購置合同；2、20萬以下的施工合同、材料采購合同。部門負(fù)責(zé)：1、1萬以下的設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料購置、日常生產(chǎn)輔材采購合同2、0.5萬元以下的辦公用品采購合同第三條超出合同簽字權(quán)限的個人，要及時向上級請示確定。在項目施工實(shí)施過程中，項目經(jīng)理長期在工

39、地實(shí)施項目管理，各部門負(fù)責(zé)采購的合同均需向項目經(jīng)理請示，有時為加快采購進(jìn)度，金額低于10000元的設(shè)備（含周轉(zhuǎn)材料）可有權(quán)直接購買。第四條項目部發(fā)生的一切合同行為，包括分包合同、勞務(wù)合同、材料訂購合同、設(shè)備租賃合同務(wù)必做到先簽合同后施工。若施工隊伍人員、設(shè)備未簽合同就進(jìn)場，一旦出現(xiàn)糾紛，引起公司經(jīng)濟(jì)利益受損，由通知進(jìn)場的責(zé)任人承擔(dān)損失。第五條項目部與分包單位、勞務(wù)合作單位簽定的合同格式按照公司的合同范本，只允許對部分量的內(nèi)容做變更，不允許改變合同實(shí)質(zhì)性的內(nèi)容。如發(fā)生合同實(shí)質(zhì)性變更條款，必須經(jīng)董事長同意再做決定。第六條涉及金額大于20萬元的合同，必須加蓋公司或項目部印章，（同時）一周內(nèi)（立即）報

40、公司備案。第七條各部門簽訂的一切合同原件，包括工程項目的最終支付證書原件，均應(yīng)填寫合同存檔表，于當(dāng)月底提交公司財務(wù)部存檔。第八條各部門要建立合同管理臺帳。每月工程結(jié)算或索賠事件處理后，要及時登記臺帳。合同管理人員變動時，要將履約情況、遺留問題、合同臺帳及有關(guān)資料文件交接清楚。第九條合同簽訂程序框圖勞務(wù)分包：|合同擬定十合同審批t合同談判t合同審查t合同簽訂t簽字備物資設(shè)備合同:合同擬定-1場調(diào)查T內(nèi)部研究t合同淡判T合同I審查T合同簽T簽字備案|第二章項目施工結(jié)算管理第一條與業(yè)主月度計量審核程序:合同工程師-1目總工f公司1項目管理部f項目寸纟2理總經(jīng)理第二條與勞務(wù)隊月度結(jié)算程序:生產(chǎn)副經(jīng)理-

41、治同工程師f項1財務(wù)負(fù)責(zé)f項目、工f項目經(jīng)理里f項目管理部備案第三條業(yè)主沒有予以計量的工程量，與勞務(wù)隊的中期暫計工程量最多按已完工程量的70%計量，絕不允許提前和分包單位進(jìn)行全部結(jié)算。第四條對于超出合同所列工程量清單范圍又實(shí)際發(fā)生的工程量，變更手續(xù)認(rèn)證程序為：現(xiàn)場技術(shù)員-生產(chǎn)經(jīng)理f合打喑Bf項目總工f項目1纟理。所有工程量的確認(rèn)由現(xiàn)場技術(shù)員和工程部長（或生產(chǎn)經(jīng)理）雙方同時在場的情況下確認(rèn)。第五條與分包單位、勞務(wù)合作單位的月度結(jié)算單，每月上報一份交公司財務(wù)部存檔。第六條與勞務(wù)隊終期結(jié)算程序：生產(chǎn)副經(jīng)理-味料主管f合同0工程師f項目總扌、工f公司項目管理部f項目經(jīng)理財務(wù)部卡總經(jīng)理第三章工程變更與工

42、程索賠第一條與業(yè)主發(fā)生的超過20萬元的變更，要上報公司組織評審報價。第二條對分包單位發(fā)生的工程變更，由分包單位填寫變更申報表，由現(xiàn)場施工員簽字，報合同工程師、總工審核后，由項目經(jīng)理簽發(fā)變更令。變更工程造價超過5萬的，要報公司總經(jīng)理審批，超過20萬的要提交領(lǐng)導(dǎo)小組評審，并在業(yè)主批復(fù)后支付資金。第三條做好工程變更的臺帳登記工作。第四篇物資設(shè)備及隊伍管理第一章物資管理第一節(jié)物資采購原則及計劃第一條項目部所用主要材料及周轉(zhuǎn)材料由公司統(tǒng)一采購供應(yīng)；地材由項目部采購，價格報公司總經(jīng)理審批確定。第二條物（質(zhì)）資采購原則上直接從批發(fā)商、生廠商采購，最大限度的節(jié)約采購成本。第三條項目部要根據(jù)工期要求，依據(jù)施工物

43、資消耗定額計算出物資總量；按分項工程核算需用量，制定主要材料的年度、月度需用計劃，并上報公司。材料需用計劃由總工（或計劃部門）編制報項目經(jīng)理審批后，交物資部門執(zhí)行。第二節(jié)物資采購第一條工程所需各類物資由物資部門統(tǒng)一采購，未經(jīng)物資部授權(quán)，任何部門和個人不得自行采購物資；第二條采購員采購物資要憑項目經(jīng)理審批后的采購計劃方可執(zhí)行，無采購計劃或計劃未經(jīng)審批，采購員拒絕采購。第三條采購地方材料應(yīng)會同試驗技術(shù)員先查看產(chǎn)地、料場、生產(chǎn)能力，掌握資源、材質(zhì)、價格、運(yùn)輸條件，按工程技術(shù)要求取樣送檢，經(jīng)檢驗合格并批準(zhǔn)使用后，方可與供方簽訂供貨合同。第四條主要物資采購應(yīng)簽訂供貨合同，物資的名稱、品種、規(guī)格、型號、質(zhì)

44、量要求、數(shù)量、交貨日期與方式，運(yùn)輸、到站、檢驗方法、貨款結(jié)算及支付方式都要在合同中填寫清楚，同時對不履行合同應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任也要有明確規(guī)定。第三節(jié)物資驗收第一條進(jìn)場入庫物資由物資保管員會同采購員負(fù)責(zé)驗收，交驗時，依據(jù)采購計劃、訂貨合同、供貨發(fā)票以及隨貨同行的質(zhì)量證明書，憑證齊全后方可接貨驗收。第二條進(jìn)場入庫物資必須逐件過秤、檢尺、點(diǎn)數(shù)、檢驗發(fā)票和質(zhì)量證明書是否符合合同交貨規(guī)定；交驗的物資名稱、規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量是否與驗收單相符；驗收無誤后方可在驗收單上簽字蓋章。如發(fā)現(xiàn)規(guī)格質(zhì)量不符合要求，數(shù)量與發(fā)票不符的，或未經(jīng)審批采購的物資，拒絕驗收入庫，并及時向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報。第三條驗收單一式三聯(lián)，應(yīng)填寫完整（包

45、括材料名稱、日期、單價、數(shù)量、規(guī)格型號等），項目材料負(fù)責(zé)人每日應(yīng)將驗收單存檔聯(lián)匯總后交由財務(wù)部門保管、入帳。第四條項目地方材料用量超過2萬噸的，一律過秤計量；對一些無法過秤計量的項目，應(yīng)以檢尺法計量，檢尺必須有逐車逐次檢尺的原始（紀(jì)律）記錄，并應(yīng)將車型、車號、司機(jī)、現(xiàn)場收料員和監(jiān)尺員簽字一并記全，根據(jù)材料體積比重（最好會同試驗室現(xiàn)場測定比重），核算成重量計量，檢尺、檢重的誤差按行業(yè)有關(guān)規(guī)定控制在2%。第五條直接運(yùn)送施工現(xiàn)場的大宗地方材料，根據(jù)過秤單或檢尺單，匯總成材料匯總單，經(jīng)用料單位驗收核準(zhǔn)其數(shù)量、質(zhì)量無差錯，并在材料匯總單上簽字方可有效，匯總單上必須填寫施工樁號或現(xiàn)場直接開領(lǐng)料單。第六條物

46、資部門發(fā)現(xiàn)進(jìn)場物資不符合工程質(zhì)量要求時，應(yīng)立即停止進(jìn)料，還要查明原因，分清責(zé)任，并對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰。第四節(jié)物資帳務(wù)設(shè)置第一條項目物資部和倉庫都要設(shè)立物資收、發(fā)、存分類明細(xì)帳。物資部設(shè)明細(xì)總帳，各倉庫設(shè)明細(xì)分帳，明細(xì)帳應(yīng)根據(jù)有關(guān)統(tǒng)計規(guī)定物資分類目錄按類別、順序排列，總帳結(jié)余金額要與財務(wù)材料總帳帳面結(jié)余金額一致。第二條出庫物資作帳時，必須以收發(fā)憑證為依據(jù)，做到帳面清晰、帳物相符、帳帳相符，盈虧有原因，損壞有報告，記帳有憑證，調(diào)整有依據(jù)。第三條各種原始憑證、計量憑證、核算憑證、質(zhì)量證明書等資料按管理程序準(zhǔn)確及時傳遞和反饋，并裝訂成冊，妥善保管。第四條建立單項工程供應(yīng)消耗臺帳，在一個工號完成后，由

47、項目經(jīng)理組織計劃、施工、財務(wù)、物資部門對主要物資的使用進(jìn)行核銷，分析節(jié)超原因，總結(jié)推廣節(jié)約經(jīng)驗，制訂防止浪費(fèi)的措施。第五節(jié)物資保管第一條庫存物資和料場大宗地材應(yīng)統(tǒng)籌安排，合理布局。分類存放，科學(xué)堆碼，及時記帳、設(shè)卡，定期盤點(diǎn)，主要物資要每月盤點(diǎn)一次，做到心中有數(shù)。第二條保管員要對自己所管的物資全面負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按物資質(zhì)量性能保管、保養(yǎng)物資，確保倉庫、料場物資規(guī)格不亂，材質(zhì)不混，數(shù)量準(zhǔn)確，質(zhì)量良好。第三條如保管員因驗收把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致質(zhì)量不合格物資入庫或因不盡職守，保管不善，造成物資短少，損失、丟失時，應(yīng)由責(zé)任者按損失費(fèi)的20%賠償。第六節(jié)物資發(fā)放第一條物資部門要嚴(yán)格按發(fā)料程序辦理發(fā)料手續(xù)。由領(lǐng)料部門

48、填寫領(lǐng)料單，交主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可辦理發(fā)料。第二條凡領(lǐng)用主要材料及砼的領(lǐng)料單，一定要寫明施工隊和施工樁號，便于以后成本核算，沒有寫明的，一律不發(fā)料。第三條凡規(guī)定有消耗定額的主要物資要限額領(lǐng)料，絕對不能超發(fā)。第四條凡規(guī)定要交舊領(lǐng)新的物資，必須交回舊品，方可辦理領(lǐng)料，否則，保管員不予發(fā)料。第五條常用小型工具、量具等，倉庫要建立使用者工具卡，根據(jù)規(guī)定的使用期限，按不同工種所配發(fā)的標(biāo)準(zhǔn)，一次性配發(fā)齊全，使用在規(guī)定期限內(nèi)，因使用不當(dāng)損壞（因工具質(zhì)量問題除外）或因保管不善丟失，需要重新領(lǐng)用時，要根據(jù)規(guī)定使用期限折舊后計算現(xiàn)值價格，現(xiàn)值價格超過50元以上者，按現(xiàn)值的20%賠償，使用者賠償后方可再次配發(fā)，并在

49、使用者工具卡上重新登記。第六條物（質(zhì)）資部門每天都要統(tǒng)計發(fā)料單數(shù)量，并于當(dāng)日將財務(wù)聯(lián)交給財務(wù)部門。第七節(jié)周轉(zhuǎn)材料的采購管理第一條項目購置非動力設(shè)備和加工通用鋼模板等周轉(zhuǎn)材料，單價5000元以上、總價20000元以上的，應(yīng)事先向公司總經(jīng)理申報，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可辦理有關(guān)采購手續(xù)；如未經(jīng)公司同意，所發(fā)生的一切費(fèi)用一律由責(zé)任人個人承擔(dān)。第二條單價5000元以下總價20000元以下的周轉(zhuǎn)材料、專用特殊的鋼模板，原則上是項目自行解決，一次性攤銷辦理。第三條經(jīng)公司同意購置的加工通用鋼模板等周轉(zhuǎn)材料，由項目辦理驗收手續(xù)，帳轉(zhuǎn)公司（附驗收單），由公司按60%向項目提取攤銷。第四條項目完工后，公司所屬通用鋼模板等周

50、轉(zhuǎn)材料，要進(jìn)行清理、校正、涂油并妥善保管，通報公司，由公司決定調(diào)撥新項目。第八節(jié)剩余庫存物資的處理第一條凡生產(chǎn)過程中廢棄的，有回收利用價值的物資，如廢舊鋼材，金屬材料邊角余料、舊木材、各種包裝物、舊機(jī)具及（禁）緊固件、舊輪胎、舊配件、廢機(jī)油、散落水泥等，由物資保管員負(fù)責(zé)回收。第二條回收物資要及時分類整理，有修復(fù)利用價值的小型機(jī)具要進(jìn)行修復(fù)，修復(fù)品可按質(zhì)論價核算修復(fù)成果（一般不超過新產(chǎn)品的40%），并上報統(tǒng)計資料；無利用價值的可按廢品處理。第三條項目竣工后，要對庫存（庫）配件、工具、用具（金額100元以上）等物資進(jìn)行全面、徹底清查，并填制盤點(diǎn)移交表，盤點(diǎn)后實(shí)際庫存物資按購入原價40%計價（其差額

51、計入該項目成本），移交公司。第四條施工機(jī)械、汽車、其他配套設(shè)備庫存配件、零件、備件，應(yīng)隨其機(jī)械設(shè)備轉(zhuǎn)移。項目竣工后，其他長途運(yùn)輸不合算的材料，項目部報公司同意后就地處理，對淘汰機(jī)型的配件和長期積壓的機(jī)械配件，按購入原值的30-60%作價就地處理。收入沖減項目相應(yīng)的材料費(fèi)支出。第九節(jié)項目主要物資管理流程一、土方運(yùn)輸（謹(jǐn)對單車定量計價的土方運(yùn)輸）1、起點(diǎn)保管員處發(fā)放一張紅牌；2、終點(diǎn)收方員處收該紅牌同時發(fā)放一張綠牌；3、終點(diǎn)收方員當(dāng)天與起點(diǎn)收方員核對車次總數(shù)，開具當(dāng)日車次合計數(shù)三聯(lián)單，同時把第三聯(lián)當(dāng)日交與材料會計。4、材料會計和收方員（和）每月底對照單據(jù)雙人復(fù)核后統(tǒng)計匯總單，憑匯總單再執(zhí)行公司付款

52、程序。發(fā)放紅牌收回紅牌發(fā)放綠牌核實(shí)開具三聯(lián)單月底雙復(fù)核統(tǒng)開匯總、石灰1、起點(diǎn)處保管員開具三聯(lián)出料單并留底聯(lián)。2、終點(diǎn)處由使用者簽字確認(rèn)后交運(yùn)輸者留一聯(lián)，使用者留一聯(lián)。3、使用者于當(dāng)日匯集三聯(lián)單交與材料會計。4、材料會計每月底與開單人對照相關(guān)單據(jù)復(fù)核后統(tǒng)計匯總單，再執(zhí)行公司付款程序。保管員開三聯(lián)單出庫使用者確認(rèn)后開具三聯(lián)單匚總至材料會計月底核實(shí)匯總?cè)?、?、工程部出具需求部位砼用量。2、試驗室出具出料配合比表。3、拌合站操作人員開具出料三聯(lián)單并留底聯(lián)。4、現(xiàn)場技術(shù)人員收料后簽字確認(rèn)，留下一聯(lián)并于當(dāng)日交給材料會計。5、攪拌車駕駛員及時返還有技術(shù)員簽字的另一聯(lián)給拌合站，當(dāng)天拌合站負(fù)責(zé)人告之生產(chǎn)副經(jīng)理

53、砼超量情況。6、統(tǒng)計員每日記錄相關(guān)部位超量明細(xì)及累計臺賬。工程部需求量n試驗室出具配合比n拌合站出料開三聯(lián)單n現(xiàn)場技術(shù)員簽字n統(tǒng)計當(dāng)日超量情況-建立臺賬四、鋼筋然后開具鋼筋1、結(jié)構(gòu)工程師根據(jù)每個部位計量單位及鋼筋線密度如實(shí)計算鋼筋用量,或半成品鋼筋籠出庫三聯(lián)單，自己保管一聯(lián)。2、勞務(wù)隊長、倉庫保管員各執(zhí)一聯(lián)。3、統(tǒng)計員每天計算鋼筋總結(jié)余重量明細(xì)累計臺賬。結(jié)構(gòu)工程師開三聯(lián)單出庫t勞務(wù)隊長、倉庫管理員各執(zhí)一聯(lián)t當(dāng)日核算節(jié)余量五、油料一、小車汽油實(shí)行發(fā)放限額油卡，辦公室主任于發(fā)放日登記該油卡對應(yīng)小車?yán)锍虜?shù)然后做出使用臺賬，換卡時核實(shí)該卡所限金額對應(yīng)的行駛公里數(shù)。二、設(shè)備用油1、工程車及壓實(shí)機(jī)械用柴油

54、，由設(shè)備管理者登記到一機(jī)（車）一明細(xì)臺賬。2、由設(shè)備操作手在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)后交給保管員。開單人、保管員和材3、設(shè)備管理者根據(jù)領(lǐng)料單將每日所用柴油及時匯總開具三聯(lián)單,料會計各留一聯(lián)。A:發(fā)放限額油卡-登記起始日里程數(shù)T換卡時核實(shí)里程t建立臺賬B:建立單機(jī)（車）工程機(jī)械領(lǐng)料臺賬t領(lǐng)料操作手簽字t開具三聯(lián)單-材料會計建立匯總臺賬六、水泥水泥進(jìn)場稱重計量，打入水泥儲存罐后，稱量空車，由驗收員開具三聯(lián)單，賣方、收方員、材料會計各執(zhí)一聯(lián)（收方員當(dāng)日給材料會計一聯(lián)），其中材料會計所執(zhí)聯(lián)必須附上水泥罐車重載和空載電腦機(jī)打票具。稱滿載重T稱空載重T開具三聯(lián)單、材料會計聯(lián)附滿、空載單T建立臺賬七、石子、黃砂材料

55、進(jìn)場必須兩人同時在場驗收，開具三聯(lián)單，供貨商執(zhí)一聯(lián)，收料員執(zhí)一聯(lián)，單日送材料會計一聯(lián)，建立明細(xì)及累計臺賬。兩人同時在場驗收T開具三聯(lián)單T當(dāng)時送材料會計一聯(lián)t建立臺賬八、執(zhí)行及處罰說明:1、以上幾種物資，需當(dāng)日把相關(guān)單據(jù)交與材料會計的，如有特殊原因不能全部交齊者,必須由材料主任出面向材料會計說明原因，否則視相關(guān)責(zé)任人失職。2、對于以上幾種主材的出庫，統(tǒng)計員每日登記理論使用量和實(shí)際使用量，定于每月9日、19日、29日三天，開具以上幾種主材理論和實(shí)際使用量的合計及累計數(shù)三聯(lián)單，一聯(lián)存檔，一聯(lián)交與工程部長，一聯(lián)交材料會計。3、收方員、材料會計、應(yīng)在材料主任的督查下，建立石子、黃砂、水泥、鋼材、石灰、砼

56、、油料、土方等各種主材和貴重輔材的明細(xì)及匯總臺賬。4、對于建立臺賬的各種主輔材，每月10日、20日、30日盤存。5、對于以上的收發(fā)料程序，明確責(zé)任人后，設(shè)專職審查員，每月不定期抽查，發(fā)現(xiàn)失職者第一次口頭警告，第二次于項目部板報欄通報批評，第三次罰款一千元。第二章設(shè)備（固定資產(chǎn)）管理制度第一節(jié)固定資產(chǎn)購置及賬務(wù)處理第一條固定資產(chǎn)的含義固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋及建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價格在2000元以上，并且使用期限超過兩年的，也應(yīng)當(dāng)列作固定資產(chǎn)。其基本含義一是屬于企業(yè)生經(jīng)營主要設(shè)備的各種物品，使用期限在一年以

57、上的，不論其價值大小，都應(yīng)列作固定資產(chǎn)；二是不屬于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備（包括企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營非主要設(shè)備和非生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備）的各種物品，單位價值在2000元以上，使用期限超過兩年的，也應(yīng)當(dāng)列作固定資產(chǎn)。不同時具備這兩個條件的物品，應(yīng)當(dāng)列人低值易耗品。第二條新購入固定資產(chǎn)原始價值的核算對于購入的不需檢測安裝的固定資（歷）產(chǎn)原始價值為初始購入價、支付的運(yùn)雜費(fèi)、裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)、途中保險費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)和繳納的關(guān)稅及耕地占有稅、車輛購置稅、契稅等支出。對于通過其他來源、渠道取得的固定資產(chǎn)，應(yīng)視具體情況進(jìn)行管理核算。第三條有關(guān)各類固定資產(chǎn)的折舊計提起止時間、標(biāo)準(zhǔn)、固定資產(chǎn)閑置、報封、起封使用、報廢清理及項目工程竣

58、工后，各類機(jī)械設(shè)備的維修費(fèi)用（保證機(jī)械完好）預(yù)提標(biāo)準(zhǔn)按國家和公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第四條固定資產(chǎn)的購置、驗收與管理使用：1、公司所屬的固定資產(chǎn)、周轉(zhuǎn)材料購置施行統(tǒng)一計劃，總經(jīng)理審批原則；由主管部門負(fù)責(zé)購置或委派有關(guān)項目負(fù)責(zé)部門就近購置。2、購入固定資產(chǎn)的驗收由公司設(shè)備部門負(fù)責(zé)（或各項目代購驗收后列轉(zhuǎn)公司），并根據(jù)各項目實(shí)際需要進(jìn)行調(diào)配。各項目未經(jīng)公司批準(zhǔn)不得隨意改裝、出租公司機(jī)械設(shè)備等，各類固定資產(chǎn)未經(jīng)批準(zhǔn)，各項目、單位之間不得相互調(diào)用生產(chǎn)設(shè)備，否則公司根據(jù)規(guī)定所列該項目機(jī)械使用費(fèi)不予調(diào)整。3、公司按有關(guān)規(guī)定對調(diào)配到各項目使用的固定資產(chǎn)按期計提并列轉(zhuǎn)折舊費(fèi)（臺班費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)）。4、各項目使用單位

59、應(yīng)按公司規(guī)定使用和管理機(jī)械設(shè)備固定資產(chǎn)，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的維修、妥善保管，并定期向公司主管部門報送有關(guān)資產(chǎn)核算報表。第五條各項目固定資產(chǎn)的購置、驗收與使用管理各項目固定資產(chǎn)的購置必須嚴(yán)格執(zhí)行公司的報告、審批、驗收程序及公司各類固定資產(chǎn)管理規(guī)定。各項目不得擅自購置各類固定資產(chǎn)。1、固定資產(chǎn)購置權(quán)限：根據(jù)公司機(jī)械設(shè)備管理暫行規(guī)定，機(jī)械設(shè)備訂貨采購原則上由公司負(fù)責(zé)，在公司無法通過購置或調(diào)配手段滿足其生產(chǎn)需求的情況下，各項目因施工急需購置的單價在2000元以上至20000元以下的固定資產(chǎn)，首先填寫固定資產(chǎn)購置計劃表，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可購置。如有違反購置固定資產(chǎn)購置程序的現(xiàn)象發(fā)生，項目財務(wù)部門不得報銷。

60、經(jīng)有關(guān)部門核實(shí)，將購置的固定資產(chǎn)資金暫時列入該項目主要負(fù)責(zé)人的借款（按資金有償占用處理），并限期清還，情節(jié)嚴(yán)重的追究有關(guān)人員責(zé)任。2、固定資產(chǎn)的驗收：各項目通過正常程序購置的固定資產(chǎn)如；機(jī)械設(shè)備，行政辦公用品、宣傳、通訊設(shè)施、試驗設(shè)備、職工福利設(shè)施等種類設(shè)備物品，購置經(jīng)試用合格后，填寫固定資產(chǎn)驗收單報公司主管部門驗收（驗收單一式四聯(lián)，第一聯(lián)由項目主管部門留存；第二聯(lián)項目財務(wù)報銷建帳；第三聯(lián)由項目使用單位留存；第四聯(lián)報送公司主管部門留存建帳）。驗收合格后，并填寫固定資產(chǎn)接收移交記錄，作為項目財務(wù)核算和各類固定資產(chǎn)使用部門辦理移交手續(xù)的依據(jù)。3、固定資產(chǎn)建帳立卡：固定資產(chǎn)驗收試驗完畢后，及時列入項