法律教學(xué)課件-經(jīng)濟法律法規(guī)

1、經(jīng)濟法律法規(guī) 第一章 經(jīng)濟法概論 第一節(jié) 經(jīng)濟法的概念及調(diào)整對象 一、法的一般知識二、經(jīng)濟法的概念（一）法的概念和特征1定義 經(jīng)濟法是調(diào)整經(jīng)濟法是調(diào)整一定經(jīng)濟關(guān)系的各種經(jīng)濟法律關(guān)系的總稱。這些經(jīng)濟法律關(guān)系主要涉及民法、商法、經(jīng)濟法、行政法、勞動與社會保障法以及刑法等各部法律內(nèi)容的調(diào)整對象。 2特征（）經(jīng)濟法屬于法的范疇 （）經(jīng)濟法具有特定的調(diào)整對象（）經(jīng)濟法促進社會經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展 二、我國的主要經(jīng)濟法律 我國當前的主要法律有：會計法公司法個人獨資企業(yè)法合伙企業(yè)法中外合資經(jīng)營企業(yè)法中外合作經(jīng)營企業(yè)法外資企業(yè)法企業(yè)破產(chǎn)法證券法注冊會計師法稅收征收管理法個人所得稅法價格法中國人民銀行法商業(yè)銀行法 三、

2、經(jīng)濟法的調(diào)整對象1宏觀經(jīng)濟調(diào)控關(guān)系2社會保障關(guān)系3市場主體關(guān)系4企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟關(guān)系第二節(jié)經(jīng)濟法的本質(zhì)和特征一、經(jīng)濟法的本質(zhì)經(jīng)濟法作為社會法律體系的重要組成部分，集中反映了統(tǒng)治階級的根本利益，是實現(xiàn)階級統(tǒng)治的重要工具。經(jīng)濟法是統(tǒng)治階級在經(jīng)濟領(lǐng)域中的法律體現(xiàn),反映的是統(tǒng)治階級干預(yù)經(jīng)濟領(lǐng)域和維護經(jīng)濟利益的根本要求，是統(tǒng)治階級在經(jīng)濟領(lǐng)域中行使權(quán)力的一個重要手段。 二、經(jīng)濟法的特征經(jīng)濟性 經(jīng)濟法直接調(diào)整經(jīng)濟關(guān)系，與一個國家的經(jīng)濟生活聯(lián)系最為緊密，這是經(jīng)濟法與其他法律的本質(zhì)區(qū)別。 我國要發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟，必須注重國家對經(jīng)濟生活的調(diào)整和管理，確保市場經(jīng)濟的有序發(fā)展。經(jīng)濟法是國家對市場進行干預(yù)的法律制度，體

3、現(xiàn)了國家的意志。綜合性經(jīng)濟法的綜合性是指經(jīng)濟法調(diào)整手段和調(diào)整對象的綜合性。經(jīng)濟法調(diào)整經(jīng)濟管理關(guān)系和社會協(xié)作關(guān)系，涉及經(jīng)濟發(fā)展的各個部門和各個環(huán)節(jié)，也表明經(jīng)濟法具有綜合性。 全面性經(jīng)濟法律關(guān)系主體具有全面性。經(jīng)濟法主體包括國家、國家機關(guān)、企業(yè)或其他社會組織、企業(yè)內(nèi)部組織，也包括上述各類組織中的人員、個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶、公民個人等。干預(yù)性 我國要發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟，必須注重國家對經(jīng)濟生活的調(diào)整和管理，確保市場經(jīng)濟的有序發(fā)展。經(jīng)濟法是國家對市場進行干預(yù)的法律制度，體現(xiàn)了國家的意志。第三節(jié)經(jīng)濟法的基本原則一、經(jīng)濟法的基本原則概述經(jīng)濟法的基本原則是指各部經(jīng)濟法規(guī)所體現(xiàn)的帶有普遍意義的指導(dǎo)原理。

4、經(jīng)濟法作為法律體系的一部分，有著與其他法律法規(guī)共同遵循的指導(dǎo)原則,也有其特有的基本原則。二、經(jīng)濟法的基本原則1.國家干預(yù)與市場自由相統(tǒng)一的原則 2.平衡協(xié)調(diào)原則 3.責任、權(quán)利、效益相結(jié)合的原則 4.遵循客觀的經(jīng)濟規(guī)律的原則 5.維護公平競爭的原則第四節(jié) 經(jīng)濟法的作用一、保障經(jīng)濟體制改革的順利進行 1.經(jīng)濟法為改革指明方向 2.經(jīng)濟法保證改革措施的實施 二、保護多種經(jīng)濟成分的合法權(quán)益 不同的所有制經(jīng)濟在社會主義建設(shè)中的地位不同，但都起著極為重要的作用。經(jīng)濟法在調(diào)節(jié)各種經(jīng)濟關(guān)系的過程中，兼顧了各種所有制形式的經(jīng)濟，為其發(fā)展提供了一個公平的環(huán)境。三、促進對外經(jīng)濟技術(shù)合作 我國頒布的中外合資經(jīng)營企業(yè)

5、法中外合作經(jīng)營企業(yè)法外商投資企業(yè)法合同法對外貿(mào)易法外匯管理條例等一系列法律法規(guī)，在維護國家主權(quán)，堅持平等互利，與外國政府、公司開展多種形式的技術(shù)合作方面起到了重要作用。四、促進企業(yè)管理現(xiàn)代化 經(jīng)濟法在企業(yè)會計核算方法、會計信息披露等與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的具體經(jīng)濟核算工作方面也制定了相關(guān)法律法規(guī)，以促進企業(yè)科學(xué)地組織生產(chǎn)、合理地控制產(chǎn)品生產(chǎn)成本，進而提高企業(yè)的盈利水平和發(fā)展速度。 第二章 經(jīng)濟法律關(guān)系 第一節(jié) 經(jīng)濟法律關(guān)系的概念和特征一、經(jīng)濟法律關(guān)系的概念 經(jīng)濟法律關(guān)系是指社會經(jīng)濟關(guān)系被經(jīng)濟法律規(guī)范確認和調(diào)整之后所形成的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系，即經(jīng)濟法主體根據(jù)經(jīng)濟法律規(guī)范的調(diào)整產(chǎn)生的經(jīng)濟主體之間在國家管理

6、與協(xié)調(diào)經(jīng)濟運行過程中形成的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系。二、經(jīng)濟法律關(guān)系的特征 1.經(jīng)濟法律關(guān)系是人們有意識、有目的地形成的特定的社會關(guān)系 經(jīng)濟法律關(guān)系屬于上層建筑范疇。它通常既體現(xiàn)國家的意志，又體現(xiàn)當事人的意志。 2.經(jīng)濟法律關(guān)系是由經(jīng)濟法律規(guī)范確認和調(diào)整所形成的法律關(guān)系 在經(jīng)濟法律關(guān)系中，任何主體不享有經(jīng)濟法律規(guī)范規(guī)定以外的權(quán)利，也不承擔經(jīng)濟法律規(guī)范規(guī)定以外的義務(wù)。 3.經(jīng)濟法律關(guān)系是主體之間在法律上的具有經(jīng)濟內(nèi)容的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系 法律確認某一法律關(guān)系的目的也是依靠確認權(quán)利和義務(wù)來實現(xiàn)的。經(jīng)濟法律關(guān)系的核心同其他法律關(guān)系一樣，也是權(quán)利與義務(wù)關(guān)系，所不同的是，它是一種經(jīng)濟權(quán)利和經(jīng)濟義務(wù)關(guān)系。 4.經(jīng)濟法律

7、關(guān)系是由國家強制力保證實施的社會關(guān)系 由國家強制力作保證，實質(zhì)上就是對經(jīng)濟法主體經(jīng)濟權(quán)利的保護，使其能夠切實地付諸實施。 第二節(jié) 經(jīng)濟法律關(guān)系的構(gòu)成要素一、經(jīng)濟法律關(guān)系的主體 1.經(jīng)濟法主體資格的取得 (1) 法定取得 法定取得經(jīng)濟法主體資格的具體方式包括因符合法定條件而自然取得，以及在法定條件下經(jīng)過登記、批準、審批、許可、備案等法定程序而取得。 (2)授權(quán)取得 授權(quán)取得即依據(jù)有授權(quán)資格的機關(guān)的授權(quán)，從而取得可以對社會經(jīng)濟生活實施某種管理的資格。 2.經(jīng)濟法主體的范圍 (1) 根據(jù)主體在經(jīng)濟法律關(guān)系中所處的地位和作用分類 經(jīng)濟法主體可分為經(jīng)濟決策主體、經(jīng)濟管理主體和經(jīng)濟實施主體3類 。（2）根

8、據(jù)主體在經(jīng)濟運行中的客觀形態(tài)分類 經(jīng)濟法主體可分為國家機關(guān)（包括經(jīng)濟管理機關(guān)和國家權(quán)力機關(guān)）、社會組織、內(nèi)部組織 、公民 、國家 。二、經(jīng)濟法律關(guān)系的內(nèi)容 1.經(jīng)濟權(quán)利 (1)經(jīng)濟職權(quán) 經(jīng)濟職權(quán)是指國家機關(guān)進行經(jīng)濟管理時依法享有的權(quán)利，包括決策權(quán)、資源配置權(quán)、指揮權(quán)、調(diào)節(jié)權(quán)、監(jiān)督權(quán)和其他經(jīng)濟職權(quán)。 (2)所有權(quán) 所有權(quán)是指所有人依法對自己財產(chǎn)享有的占有、使用、收益和處分的權(quán)利。 (3) 法人財產(chǎn)權(quán) 法人財產(chǎn)權(quán)是指企業(yè)法人對企業(yè)投資者投資所形成的全部財產(chǎn)所享有的占有、使用、收益和處分的權(quán)利。(4)經(jīng)營管理權(quán) 經(jīng)營管理權(quán)是指企業(yè)對所有人授予其經(jīng)營管理的財產(chǎn)所享有的占有、使用、收益和依法處分的權(quán)利，

9、以及由此產(chǎn)生的對企業(yè)組織機構(gòu)設(shè)置、人事、勞動等方面的管理權(quán)利。(5)債權(quán) 債權(quán)是指按照合同的約定或法律規(guī)定對于特定的人所行使的一種請求權(quán)。 (6)知識產(chǎn)權(quán) 知識產(chǎn)權(quán)是指智力成果的創(chuàng)造者依法享有的權(quán)利以及生產(chǎn)經(jīng)營活動中標記所有人依法享有的權(quán)利的總稱。 2.經(jīng)濟義務(wù) 經(jīng)濟義務(wù)是指經(jīng)濟法主體在經(jīng)濟管理和經(jīng)濟協(xié)作過程中，根據(jù)法律規(guī)定或為滿足權(quán)利主體的要求，必須為或不為一定行為的責任。 3.所有權(quán)制度和債權(quán)制度 所有權(quán)包括占有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)和處分權(quán)4個方面的權(quán)利 。所有權(quán)的行使必須依法進行 。 債是按照合同或依照法律規(guī)定，在特定的當事人之間產(chǎn)生的權(quán)利和義務(wù)，即債權(quán)和債務(wù)。從不同角度對債進行分類，可分

10、為很多種，其中將債分為按份之債和連帶之債在經(jīng)濟法中具有重要意義。三、經(jīng)濟法律關(guān)系的客體 1.物 物是指能夠為人所控制和支配的具有一定經(jīng)濟價值且可通過具體物質(zhì)形態(tài)表現(xiàn)的物品。物包括自然存在的物品和人類勞動生產(chǎn)的產(chǎn)品，以及固定充當一般等價物的貨幣和有價證券等。2.經(jīng)濟行為 經(jīng)濟行為是指經(jīng)濟法主體為達到一定的經(jīng)濟目的，為實現(xiàn)其權(quán)利和義務(wù)所進行的經(jīng)濟活動，經(jīng)濟行為客體具體包括經(jīng)濟管理行為、完成工作行為和提供勞務(wù)行為等。3.非物質(zhì)財富 非物質(zhì)財富也可稱為精神財富或精神產(chǎn)品，包括智力成果、道德產(chǎn)品和經(jīng)濟信息等。 一、概述 經(jīng)濟法律規(guī)范本身并不必然在經(jīng)濟法主體間形成權(quán)利與義務(wù)關(guān)系，只有在一定的經(jīng)濟法律事實出

11、現(xiàn)后，才能使經(jīng)濟法律關(guān)系以經(jīng)濟法律規(guī)范為依據(jù)而產(chǎn)生、變更和消滅。二、經(jīng)濟法律關(guān)系的產(chǎn)生、變更與消滅具備的條件 1.經(jīng)濟法律規(guī)范 經(jīng)濟法律規(guī)范是指經(jīng)濟法律關(guān)系產(chǎn)生、變更和消滅的法律依據(jù)。 2.經(jīng)濟法主體 經(jīng)濟法主體是指經(jīng)濟權(quán)利的享有者與經(jīng)濟義務(wù)的實際承擔者。第三節(jié) 經(jīng)濟法律關(guān)系的產(chǎn)生、變更與消滅3.經(jīng)濟法律事實 經(jīng)濟法律事實是指由經(jīng)濟法律規(guī)范所規(guī)定的能夠引起經(jīng)濟法律關(guān)系產(chǎn)生、變更和消滅的客觀現(xiàn)象。 （1）經(jīng)濟法律事件 經(jīng)濟法律事件是指客觀上發(fā)生和存在的，與經(jīng)濟法主體的主觀意識和自覺行為無關(guān)的，但能夠引起經(jīng)濟法律關(guān)系產(chǎn)生、變更和消滅的客觀情況。 （2）經(jīng)濟法律行為 經(jīng)濟法律行為是以權(quán)利主體的意志為

12、轉(zhuǎn)移、為達到一定的經(jīng)濟目的而進行的有意識的活動。按照行為與法律規(guī)范的要求是否一致，法律行為可分為經(jīng)濟合法行為和經(jīng)濟違法行為。 第四節(jié) 經(jīng)濟法律行為一、經(jīng)濟法律行為的概念和特征1.概念 經(jīng)濟法律行為是民事行為，是指公民或法人以設(shè)立、變更和消滅民事權(quán)利與義務(wù)為目的，以意思表示為要素，依法產(chǎn)生民事法律效力的合法行為。2.特征 （1）經(jīng)濟法律行為以意思表示為要素 （2）經(jīng)濟法律行為具有合法性 （3）經(jīng)濟法律行為具有目的性二、經(jīng)濟法律行為的有效條件 （1）經(jīng)濟法律行為的主體必須合法 （2）經(jīng)濟法律行為的內(nèi)容必須符合國家法律、法規(guī)的規(guī)定（3）經(jīng)濟法律行為必須符合法定的形式（4）經(jīng)濟法律行為的主體意思表示必

13、須真實自愿三、無效的經(jīng)濟行為和可撤銷的經(jīng)濟行為 1.無效的經(jīng)濟行為 根據(jù)民法通則的規(guī)定，經(jīng)濟法律行為具有以下特征之一的，視為無效行為： （1）主體不合格 主體不合格即行為人不具備法定的權(quán)利能力和行為能力。 （2）行為內(nèi)容不合法 行為內(nèi)容不合法即行為人所實施的行為違反國家法律、法規(guī)的規(guī)定。 （3）意思表示不真實 2.可撤銷的經(jīng)濟行為 可撤銷的經(jīng)濟行為是指經(jīng)濟法主體沒有表示其真實意思而實施的經(jīng)濟行為。根據(jù)民法通則的規(guī)定，下列行為是可撤銷的經(jīng)濟行為： （1）行為人對行為內(nèi)容有重大誤解的經(jīng)濟行為 重大誤解的對象可以是行為標的物、行為內(nèi)容、行為另一方主體等有認識判斷上的錯誤等。 （2）顯失公平的經(jīng)濟行為

14、 顯失公平的經(jīng)濟行為是指經(jīng)濟行為并非出自行為人自愿的原因而對一方過分有利、對他方過分不利，使雙方的權(quán)利與義務(wù)明顯違背公平、等價有償原則的經(jīng)濟行為。 第五節(jié) 代理 一、代理的概念和特征 1.代理的概念 代理是指代理人在代理權(quán)限內(nèi)以被代理人的名義與第三人實施法律行為，由此產(chǎn)生的法律后果直接由被代理人承受的法律制度。代理關(guān)系的主體包括代理人、被代理人（或稱本人）和第三人（或稱相對人）。 2.代理的特征 （1）代理的事項具有法律意義，能產(chǎn)生相應(yīng)的法律后果 （2）代理人以被代理人名義從事經(jīng)濟法律行 （3）代理人可以在代理權(quán)限內(nèi)獨立作出意思表示 （4）代理行為的法律后果由被代理人承擔二、代理的種類 1.委

15、托代理 委托代理是基于被代理人的授權(quán)委托或被代理人和代理人之間所訂立的代理合同而產(chǎn)生的代理。 委托代理的授權(quán)，是一種單方的法律行為，可以采用書面形式，也可以采用口頭形式，法律規(guī)定采用書面形式的，應(yīng)當用書面形式。 2.法定代理 法定代理是指法律根據(jù)一定的社會關(guān)系的存在而設(shè)定的代理，法定代理一般適用于被代理人是無行為能力人、限制行為能力人的情況。 3.指定代理 指定代理是指按照人民法院或有權(quán)機關(guān)的指定而產(chǎn)生的代理。在沒有法定代理人和委托代理人，或法定代理人互相推諉代理責任的情況下，法院或有權(quán)機關(guān)可以依法為不能親自處理自己事務(wù)的人指定代理人。三、代理權(quán)的行使 1.代理權(quán)行使的一般要求 委托代理人應(yīng)按

16、照被代理人的委托授權(quán)行使代理權(quán)，法定代理人應(yīng)依照法律的規(guī)定行使代理權(quán)，指定代理人應(yīng)按照人民法院或指定單位的指定行使代理權(quán)。代理人行使代理權(quán)必須符合被代理人的利益，并做到勤勉盡責、審慎周到，不得與他人惡意串通損害被代理人的利益，也不得利用代理權(quán)牟取私利。 2.濫用代理權(quán) 代理人不得濫用代理權(quán)。常見的濫用代理權(quán)的情形有： （1）代理人以被代理人的名義與自己進行民事活動； （2）同一代理人代理雙方當事人進行同一項民事活動； （3）代理人與第三人惡意串通損害被代理人的利益。 法律禁止濫用代理權(quán)。代理人濫用代理權(quán)的，其行為視為無效行為，給被代理人及他人造成損失的，應(yīng)當承擔相應(yīng)的賠償責任。 3.無權(quán)代理

17、常見的無權(quán)代理情形有： （1）沒有依法取得代理權(quán)，就以被代理人的名義進行活動； （2）雖然有合法的授權(quán)，但代理人超越代理權(quán)限而進行的代理行為； （3）代理權(quán)已經(jīng)終止后的代理行為。 上述無權(quán)代理行為一般應(yīng)認定為無效，被代理人和善意第三人如受到損害，可以向該代理人要求賠償。四、代理關(guān)系的終止 1委托代理關(guān)系終止的法定情形 （1）代理期限屆滿或者代理事務(wù)已經(jīng)完成； （2）被代理人取消委托或代理人辭去委托； （3）代理人死亡； （4）代理人喪失民事行為能力； （5）作為被代理人或代理人的法人終止。2法定代理關(guān)系或指定代理關(guān)系終止的法定情形（1）被代理人已經(jīng)取得或恢復(fù)民事行為能力；（2）被代理人或代理人

18、死亡；（3）代理人喪失行為能力；（4）指定代理的人民法院或指定單位撤銷指定；（5）由其他原因引起的被代理人和代理人之間的代理關(guān)系消滅。第六節(jié) 經(jīng)濟法律關(guān)系的保護一、經(jīng)濟法律關(guān)系的保護的概念 經(jīng)濟法律關(guān)系的保護是指國家運用法律手段對經(jīng)濟法律關(guān)系進行保護，嚴格監(jiān)督經(jīng)濟法律關(guān)系參與者正確行使經(jīng)濟權(quán)利和切實履行經(jīng)濟義務(wù)。 二、經(jīng)濟法律關(guān)系的監(jiān)督保護機構(gòu) 我國經(jīng)濟法律關(guān)系的監(jiān)督保護機構(gòu)主要包括：審計機構(gòu)、國家經(jīng)濟領(lǐng)導(dǎo)機關(guān)、仲裁機構(gòu)、經(jīng)濟審判機構(gòu)和其他職能部門。三、經(jīng)濟法律責任 1民事責任 根據(jù)民法通則，經(jīng)濟法主體承擔民事責任的方式主要有：停止侵害；排除妨礙；消除危險；返還財產(chǎn)；恢復(fù)原狀；賠償損失；支付違

19、約金等。 2行政責任 根據(jù)行政處罰法的規(guī)定，行政處罰的種類包括：警告；罰款；沒收違法所得；沒收非法財物；行政拘留等。行政處分的種類包括：警告；記過；記大過；降級；撤職；開除等。 3刑事責任 刑罰分為主刑和附加刑。主刑的種類包括管制、拘役、有期徒刑、無期徒刑和死刑。附加刑的種類包括罰金、剝奪政治權(quán)利和沒收財產(chǎn)。四、經(jīng)濟糾紛的解決途徑 1.仲裁 仲裁是指仲裁機構(gòu)根據(jù)糾紛人之間自愿達成的協(xié)議，以第三者的身份對所發(fā)生的糾紛進行審理，并作出對爭議各方均有約束力的裁決以解決糾紛的活動。 2.行政復(fù)議 行政復(fù)議是指公民、法人和其他組織認為行政機關(guān)的具體行政行為侵犯其合法權(quán)益，依法向特定行政機關(guān)提出申請，由受

20、理該申請的行政機關(guān)對原具體行政行為依法進行審查并作出行政復(fù)議決定的活動。 3.訴訟 訴訟是指人民法院根據(jù)糾紛當事人的請求，運用審判權(quán)確認爭議各方權(quán)利與義務(wù)關(guān)系，解決經(jīng)濟糾紛的活動。 第三章 公司法律制度第一節(jié) 公司法概述一、公司的概念和分類 根據(jù)我國法律規(guī)定，公司是指依法設(shè)立的，以盈利為目的，由股東投資形成的企業(yè)法人。 1.以股東責任為標準分類 根據(jù)公司股東的責任，可將公司分為無限責任公司、兩合公司、有限責任公司與股份有限公司、股份兩合公司等。 2.以公司的信用基礎(chǔ)為標準分類 以公司的信用基礎(chǔ)為標準，可以將公司劃分為人合公司、資合公司、人合兼資合公司。 3.以股東的構(gòu)成和股票的轉(zhuǎn)讓方式為標準分

21、類 根據(jù)股東的構(gòu)成和股票的轉(zhuǎn)讓方式，可將公司分為上市公司和非上市公司。 4.以公司組織關(guān)系為標準分類 根據(jù)公司組織關(guān)系為標準，公司有兩種不同的分類方法，分別為：母公司和子公司、總公司和分公司。二、公司法的概念和特征 1.公司法的概念 公司法是規(guī)定公司的組織和運行的法律規(guī)范的總稱，其主要內(nèi)容包括公司的種類、法律地位、性質(zhì)、設(shè)立、內(nèi)部組織機構(gòu)及運作規(guī)則、財務(wù)制度、變更、解散與清算、公司責任等。 2.公司法的特征 (1)公司法是商事組織法 (2)公司法是一種行為法 (3)公司法是成文法 (4)公司法強制性和任意性兼有 第二節(jié) 有限責任公司一、有限責任公司的概念和特征 1.有限責任公司的概念 有限責任

22、公司是指股東以其認繳的出資額為限對公司承擔有限責任，公司以其全部財產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔責任的企業(yè)法人。 2.有限責任公司的特征 (1)公司股東人數(shù)有法定限制 (2)股東和公司承擔有限責任 (3)資本不劃分為等額股份 (4)股東對外轉(zhuǎn)讓出資受到嚴格限制 (5)不能發(fā)行股票二、有限責任公司的設(shè)立 1.有限責任公司設(shè)立的條件 (1) 股東符合法定人數(shù) 公司法第24條規(guī)定，有限責任公司由50個以下股東出資設(shè)立。公司法對有限責任公司的股東人數(shù)沒有規(guī)定下限，而且50個以下股東可以是自然人，也可以是法人。 (2)股東出資達到法定資本最低限額 公司法第26條規(guī)定，有限責任公司的注冊資本，即公司登記機關(guān)登記的全體

23、股東認繳的出資額，不得少于人民幣3萬元。法律、行政法規(guī)對有限責任公司注冊資本的最低限額有較高規(guī)定的，從其規(guī)定。(3)股東共同制定公司章程 公司法第11條規(guī)定，設(shè)立有限責任公司必須依法制定公司章程，它對公司、股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員具有約束力。 公司法規(guī)定，有限責任公司章程應(yīng)當載明下列事項： 公司名稱和住所；公司經(jīng)營范圍；公司注冊資本；股東的姓名或者名稱；股東的出資方式、出資額和出資時間； 公司的機構(gòu)及其產(chǎn)生辦法、職權(quán)、議事規(guī)則；公司法定代表人；股東會會議認為需要規(guī)定的其他事項。 (4)有公司名稱 有限責任公司作為權(quán)利與義務(wù)的主體，應(yīng)當有自己的名稱。公司在設(shè)立自己的名稱時，必須符合法律、法

24、規(guī)的規(guī)定，并應(yīng)當經(jīng)過公司登記管理機關(guān)進行預(yù)先核準登記。 (5)建立符合有限責任公司要求的組織機構(gòu) 有限責任公司在設(shè)立時應(yīng)當建立符合要求的組織機構(gòu)，主要包括股東會、董事會或者執(zhí)行董事、監(jiān)事會。 (6)有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所和必備的生產(chǎn)經(jīng)營條件 所謂生產(chǎn)經(jīng)營場所，是指公司生產(chǎn)經(jīng)營機構(gòu)所在地。設(shè)立有限責任公司必須有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所，這是公司開展正常生產(chǎn)經(jīng)營的必備條件，也是國家對公司進行管理和監(jiān)督的需要。 2.有限責任公司設(shè)立的程序 (1)訂立公司章程 設(shè)立有限責任公司，必須先由股東制定公司章程，將要設(shè)立的公司的基本情況以及各方面的權(quán)利與義務(wù)加以明確規(guī)定。 (2)股東出資和驗資 股東應(yīng)當按期足額繳納公

25、司章程中規(guī)定的各自所認繳的出資額。股東以貨幣出資的，應(yīng)當將貨幣出資額足額存入有限責任公司在銀行開設(shè)的賬戶；股東以非貨幣資產(chǎn)出資的，應(yīng)當依法辦理其財產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。股東不按照規(guī)定繳納出資的，除應(yīng)當向公司足額繳納出資外，還應(yīng)向已按期足額繳納出資的股東承擔違約責任。股東以實物出資的，發(fā)現(xiàn)其實際價額明顯低于公司章程所規(guī)定的價額時，應(yīng)該令其補足差額，公司設(shè)立時的其他股東負連帶責任。 股東繳納出資后，必須經(jīng)依法設(shè)立的驗資機構(gòu)驗資并出具證明，以證明公司股東足額繳納其認繳的出資。 (3)申請設(shè)立登記 股東的首次出資經(jīng)依法設(shè)立的驗資機構(gòu)驗資后，由全體股東指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機關(guān)報送公司登記申

26、請書、公司章程、驗資證明等文件，申請設(shè)立登記。經(jīng)核準登記后，領(lǐng)取公司營業(yè)執(zhí)照，公司營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期為公司成立日期。三、有限責任公司的組織機構(gòu) 1.股東會 (1)股東會的職權(quán) 股東會是公司的權(quán)力機構(gòu)，依法行使下列職權(quán)：決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃；選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項；審議批準董事會的報告；審議批準監(jiān)事會或者監(jiān)事的報告；審議批準公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案； 審議批準公司的利潤分配方案和虧損彌補方案；對公司增加或者減少注冊資本作出決議；對發(fā)行公司債券作出決議；對公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算等事項作出決議；修改公司章程；公司章程規(guī)定的

27、其他職權(quán)。 (2)股東會的形式 股東會分為定期會議和臨時會議。定期會議應(yīng)按照公司章程的規(guī)定按時召開。代表1/10以上表決權(quán)的股東，1/3以上的董事，監(jiān)事會或者不設(shè)監(jiān)事會的公司的監(jiān)事提議召開臨時會議的，應(yīng)召開臨時會議。 首次股東會會議由出資最多的股東召集和主持。以后的股東會會議，設(shè)立董事會的，由董事會召集，董事長主持；董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長主持。公司不設(shè)董事會的，股東會會議由執(zhí)行董事召集和主持。 董事會或者執(zhí)行董事不能履行或者不履行召集股東會會議職責的，由監(jiān)事會或者不設(shè)監(jiān)事會的公司的監(jiān)事召集和主持；監(jiān)事會或者監(jiān)事不召集和主持的，代表1/10以上表決權(quán)的股東可以自行召集和主

28、持。 (3)股東會的議事規(guī)則 股東會由股東按照出資比例行使表決權(quán)，但是，公司章程另有規(guī)定的除外。公司法特別規(guī)定，如股東會對公司增加或者減少注冊資本、公司分立和合并、公司解散、變更公司形式或者修改公司章程等事項作出決議，必須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過。除上述幾個方面外，有限責任公司的股東會的議事方式和表決程序，由公司章程規(guī)定。 2.董事會和經(jīng)理 (1)董事會的設(shè)立 有限責任公司設(shè)立董事會，其成員為313人。兩個以上的國有企業(yè)或者其他兩個以上的國有投資主體投資設(shè)立的有限責任公司，其董事會成員中應(yīng)當有公司職工代表。 董事會設(shè)董事長1人，可以設(shè)副董事長。董事長、副董事長的產(chǎn)生辦法由公司章程規(guī)定。

29、董事的任期也由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過3年。董事任期屆滿，連選可以連任。董事在任期屆滿之前，股東會不得無故解除其職務(wù)。 (2)董事會的職權(quán) 有限責任公司董事會職權(quán)如下：召集股東會會議，并向股東會報告工作；執(zhí)行股東會的決議；決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；制定公司的年度財務(wù)預(yù)算、決算方案；制定公司的利潤分配方案和虧損彌補方案；制定公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案；制定公司合并、分立、解散或者變更公司形式 的方案；決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置；決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或解聘公司的副經(jīng)理、財務(wù)負責人及其報酬事項；制定公司的基本管理制度；公司章程

30、規(guī)定的其他職權(quán)。 （3）董事會的議事規(guī)則 董事會的議事方式和表決程序，除公司法有規(guī)定的外，均由公司章程規(guī)定。董事會決議的表決，實行1人1票。董事會應(yīng)當將所議事項的決定做成會議記錄，出席的董事應(yīng)當在記錄上簽名。 （4）經(jīng)理 有限責任公司的經(jīng)理由董事會聘任或者解聘。經(jīng)理對董事會負責，并列席董事會會議。其主要職權(quán)是主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營、管理工作，組織實施董事會決議等。 3.監(jiān)事會或監(jiān)事 (1) 監(jiān)事會的組成 監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu)。公司經(jīng)營規(guī)模較大的，設(shè)立監(jiān)事會，其成員不得少于3人。股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責任公司，可以設(shè)12名監(jiān)事，不設(shè)監(jiān)事會。監(jiān)事會應(yīng)當包括股東代表和適當比例的公司職工代表，公

31、司職工代表所占比例具體由公司章程規(guī)定，但不得低于1/3。監(jiān)事會設(shè)主席1人，由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事的任期為每屆3年。監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任。 (2)監(jiān)事會的職權(quán) 公司法規(guī)定，監(jiān)事會具有以下職權(quán)：檢查公司財務(wù)；對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；當董事、高級管理人員的行為損害到公司利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正；提議召開臨時股東會會議， 在董事會不履行法定的召集和主持股東會會議職責時召集和主持股東會會議；向股東會會議提出提案；依照公司法的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟；公司章程規(guī)定的

32、其他職權(quán)。 (3)監(jiān)事會的議事規(guī)則 監(jiān)事會的議事方式和表決程序，除公司法有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會決議應(yīng)當經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過。監(jiān)事會應(yīng)當將所議事項的決定做成會議記錄，出席會議的監(jiān)事應(yīng)當在會議記錄上簽名。 四、國有獨資公司 1.國有獨資公司的概念 國有獨資公司是指國家單獨出資，由國務(wù)院或者地方人民政府委托本級人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)履行出資人職責的有限責任公司。 國有獨資公司的章程由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)制定，或者由董事會制定，報國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準。 2.國有獨資公司的組織機構(gòu) (1)股東會 國有獨資公司不設(shè)股東會，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)行使股東會職權(quán)。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)可以授

33、權(quán)公司董事會行使股東會的部分職權(quán)，決定公司的重大事項，但公司的合并、分立、解散、增減注冊資本和發(fā)行公司債券，必須由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)決定。其中，國務(wù)院有關(guān)部門確定的重要的國有獨資公司的合并、分立、解散、申請破產(chǎn)，應(yīng)當由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)審核后，報本級人民政府批準。 (2)董事會及經(jīng)理 國有獨資公司設(shè)立董事會，董事會依照法律規(guī)定和國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)的授權(quán)行使職權(quán)。董事每屆任期不得超過3年。董事會成員中應(yīng)當有公司職工代表。董事會成員由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)委派，但是，董事會成員中的公司職工代表由公司職工代表大會選舉產(chǎn)生。董事會設(shè)董事長1人，可以設(shè)副董事長。董事長、副董事長由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)

34、從董事會成員中指定。 國有獨資公司設(shè)經(jīng)理，由董事會聘任或者解聘。國有獨資公司經(jīng)理的職權(quán)與普通有限責任公司相同。經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)同意，董事會成員可以兼任經(jīng)理。 國有獨資公司的董事長、副董事長、董事、高級管理人員，未經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)同意，不得在其他的有限責任公司、股份有限公司或者經(jīng)濟組織兼職。 六、有限責任公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓 公司法對股東轉(zhuǎn)讓自己的股權(quán)作了如下規(guī)定： (1)有限責任公司的股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)。 (2)股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。股東應(yīng)就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿30日未答復(fù)的，視為同意轉(zhuǎn)

35、讓。其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東應(yīng)當購買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán)；不購買的，視為同意轉(zhuǎn)讓。 (3)經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購買權(quán)。兩個以上的股東主張行使優(yōu)先購買權(quán)的，協(xié)商確定各自的購買比例；協(xié)商不成的，按照轉(zhuǎn)讓時各自的出資比例行使優(yōu)先購買權(quán)。 (4)公司章程對股權(quán)轉(zhuǎn)讓另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第三節(jié) 股份有限公司一、股份有限公司的概念和特征 1.股份有限公司的概念 股份有限公司是指將其全部資本劃分為等額股份，股東以其認購的股份為限對公司承擔責任，公司以其全部資產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔責任的企業(yè)法人。 2.股份有限公司的特征 (1)注冊資本劃分為等額股份 (2)公司的股份體現(xiàn)為

36、股票形式 (3)實行有限責任制二、股份有限公司的設(shè)立 1.股份有限公司設(shè)立的條件 (1)發(fā)起人符合法定人數(shù) 設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當由2人以上200人以下為發(fā)起人，其中須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。 (2)發(fā)起人認繳和募集的股本達到法定資本最低限額 股份有限公司注冊資本的最低限額為人民幣500萬元。法律、行政法規(guī)對特定行業(yè)的股份有限公司注冊資本的最低限額另有規(guī)定的除外。 (3)股份發(fā)行、籌辦事項符合法律規(guī)定 發(fā)起人為了設(shè)立股份有限公司而發(fā)行股份，以及在進行其他的籌辦事項時，都必須符合法律規(guī)定的條件和程序。 (4)發(fā)起人制定公司章程，并經(jīng)公司創(chuàng)立大會通過 股份有限公司的章程是指記載有關(guān)公司

37、組織和行動基本準則的文件。發(fā)起人在設(shè)立公司時應(yīng)制定公司章程，采用募集方式設(shè)立的須經(jīng)創(chuàng)立大會通過。 2.股份有限公司設(shè)立的程序 （1）發(fā)起人認購各自的股份 發(fā)起人認購的股份不得少于公司股份總數(shù)的35%，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。 （2）發(fā)起人向社會公開募集股份 首先經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準，其次公告招股說明書，并制作認股書，由認股人填寫認購信息，最后與依法設(shè)立的證券公司簽訂承銷協(xié)議，由其承銷。（3）繳納股款 發(fā)行股份的股款募足后，必須經(jīng)依法設(shè)立的驗資機構(gòu)驗資并出具證明。發(fā)起人、認股人繳納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會或者創(chuàng)立大會決議不設(shè)立公司的

38、情形外，不得抽回其股本。（4）召開創(chuàng)立大會 發(fā)起人應(yīng)該在籌足股款并取得驗資證明后的30日內(nèi)主持召開創(chuàng)立大會。（5）申請設(shè)立登記 董事會應(yīng)于創(chuàng)立大會結(jié)束后30日內(nèi)，向公司登記機關(guān)報送有關(guān)文件，申請設(shè)立登記。三、股份有限公司的組織機構(gòu) 1.股東大會 (1)股東大會的職權(quán) 股東大會由全體股東組成，它是公司的權(quán)力機構(gòu)，決定公司的重大事項。其具體職權(quán)如下：決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃；選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監(jiān)事，決定董事、監(jiān)事的報酬事項；審議批準董事會的報告；審議批準監(jiān)事會或者監(jiān)事的報告；審議批準公司的年度財務(wù)預(yù)算、決算方案；審議批準公司的利潤分配方案和虧損彌補方案；對公司增加或者減少注冊資

39、本作出決議；對發(fā)行公司債券作出決議；對公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算等事項作出決議；修改公司章程；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。 (2)股東大會的召開 股份有限公司的股東大會分為股東年會和臨時股東大會兩種。公司法規(guī)定，股東大會應(yīng)當每年召開1次年會。臨時股東會是指股份有限公司在出現(xiàn)召開臨時股東大會的法定事由時，應(yīng)當在法定期限兩個月內(nèi)召開股東大會。 股東大會由董事會召集，由董事長主持。董事長不能履行職務(wù)或不履行職務(wù)的，由副董事長主持；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉1名董事主持。董事會不能履行或者不履行召集股東大會會議職責的，監(jiān)事會應(yīng)當及時召集和主持；監(jiān)事會不召集和

40、主持的，連續(xù)90日以上單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東可以自行召集和主持。 (3)股東大會的議事規(guī)則 股東大會作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的1/2以上通過。股東大會作出修改公司章程、增加或者減少注冊資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。 2.董事會及經(jīng)理 (1)董事會的組成 股份有限公司設(shè)董事會，其成員為519人，董事會成員中可有公司職工代表。董事會中的公司職工代表以民主選舉方式產(chǎn)生。董事每屆任期3年，連選可以連任。董事會設(shè)董事長1人，可設(shè)副董事長，董事長和副董事長由董事會以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生。董事

41、長召集和主持董事會會議，檢查董事會決議的實施情況。副董事長協(xié)助董事長工作，董事長不能履行職務(wù)或不履行職務(wù)的，由副董事長履行職務(wù)；副董事長不能履行或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上的董事共同推舉1名董事履行職務(wù)。 (2)董事會的職權(quán) 董事會對股東大會負責，有關(guān)董事會職權(quán)的規(guī)定與有限責任公司的相同。 (3)董事會的召集 董事會每年度至少召開兩次會議，每次會議應(yīng)當于會議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。代表1/10以上表決權(quán)的股東、1/3以上董事或者監(jiān)事會可以提議召開董事會臨時會議。董事長應(yīng)當在接到提議后10日內(nèi)，召集和主持董事會會議。董事會召開臨時會議，可以另定召集董事會的通知方式。董事會會議應(yīng)有過半數(shù)的

42、董事出席方可舉行。 (4)董事會的議事規(guī)則 董事會作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。董事會決議的表決，實行1人1票制。董事會會議應(yīng)由董事本人出席；董事因故不能出席，可以書面委托其他董事代為出席。 董事會應(yīng)當將會議所議事項的決議做成會議記錄，出席會議的董事應(yīng)當在會議記錄上簽名。董事應(yīng)當對董事會的決議承擔責任。董事會的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會決議，致使公司遭受嚴重損失的，參與決議的董事對公司負賠償責任。但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該董事可以免除責任。 (5)經(jīng)理 經(jīng)理由董事會聘任或解聘。經(jīng)理對董事會負責，其職權(quán)與有限責任公司的經(jīng)理職權(quán)相同。經(jīng)理列席董事會會

43、議。公司董事會可以決定由董事會成員兼任經(jīng)理。 3.監(jiān)事會 (1)監(jiān)事會的組成 股份有限公司設(shè)監(jiān)事會，其成員不得少于3人。監(jiān)事會應(yīng)該包括股東代表和適當比例的公司職工代表，其具體比例由公司章程規(guī)定，但其中公司職工代表的比例不得少于1/3。董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。 (2)監(jiān)事會的職權(quán) 股份有限公司監(jiān)事會的職權(quán)與有限責任公司監(jiān)事會的職權(quán)的規(guī)定基本相同。 監(jiān)事可以列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質(zhì)疑或建議。監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進行調(diào)查；必要時，可以聘請會計師事務(wù)所等協(xié)助其工作，費用由公司承擔。 (3)監(jiān)事會的召開 監(jiān)事會設(shè)主席1人，可以設(shè)副主席。監(jiān)事會主席和副主席由全體監(jiān)事過半

44、數(shù)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會主席召集和主持監(jiān)事會會議；監(jiān)事會主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由監(jiān)事會副主席召集和主持監(jiān)事會會議；監(jiān)事會副主席不能履行職務(wù)或不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉1名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會會議。第四節(jié) 公司股票與債券一、公司股票 1.股票的概念和特征 股票是股份公司簽發(fā)的證明股東所持股份的憑證。依據(jù)我國2006年新公司法第129條規(guī)定，股票采用紙面形式或者國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他形式。 股票具有如下3個特征： (1)股票是股權(quán)證券 (2)股票是有價證券 (3)股票是要式證券2.股票的種類 (1)普通股和優(yōu)先股 按股東承擔風(fēng)險程度和享有權(quán)利的不同，股票可分為普通股和優(yōu)先

45、股。 (2)內(nèi)資股和外資股 按投資對象和定價幣種的不同，股票可分為內(nèi)資股和外資股。 (3)記名股票和不記名股票。 按票面上是否記載股東的姓名或名稱，股票可分為記名股票和不記名股票。記名股票是指在票面上記載股東姓名或名稱的股票。 3.股票的發(fā)行 (1)股票發(fā)行的方式 以股票發(fā)行的范圍及公開程度為標準，可劃分為公募發(fā)行、私募發(fā)行和內(nèi)部發(fā)行。 以股票發(fā)行的目的為標準，可劃分為設(shè)立發(fā)行和增資發(fā)行。 以股票的發(fā)行是否通過中介機構(gòu)為標準，可劃分為直接發(fā)行和間接發(fā)行。 以購進股票是否需要支付現(xiàn)款為標準，可劃分為有償增資發(fā)行、無償增資發(fā)行和混合增資發(fā)行。 (2)股票發(fā)行的條件 股份有限公司發(fā)行股票的條件是指發(fā)

46、行股票時公司必須具備的條件,我國證券法第13條明確規(guī)定的。股票發(fā)行的條件包括以下4個方面：具備健全且運行良好的組織機構(gòu)；具有持續(xù)盈利能力，財務(wù)狀況良好；公司在最近3年內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為；經(jīng)國務(wù)院批準的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件。二、公司債券 1.公司債券的概念和特征 公司債券是指公司依照法定條件和程序發(fā)行的約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券。 公司債券具有以下4個主要特征：公司債券是一種有價證券;公司債券是一種債權(quán)證券;公司債券是一種要式證券;公司債券必須依照法定程序發(fā)行。 2.公司債券的發(fā)行 (1)公司債券發(fā)行的條件 證券法規(guī)定，公開發(fā)行債券，應(yīng)當符合下列

47、條件：股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3 000萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6 000萬元；累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%；最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息；籌集資金的投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策；投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策；債券的利率不超過國務(wù)院限定的利率水平；國務(wù)院規(guī)定的其他條件。 (2)公司債券發(fā)行的程序 公司發(fā)行債券主要包括以下程序：由公司的權(quán)力機關(guān)作出決議；報有關(guān)部門或者機構(gòu)批準；公告公司債券募集辦法。 4.公司債券的轉(zhuǎn)讓 公司法規(guī)定，公司債券可以轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓價格由交易雙方按照一定的規(guī)則約定。公司債券在證券交易所上市交易的，按照證券交易所的交易規(guī)則轉(zhuǎn)讓。記名公司債券由

48、債券持有人以背書方式或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓后由公司將受讓人的姓名或者名稱記載于公司債券存根簿。無記名公司債券的轉(zhuǎn)讓由債券持有人將該債券交付給受讓人后即發(fā)生轉(zhuǎn)讓的效力。發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的，如果債券持有人選擇轉(zhuǎn)換，則應(yīng)按照其轉(zhuǎn)換辦法向債券持有人換發(fā)股票。第五節(jié) 違反公司法的法律責任一、公司發(fā)起人（股東）的法律責任 有限責任公司的股東，不按章程規(guī)定繳納所認繳的出資，或者出資的實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)的實際價額低于公司章程所定價額的，應(yīng)分別承擔違約、補足出資差額的民事責任。 在股份有限公司的設(shè)立過程中，發(fā)起人的行為直接影響到公司能否成立，以及成立后的狀況如何，所以發(fā)起人對設(shè)立股份有

49、限公司應(yīng)當承擔責任。二、公司的法律責任 公司有下列行為之一的，應(yīng)當分別承擔責令改正、責令如數(shù)補足應(yīng)當提取的金額、吊銷營業(yè)執(zhí)照、罰款的行政責任。構(gòu)成犯罪的，應(yīng)承擔刑事責任。 （1）公司另立賬冊，將公司財產(chǎn)以個人名義開立賬戶 存儲； （2）提供虛假的或隱瞞重要事實的財務(wù)報告； （3）不按規(guī)定提取法定公積金、法定公益金； （4）在合并、分立、減少注冊資本或清算時不依公司法規(guī)定通知、公告?zhèn)鶛?quán)人； （5）在進行清算時隱匿財產(chǎn)、對資產(chǎn)負債表或財產(chǎn)清算作虛假記載或未清償債務(wù)前轉(zhuǎn)移公司財產(chǎn)；（6）公司成立后無正當理由超過6個月未開業(yè)或開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)6個月以上；（7）未按規(guī)定辦理變更登記的。 外國公司違反公

50、司法規(guī)定，擅自在中國境內(nèi)設(shè)立分支機構(gòu)的應(yīng)承擔行政罰款、責令關(guān)閉等行政責任。三、公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理的法律責任 公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理有下列行為之一的，應(yīng)當分別承擔賠償、責令退還公司財產(chǎn)的民事責任和沒收違法所得、責令取消擔保、行政處分的行政責任。構(gòu)成犯罪的，應(yīng)承擔刑事責任。 （1）利用職權(quán)收受賄賂、謀取其他非法收入或侵占公司財產(chǎn)； （2）挪用公司資金或者將公司資金借貸給他人； （3）以公司資產(chǎn)為本公司的股東或其他個人債務(wù)提供擔保，違反公司法規(guī)定自營或者為他人經(jīng)營與其所任職公司同類的營業(yè)的違法行為 。四、有關(guān)主管機關(guān)的法律責任 有關(guān)主管機關(guān)有下列行為之一的，應(yīng)當由有關(guān)主管機關(guān)直接負責的主管人員和其他

51、直接責任人承擔行政處分的行政責任。構(gòu)成犯罪的，應(yīng)承擔刑事責任。 （1）對不符合公司法規(guī)定的申請條件的申請（如設(shè)立公司、股票發(fā)行、募集股份、股票上市、債券發(fā)行、工商登記等申請），予以批準的； （2）公司登記機關(guān)的上級部門強令公司登記機關(guān)對不符合公司法條件的登記申請，予以登記的； （3）公司登記機關(guān)的上級部門對違法登記進行包庇的。五、資產(chǎn)評估、驗資和驗證機構(gòu)的法律責任 資產(chǎn)評估、驗資和驗證機構(gòu)提供虛假證明或者因過失提供重大遺漏報告的，應(yīng)分別承擔責令改正、責令停業(yè)、吊銷直接責任人的資格證書、罰款的行政責任。構(gòu)成犯罪的，應(yīng)承擔刑事責任。 六、清算組的法律責任 清算組未按公司法的規(guī)定向公司登記機關(guān)報送清

52、算報告，或報送清算報告時隱瞞重要事實或有重大遺漏的，或者清算組成員利用職權(quán)徇私舞弊、謀取非法收入或侵占公司財產(chǎn)的，應(yīng)當承擔賠償?shù)拿袷仑熑?，情?jié)嚴重的承擔責令改正、沒收非法所得、罰款的行政責任。構(gòu)成犯罪的，應(yīng)承擔刑事責任。七、其他有關(guān)法律責任 未依法登記為有限責任公司或者股份有限公司，而冒用有限責任公司或者股份有限公司名義的，或者未依法登記為有限責任公司或者股份有限公司的分公司，而冒用有限責任公司或者股份有限公司的分公司名義的，應(yīng)承擔責令改正、予以取締、罰款的行政責任。構(gòu)成犯罪的，應(yīng)承擔刑事責任 第四章 企業(yè)法律制度第一節(jié) 企業(yè)法概述一、企業(yè)的概念和特征 企業(yè)是指依法設(shè)立的、以盈利為目的、從事生

53、產(chǎn)經(jīng)營或商業(yè)服務(wù)并進行獨立核算的社會經(jīng)濟組織，它是現(xiàn)代化大生產(chǎn)和商品經(jīng)濟發(fā)展的必然產(chǎn)物 。 企業(yè)具有如下4個特征： （1）企業(yè)是社會經(jīng)濟組織 （2）企業(yè)是以盈利為目的、從事生產(chǎn)經(jīng)營或商業(yè)服務(wù)的社會經(jīng)濟組織 （3）企業(yè)是依法設(shè)立的社會經(jīng)濟組織 （4）企業(yè)是實行獨立核算的社會經(jīng)濟組織二、企業(yè)法的概念和體系構(gòu)成1.企業(yè)法的概念 企業(yè)法是指規(guī)定企業(yè)的法律地位及規(guī)范企業(yè)的設(shè)立、變更和終止以及企業(yè)的組織機構(gòu)，明確企業(yè)的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系的各種法律規(guī)范的總稱 。2.目前我國企業(yè)法的體系構(gòu)成 為規(guī)范外商投資企業(yè)，吸引外資，我國先后頒布了中外合資經(jīng)營企業(yè)法（1979）、外資企業(yè)法（1986）、中外合作經(jīng)營企業(yè)法（1

54、988）以及配套的法規(guī)、規(guī)章，如中外合資經(jīng)營企業(yè)法實施條例（1983）、關(guān)于鼓勵外商投資的規(guī)定（1986）、外資企業(yè)法實施細則（1990）和中外合作經(jīng)營企業(yè)法實施細則（1995）等。 圍繞國有企業(yè)改革，我國頒行了大量法律、法規(guī)，如關(guān)于擴大國營工業(yè)企業(yè)經(jīng)營管理自主權(quán)的若干規(guī)定（1979）、國營工業(yè)企業(yè)職工代表大會暫行條例（1980）、國營工廠廠長工作暫行條例（1983）、企業(yè)職工獎懲條例（1983）、全民所有制工業(yè)企業(yè)職工代表大會條例（1986）、關(guān)于深化企業(yè)改革增強企業(yè)活力的若干規(guī)定（1986）、企業(yè)破產(chǎn)法（試行）（1986）、全民所有制工業(yè)企業(yè)法（1988）、全民所有制工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制條

55、例（1992）等。 關(guān)于私營企業(yè)和集體企業(yè)的立法主要包括私營企業(yè)暫行條例（1988）、鄉(xiāng)村集體所有制企業(yè)條例（1990）和城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)條例（1991）。 第二節(jié) 全民所有制企業(yè)法律制度一、全民所有制企業(yè)法概述 全民所有制工業(yè)企業(yè)又稱國有企業(yè)，是指以生產(chǎn)資料的全民所有制為基礎(chǔ)，從事工業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動，依法自主經(jīng)營、自負盈虧、獨立核算的商品生產(chǎn)和經(jīng)營單位。 1988年4月13日，全國人民代表大會通過了中華人民共和國全民所有制工業(yè)企業(yè)法（以下簡稱企業(yè)法）。它是我國全民所有制企業(yè)的基本法。除了企業(yè)法外，國家有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)章中關(guān)于全民所有制工業(yè)企業(yè)的法律規(guī)范，如1992年7月國務(wù)院發(fā)布并施行

56、的全民所有制工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制條例（以下簡稱轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制條例）等，都屬于全民所有制工業(yè)企業(yè)法的范疇。 企業(yè)法除了適用于全民所有制工業(yè)企業(yè)外，其原則也適用于全民所有制交通、運輸、郵電、地質(zhì)勘探、建筑安裝、商業(yè)、外貿(mào)、物資、農(nóng)林和水利企業(yè)等。二、全民所有制工業(yè)企業(yè)的設(shè)立 1全民所有制工業(yè)企業(yè)設(shè)立的條件 根據(jù)企業(yè)法的規(guī)定，設(shè)立全民所有制工業(yè)企業(yè)，必須具備以下7個方面的條件： （1）產(chǎn)品為社會所需要； （2）有能源、原材料、交通運輸?shù)谋匾獥l件； （3）有自己的名稱和生產(chǎn)經(jīng)營場所； （4）有符合國家規(guī)定的資金； （5）有自己的組織機構(gòu)； （6）有明確的經(jīng)營范圍； （7）法律、法規(guī)規(guī)定的其他條件。2全民

57、所有制工業(yè)企業(yè)設(shè)立的程序 設(shè)立全民所有制工業(yè)企業(yè)，必須依照法律和國務(wù)院規(guī)定，報請政府或政府主管部門審核批準。 （1）核準登記。經(jīng)工商行政管理部門核準登記，發(fā)給企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，企業(yè)取得法人資格。 （2）稅務(wù)登記。企業(yè)應(yīng)當自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起30日內(nèi)持有關(guān)證件，向稅務(wù)機關(guān)申報辦理稅務(wù)登記。 同時，企業(yè)應(yīng)當在核準登記的經(jīng)營范圍內(nèi)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動。 三、全民所有制工業(yè)企業(yè)的變更 根據(jù)企業(yè)法和轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制條例的規(guī)定，企業(yè)變更的主要形式有企業(yè)的合并、分立以及其他重要事項的變更。 1企業(yè)的合并 合并是指兩個或兩個以上的企業(yè)依照法律、法規(guī)規(guī)定的程序，聯(lián)合組成一個企業(yè)或者一個企業(yè)兼并一個或一個以上的企業(yè)。 合

58、并有兩種方式：一是吸收合并，也稱兼并，即一個企業(yè)吸收其他企業(yè)加入本企業(yè)，吸收方仍然存續(xù)，而被吸收方解散；二是新設(shè)合并，即兩個或兩個以上的企業(yè)聯(lián)合組成一個新的企業(yè)，原合并各方解散，取消原法人資格。 企業(yè)合并后，原有企業(yè)的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系由新設(shè)立的企業(yè)享有和承擔。同時，應(yīng)辦理相應(yīng)的注銷登記或開業(yè)登記。2企業(yè)的分立 分立是指一個企業(yè)依法分成兩個或兩個以上的企業(yè)。分立也有兩種方式：一是派生分立，即企業(yè)以部分財產(chǎn)或業(yè)務(wù)另設(shè)一個新的企業(yè)，原企業(yè)仍然存續(xù)；二是新設(shè)分立，即企業(yè)以全部財產(chǎn)和業(yè)務(wù)新設(shè)兩個或兩個以上的企業(yè)，原企業(yè)解散。 國有企業(yè)的分立應(yīng)由政府主管部門批準，由分立各方訂立分立協(xié)議，明確劃分各方的財產(chǎn)、

59、債權(quán)和債務(wù)，原企業(yè)債權(quán)、債務(wù)關(guān)系由分立后的企業(yè)分別享有和承擔。企業(yè)分立應(yīng)辦理相應(yīng)的注銷登記和開業(yè)登記。3其他重要事項的變更 其他重要事項的變更即企業(yè)主要登記事項的變更，具體指企業(yè)法人改變名稱、住所、經(jīng)營場所、法定代表人、經(jīng)濟性質(zhì)、經(jīng)營范圍、經(jīng)營方式、注冊資金、經(jīng)營期限以及增設(shè)或者撤銷分支機構(gòu)。企業(yè)其他重要事項變更后，企業(yè)的權(quán)利和義務(wù)并不因此而改變，同時應(yīng)辦理變更登記手續(xù)。四、全民所有制工業(yè)企業(yè)的終止 1終止的原因 根據(jù)企業(yè)法的規(guī)定，企業(yè)有下列原因之一的，應(yīng)當予以終止： （1）違反法律、法規(guī)被責令撤銷； （2）政府主管部門依照法律、法規(guī)的規(guī)定決定解散； （3）依法被宣告破產(chǎn)； （4）其他原因。

60、2企業(yè)終止清算 清算的內(nèi)容主要包括清理企業(yè)的財產(chǎn)，核實債權(quán)債務(wù)，受償債權(quán)，清償債務(wù)，同時妥善安排企業(yè)職工。 債務(wù)清償?shù)捻樞蚴莾?yōu)先撥付清算費用，然后按下列順序清算： （1）職工工資和勞動保險費用； （2）所欠國家稅款； （3）其他債務(wù)。五、全民所有制工業(yè)企業(yè)的權(quán)利和義務(wù) 1.全民所有制工業(yè)企業(yè)的經(jīng)營權(quán) 企業(yè)財產(chǎn)包括以各種形式對投資和投資收益形成的財產(chǎn)，以及其他依據(jù)法律和國有資產(chǎn)管理行政法規(guī)認定的屬于全民所有并由企業(yè)經(jīng)營管理的財產(chǎn)。 根據(jù)企業(yè)法及轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制條例的規(guī)定，全民所有制工業(yè)企業(yè)的經(jīng)營權(quán)包括以下內(nèi)容：生產(chǎn)經(jīng)營決策權(quán)；產(chǎn)品、勞務(wù)定價權(quán)；產(chǎn)品銷售權(quán)；物資采購權(quán)；進出口權(quán)；投資決策權(quán)；留用資金支