公司績效考核與量化管理辦法

1、公司績效考核與量化管理辦法1目的為進(jìn)一步提高公司的經(jīng)營效益，不斷適應(yīng)外部市場的變化以及內(nèi)部自身發(fā)展的要求，全面提升公司營銷人員的營銷能力和績效,謀求公司和員工的更大發(fā)展，特制定本辦法。2適用范圍本辦法適用于公司除有機(jī)部及所屬分公司之外各部門、分公司。3術(shù)語經(jīng)營績效工資：是公司對(duì)員工、部門、分公司的價(jià)值創(chuàng)造在分配 環(huán)節(jié)的具體體現(xiàn)。經(jīng)營績效工資分為基本經(jīng)營績效、 經(jīng)營效益績效和 經(jīng)營超額績效，基本經(jīng)營績效為完成公司下達(dá)的保底利潤目標(biāo)的績效， 經(jīng)營效益績效為保底利潤目標(biāo)與奮斗利潤目標(biāo)之間的部分取得的績 效，經(jīng)營超額績效為超過公司下達(dá)的奮斗利潤目標(biāo)的部分取得的績效。公司管理部門：是指綜合業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部

2、、風(fēng)險(xiǎn)管理部及公司新設(shè)立的其他管理部門。利潤額：是指公司業(yè)務(wù)部門、分公司經(jīng)營業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)的利潤額，利 潤額根據(jù)本辦法所列公式計(jì)算，不直接對(duì)應(yīng)分公司會(huì)計(jì)報(bào)表所體現(xiàn)的 利潤額。營業(yè)稅金及附加：是指業(yè)務(wù)開展過程中按分公司所在地法律、法 規(guī)規(guī)定繳納的流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)稅金及附加， 包括但不限于營業(yè)稅、城市建設(shè) 維護(hù)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加稅、印花稅、車船使用稅、土 地使用稅、房產(chǎn)稅等，但不包括所得稅類、除印花稅外的其他財(cái)產(chǎn)和 行為稅類等稅金。經(jīng)營費(fèi)用：是指銷售商品和材料、提供勞務(wù)過程中發(fā)生的相關(guān)費(fèi) 用，包括但不限于辦公費(fèi)、房租及物管水電費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、業(yè) 務(wù)招待費(fèi)、車輛使用費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、折舊費(fèi)、樣品展示

3、費(fèi)、傭金、 信息情報(bào)費(fèi)、駐外補(bǔ)貼等費(fèi)用。物流費(fèi)用：是指銷售商品和材料、提供勞務(wù)過程中發(fā)生的直接費(fèi) 用包括運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、倉儲(chǔ)費(fèi)、出口代理費(fèi)等費(fèi)用。人工成本：是指員工所有薪酬，包括工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)、工會(huì) 經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、五險(xiǎn)兩金等。資金利息：包括分公司占用資金利息和收取銀行承兌匯票的貼現(xiàn) 息等，占用資金按年利率7.20%計(jì)算利息，銀行承兌匯票的貼現(xiàn)息按 收取匯票當(dāng)日的貼現(xiàn)率計(jì)算貼現(xiàn)息。責(zé)任損失：是指經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中，正常成本、費(fèi)用支出之外發(fā)生 的賠償支出、壞賬損失、存貨凈損失、罰款支出等損失。利潤目標(biāo)：是指公司總經(jīng)理與分管副總經(jīng)理簽訂的經(jīng)營責(zé)任書 中的利潤總額，分管副總經(jīng)理與分公司簽訂的經(jīng)營

4、責(zé)任書中分解確定 的利潤總額。保底利潤目標(biāo)為利潤目標(biāo)的70%實(shí)際完成利潤即業(yè)務(wù)部、分公司利潤額=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-物流費(fèi)用-人工成本-經(jīng)營費(fèi)用-資金利息-合理損失業(yè)務(wù)板塊（分管副總經(jīng)理）利潤額=各分公司該板塊利潤額之和。各業(yè)務(wù)板塊分管副總經(jīng)理的所有費(fèi)用計(jì)入該業(yè)務(wù)板塊費(fèi)用。4經(jīng)營績效的計(jì)提經(jīng)營績效根據(jù)利潤額實(shí)現(xiàn)情況分三段按不同比例提取。經(jīng)營績效的計(jì)提方式保底利潤目標(biāo)段經(jīng)營基本績效的計(jì)提。公司業(yè)務(wù)部門、分公司完成保底利潤目標(biāo)后，只能取得基本經(jīng)營績效即主管單位下達(dá)的年度工資總額。職能部門在業(yè)務(wù)部門、分公司完成保底利潤目標(biāo)后，才能取得基本經(jīng)營績效即主管單位下達(dá)的年度工資總額。經(jīng)營利潤

5、目標(biāo)段經(jīng)營效益績效的計(jì)提。公司的經(jīng)營效益工資按超過保底利潤目標(biāo)的30%+提。公司業(yè)務(wù)部門、分公司完成的利潤額在保底利潤目標(biāo)和利潤目標(biāo)之間時(shí)，公司取得經(jīng)營效益工資首先按15%+算公司提留經(jīng)營效益工資；剩余部分的80例配給業(yè)務(wù)部、分公司，20 加配給職能 部門。4.2.1.3公司提留效益工資=（實(shí)際完成利潤-保底利潤目標(biāo)）*30%*15%4.2.2.4業(yè)務(wù)部、分公司經(jīng)營效益績效=（實(shí)際完成利潤-保底利潤目標(biāo)）*30%*85%*80%4.2.1.5職能部門經(jīng)營效益績效=（實(shí)際完成利潤-保底利潤目標(biāo)） *30%*85%*20%超額利潤段經(jīng)營超額績效的計(jì)算。公司業(yè)務(wù)部門、分公司完成的利潤額超過利潤目標(biāo)的

6、，按超過部分的20屣取超額績效；職能部門按業(yè)務(wù)部門、分公司人均超額績效的85渤基數(shù)，根據(jù)職能部門實(shí)際人數(shù)計(jì)算提取超額績效；公司提留經(jīng)營超額績效按業(yè)務(wù)部、分公司超額經(jīng)營績效總額的10%+算提取。業(yè)務(wù)部門、分公司經(jīng)營超額績效=（實(shí)際完成利潤-利潤目標(biāo)）*20%職能部門經(jīng)營超額績效=業(yè)務(wù)部、分公司人均經(jīng)營超額績效的85%鍬能部門人數(shù)。公司提留經(jīng)營超額績效=業(yè)務(wù)部門、分公司經(jīng)營超額績效總額 *10%經(jīng)營效益績效和經(jīng)營超額績效提取后必須還能保持各階段的利潤額。以上利潤額的確認(rèn)、經(jīng)營績效的提取由公司統(tǒng)一計(jì)算，須報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)確定。5績效工資的扣減績效工資的扣減公司業(yè)務(wù)部門、分公司發(fā)生重大安全環(huán)保事故，

7、該業(yè)務(wù)部門、分公司當(dāng)期經(jīng)營績效總額歸零。如果公司業(yè)務(wù)部門、分公司完不成保底利潤目標(biāo)，要扣發(fā)基本 經(jīng)營績效，扣發(fā)的基本經(jīng)營績效=（保底利潤目標(biāo)-實(shí)際完成利潤）*20% 5.1.4公司業(yè)務(wù)部門、分公司經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中發(fā)生責(zé)任損失的，由公 司總經(jīng)理辦公會(huì)根據(jù)有關(guān)規(guī)定計(jì)算出各自應(yīng)承擔(dān)部分，扣減其當(dāng)期績效工資。公司業(yè)務(wù)部門、分公司當(dāng)年度發(fā)生虧損，需在以后年度彌補(bǔ)。職能部門發(fā)生重大安全環(huán)保事故，該職能部門當(dāng)期經(jīng)營績效總 額歸零。如果有完不成保底利潤目標(biāo)的業(yè)務(wù)部或分公司，職能部門相應(yīng) 扣發(fā)基本經(jīng)營績效，扣發(fā)的基本經(jīng)營績效=（公司保底利潤目標(biāo)-公司 實(shí)際完成利潤）*20%因公司職能部門原因發(fā)生責(zé)任損失的，由公司

8、總經(jīng)理辦公會(huì)根 據(jù)有關(guān)規(guī)定計(jì)算出應(yīng)承擔(dān)部分，扣減其當(dāng)期績效工資。6績效工資考核公司業(yè)務(wù)部門、分公司績效工資經(jīng)營績效工資額度=計(jì)提數(shù)-扣減數(shù)。公司職能部門績效工資的考核公司職能部門績效工資=計(jì)提數(shù)-扣減數(shù)。7經(jīng)營績效工資的考核時(shí)間和辦法經(jīng)營績效工資的考核時(shí)間和辦法公司年初召開總經(jīng)理辦公會(huì)，根據(jù)公司發(fā)展與管理的需求，確 定當(dāng)年利潤目標(biāo)和經(jīng)營績效考核辦法；然后召開分公司經(jīng)理及以上人 員年度管理工作會(huì)議，會(huì)上按兩個(gè)層級(jí)簽訂年度經(jīng)營管理責(zé)任書。公司經(jīng)營績效考核實(shí)行按半年預(yù)考核，年度算總賬的辦法。經(jīng)營績效工資的考核辦法公司按審批的年度經(jīng)營績效工資考核辦法，在半年結(jié)束后 30 天內(nèi)，由公司辦公會(huì)（或經(jīng)營績效考核管理委員），對(duì)各業(yè)務(wù)部門和 分公司進(jìn)行考評(píng)，并由綜合部計(jì)算出上半年的經(jīng)營績效工資。實(shí)際兌現(xiàn)時(shí)只允許發(fā)放半年度經(jīng)營績效工資的 80%全年的經(jīng)營績效工資按預(yù)計(jì)數(shù)考核，公司年度審計(jì)報(bào)告出 具后1個(gè)月內(nèi)，綜合部計(jì)算出該年應(yīng)發(fā)經(jīng)營績效工資數(shù)據(jù)并與預(yù)兌現(xiàn) 數(shù)據(jù)比較，如預(yù)兌現(xiàn)數(shù)據(jù)超過應(yīng)發(fā)經(jīng)營績效工資數(shù)據(jù)的，在次年上半 年經(jīng)營績效工資中扣減，次年上半年經(jīng)營績效工資不足扣減的，滾存 至次年下半年扣減；如預(yù)兌現(xiàn)數(shù)據(jù)不足應(yīng)發(fā)經(jīng)營績效工資數(shù)據(jù)的，依 次在以后半年經(jīng)營績效工資中補(bǔ)足。8績效工資的發(fā)放由公司考核后計(jì)算的經(jīng)營績效工資，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審核